AKCIJU SABIEDRĪBA RĪGAS ELEKTROMAŠĪNBŪVES RŪPNĪCA reģ. Nr Ganību dambis 31, Rīga, LV-1005 KONSOLIDĒTS FINANŠU PĀRSKATS PAR GADU ( A

Transkripts

1 AKCIJU SABIEDRĪBA RĪGAS ELEKTROMAŠĪNBŪVES RŪPNĪCA reģ. Nr Ganību dambis 31, Rīga, LV-1005 KONSOLIDĒTS FINANŠU PĀRSKATS PAR GADU ( AUDITĒTS ) SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM

2 SATURS Informācija par koncerna mātes sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4 Konsolidēts apvienoto ienākumu pārskats 6 Konsolidēts finanšu stāvokļa pārskats 7 Konsolidēts naudas plūsmas pārskats 9 Konsolidēts pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums 11 Paziņojums par vadības atbildību 21 2

3 INFORMĀCIJA PAR KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBU Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss Reģistrācijas numurs Uzņēmumu reģistrā, vieta un datums Vienotais reģistrācijas numurs Komercreģistrā, vieta un datums Juridiskā adrese Institūcija, kuras pārziņā atrodas sabiedrība AS Rīgas Elektromašīnbūves rūpnīca (AS RER ) Akciju sabiedrība Nr , Rīga, 1991.gada 29. novembris Nr , Rīga, 2004.gada 29. septembris Ganību dambis 31, Rīga, LV-1005, Latvijas Republika Akcionāru kopsapulce Koncerna mātes sabiedrības Padome: Padomes priekšsēdētāja vārds, uzvārds Andrey Petrov no Oleg Domskiy līdz Padomes priekšsēdētāja vietnieka vārds, Andrey Petrov līdz uzvārds Kirills Nužins no Padomes locekļu vārdi, uzvārdi Andrey Isaev līdz Ekaterina Chamkina līdz Sergey Goncharov līdz Andrey Sarkisov no Natalia Sarkisova no Ivgeny Sokolsky no Koncerna mātes sabiedrības Valde: Valdes priekšsēdētāja vārds, uzvārds Nikolajs Erohovs no Valdes locekļu vārdi, uzvārdi Olga Pētersone no Aleksandrs Popadins no Nikolajs Čudinovs no Iļja Šestakovs no Aleksandrs Suvorkins līdz Maxim Savenkov līdz Sabiedrības revīzijas komiteja Pārskata periods Revīzijas komitejas pienākumus izpilda sabiedrības Padome atbilstoši 2015.gada 19. jūnija kārtējās akcionāru sapulces protokolam Nr gada 1. janvāris gada 31. decembris Revidents SIA Rīgas audits, licence Nr. 103 Skolas iela , Rīga, LV-1010, Latvija Atbildīgais zvērinātais revidents J. Mežiels Zvērināta revidenta sertifikāts Nr.127 Radniecīgā sabiedrība AS Latvo, reģ. Nr Ganību dambis 31, Rīga, Latvijas Republika Pamatkapitāls Ieguldījuma daļa 98.7 % 3

4 Koncerna darbība gadā VADĪBAS ZIŅOJUMS Koncerna pamatdarbības veids ir elektrisko mašīnu un aparātu ražošana (NACE kods 2711). Galvenie produkcijas veidi ir: Elektroiekārta elektrovilcieniem; Elektroiekārta pasažieru vagoniem; Elektroiekārta metropolitena vilcieniem; Lējumi. Koncerna neto apgrozījums gadā sastādīja gadu Koncerns beidza ar peļņu pirms nodokļu nomaksas un zaudējumiem pēc nodokļu nomaksas. Ņēmot vērā negatīvo Krievijas rubļa kursa (RUB/) krišanas ietekmi uz Koncerna darbības rezultātiem 2014.gadā, visa 2015.gada I.ceturkšņa laikā Koncerna vadība nodrošināja realizācijas līgumu pārslēgšanu ar Krievijas tirgus pircējiem uz līguma valūtu eiro. Līdz ar to, sākot ar 2015.gadu Koncernā vairs nav RUB/ valūtu kursa riska, kas iepriekš bija visnozīmīgākais finanšu risks. Vienlaicīgi, Krievijas tirgū saglabājas rubļa devalvācijas tendence, kas negatīvi ietekme Koncerna konkurētspēju sakarā ar cenu noteikšanu eiro valūtā, ka rezultātā Koncerna realizācijas apjomu Krievijas tirgum īpatsvars samazinās. Ar mērķi nodrošināt Koncerna finanšu stabilitāti AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca Valde apstiprināja pasākumu plānu visa veida izdevumu optimizācijai 2015.gada laikā. Pasākumu plāns paredzēja visa veida izdevumu, t.sk. strādājošo skaita, samazināšanu. Kompensāciju izmaksa atbrīvotiem darbiniekiem 2015.gada I.ceturksnī atstāja negatīvu ietekmi uz Koncerna mātes uzņēmuma finanšu rezultātu, bet visa 2015.gada griezumā šī negatīva ietekme samazinājās līdz ar pašizmaksas izdevumu attiecīgu ekonomiju. Koncerna ekonomiskie rādītāji gadā Autonomijas koeficients (pašu līdzekļi / visi līdzekļi) sastādīja 0.56, tas ir salīdzinot ar gadu ir pieaudzis par 7.7%. Aizņēmumu un pašu līdzekļu attiecības koeficients (aizņēmumu līdzekļi / pašu līdzekļi) sastādīja 0.78, kas salīdzinot ar gadu uzlabojās par 14.29%. Kopējās likviditātes koeficients (apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības) ir 1.1. Citi rādītāji Vidējais koncernā strādājošo skaits gadā sastādīja 552 cilvēku, vidējā darba alga gadā bija 674 mēnesī. Koncernam, veicot savu saimniecisko darbību, jāievēro vides aizsardzības prasības. Šo prasību ievērošanai koncerns regulāri veic attiecīgos pasākumus, bet šo izmaksu īpatsvars ražošanas pašizmaksā nav būtisks. Ar koncerna darbību saistītie riska faktori Finanšu riski aprakstīti gada pārskata pielikuma lappusēs. Svarīgi notikumi 2015.gadā 2015.gada I.pusgadā AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca pabeidza 5 projektu realizāciju, kurus apstiprinājusi Latvijas investīciju un attīstības aģentūra, pēc aktivitātes Uzņēmējdarbība un inovācijas, subaktivitāte Kompetences centri gada septembrī AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca ir pabeigusi projektu Jaunu asinhronās vilces dzinēju ieviešana ražošanā atbalsta programmas Augstas pievienotās vērtības investīcijas ietvaros. Kopējais veiktais investīciju apjoms šī projekta ietvaros sastāda ap 2,17 milj. eiro. Apstiprinātais ERAF līdzfinansējums - 0,98 milj. eiro. 4

5 2015.gada oktobrī AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca ir pabeigusi projektu Jaunu elektromašīnbūves produktu ieviešana ražošanā atbalsta programmas Augstas pievienotās vērtības investīcijas ietvaros. Kopējais veiktais investīciju apjoms šī projekta ietvaros sastāda 1,44 milj. eiro. Apstiprinātais ERAF līdzfinansējums ir 0,41 milj. eiro. Turpmākā koncerna attīstība 2016.gadā Koncerns plāno nodrošināt ražošanas un realizācijas apjomu ieverojāmu pieaugumu, kā arī turpināt pārprofilēšanu uz elektrovilcienu, metrovilcienu, automobiļu tehnikas ar asinhronās piedziņas dzinējiem ražošanu. Notikumi pēc bilances datuma Laika posmā starp pārskata gada pēdējo dienu un dienu, kad vadība paraksta gada pārskatu, nav bijuši nekādi svarīgi vai ārkārtas notikumi, kas varētu būtiski ietekmēt gada pārskata datus un Koncerna finansiālo stāvokli. Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs gada 08. aprīlī 5

6 KONSOLIDĒTS APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR GADU Nr. p/k Rādītāji Piezīme Neto apgrozījums Pārdotās produkcijas ražošanas 2 ( ) ( ) izmaksas 3 Bruto peļņa vai zaudējumi Pārdošanas izmaksas 3 (365087) (846117) 5 Administrācijas izmaksas 4 ( ) ( ) 6 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 7 Pārējās saimnieciskās darbības 6 (977377) ( ) izmaksas 8 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 9 Pārējie procentu maksājumi un 7 (442889) (433823) tamlīdzīgas izmaksas 10 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem 11 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem 12 Uzņēmumu ienākuma nodoklis (98904) 13 Atliktais uzņēmumu ienākuma (32545) (59882) nodoklis 14 Pārējie nodokļi 8 (132005) (136772) 15 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (163374) Peļņa uz akciju (0.03)

7 KONSOLIDĒTS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS GADA 31. DECEMBRIS A K T Ī V S Piezīme 1. ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI I. Nemateriālie ieguldījumi Attīstības izmaksas Koncesijas, patenti, licences un tamlīdzīgas tiesības 3. Citi nemateriālie ieguldījumi I. kopā II. Pamatlīdzekļi 9 1. Zemes gabali, ēkas, būves Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Pamatļīdzekļu izveidošana Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem II. kopā III. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi 1. Pašu akcijas un daļas Citi ilgtermiņa debitori III. kopā I. IEDAĻAS KOPSUMMA APGROZĀMIE LĪDZEKĻI I. Krājumi 1. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Nepabeigtie ražojumi Gat. ražojumi un preces pārdošanai Avansa maksājumi par precēm I. kopā II. Debitori 1. Pircēju un pasūtītāju parādi Citi debitori Nākamo periodu izmaksas II. kopā III. Nauda II. IEDAĻAS KOPSUMMA B I L A N C E

8 KONSOLIDĒTS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS (TURPINĀJUMS) GADA 31. DECEMBRIS P A S Ī V S Piezīme PAŠU KAPITĀLS 1. Akciju kapitāls (pamatkapitāls) Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 3. Pārējās rezerves Nesadalītā peļņa: a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa b) pārskata gada nesadalītā peļņa (163374) IEDAĻAS KOPSUMMA UZKRĀJUMI 1. Citi uzkrājumi IEDAĻAS KOPSUMMA KREDITORI I. Ilgtermiņa kreditori 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm Citi aizņēmumi Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Pārējie kreditori Nākamo periodu ieņēmumi Atliktā nodokļa saistības I. kopā II. Īstermiņa kreditori 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm No pircējiem saņemtie avansi Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nodokļi un soc. apdrošināšanas maksājumi Pārējie kreditori II. kopā IEDAĻAS KOPSUMMA B I L A N C E

9 KONSOLIDĒTS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR GADU (sagatavots ar netiešo metodi) I. Pamatdarbības naudas plūsma Rādītāji Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem KOREKCIJAS Pamatlīdzekļu nolietojums Nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas (561749) (215834) Peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām (786266) Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības norakstījumi Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (327589) (123048) 2 Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām KOREKCIJAS Debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums ( ) Krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums Piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem (163246) maksājamo parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums Uzkrājumu pieaugums vai samazinājums (214575) (6260) Izdevumi nodokļu maksājumiem (132005) (136772) 3 Bruto pamatdarbības naudas plūsma Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem (232804) (94487) 5 Naudas plūsma pirms ārkārtas posteņiem I PAMATDARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Rādītāji Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde ( ) ( ) 2 Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas 3 Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas II IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA ( ) ( ) III. Finansēšanas darbības naudas plūsma Rādītāji Saņemtie aizņēmumi Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai ( ) ( ) III FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA (73683) IV. Naudas ieņēmumu un izdevumu kopsavilkums Rādītāji I Pamatdarbības neto naudas plūsma II Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma ( ) ( ) III Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (73683) Ārvalstu valūtu kursu svārstības rezultāts (59676) Pārskata perioda neto naudas plūsma (35430) Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās

10 KONSOLIDĒTS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS PAR GADU, Izmaiņu veids Akciju kapitāls Ilgt. iegul. pārvērtēš. rezerve Citas rezerves Nesadalītā peļņa 1. Atlikums uz g Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (123048) (123048) rezerves samazinājums 3. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves palielinājums - atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa ietekme Pamatkapitāla akciju denominācija no latiem uz euro (132634) Pārskata perioda ienākumi vai zaudējumi saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu 6. Atlikums uz g Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (327589) (327589) rezerves samazinājums 8. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves palielinājums - atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa ietekme Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves palielinājums - pārvērtēšana 10. Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšana pārvērtēšanas ietekme (945163) (945163) 11. Pārskata perioda ienākumi vai zaudējumi (163374) (163374) saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu 12. Atlikums uz g Kopā Finanšu pārskata pielikumi no 11. līdz 20. lappusei ir finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 10

11 KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMS VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA gada decembrī AS "Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca" ieguva 98.7% daļas AS Latvo, reģ. Nr , kapitalizējot AS Latvo parādsaistības pret AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Akciju sabiedrības Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca (turpmāk- AS RER ) un tās meitas sabiedrības AS Latvo finanšu pārskatus (Koncerns). Koncerna pamatdarbība ir elektrisko mašīnu un aparātu ražošana. Finanšu pārskata sagatavošanas principi GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA Konsolidēts finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). SFPS piemērošanas rezultātā nekādas būtiskas izmaiņas Koncerna grāmatvedības principos netika veiktas. Konsolidētā finanšu pārskata, koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskata un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības finanšu pārskata bilances datumi ir vienādi. Finanšu pārskata sagatavošanā koncerna meitas sabiedrība izmanto grāmatvedības metodes un citus novērtēšanas noteikumus, kurus lieto koncerna mātes sabiedrība. Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā. AS RER daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un AS RER ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Savstarpējās izslēgšanas rezultātā radušos negatīvo starpību iekļauj konsolidētajā peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Daļa, kas pieder mazākumakcionāriem meitas sabiedrībā AS Latvo, netiek atspoguļota atsevišķi, tā kā šie mazākumakcionāri ir koncerna mātes sabiedrības akcionāri. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sagatavots pēc netiešās metodes. Pielietotie grāmatvedības principi Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: - Pieņemts, ka sabiedrība darbosies turpmāk; - Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā; - Pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa; - Ņemtas vērā visi zaudējumi, kas radušies pārskata periodā, vai iepriekšējos periodos; - Aprēķinātas un ņemtas vērā visas nolietojuma summas, neatkarīgi no tā, vai pārskata periods tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; - Ņemti vērā ar pārskata periodu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā. Ieņēmumu atzīšana un neto apgrozījums Neto apgrozījums ir pārskata periodā pārdotās produkcijas un sniegto pakalpojumu vērtības kopsumma bez piešķirtajām atlaidēm un pievienotās vērtības nodokļa. Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek atzīti, līdzko pircējam ir nodotas nozīmīgākās īpašumtiesības un riski uz precēm un atlīdzību var pamatoti novērtēt. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti, kad tie tiek sniegti. Pārējie ieņēmumi tiek atzīti šādi: - ienēmumi no īres to rašanas brīdī; - ieņēmumi no soda un kavējuma naudām saņemšanas brīdī; - dividendes brīdī, kad rodas likumīgas tiesības uz tām. 11

12 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi bilancē atspoguļoti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes. Zemei nolietojums netiek aprēķināts. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma aprēķinam izmanto šādas vadības noteiktas gada likmes (procentos): Nemateriālie ieguldījumi: - Attīstības izmaksas 33.3% - 20% - Licences 20% - Datorprogrammas 50% Pamatlīdzekļi: - Ēkas, būves % - Iekārtas un mašīnas 2 20 % - Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs % Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušas. Remonta (atjaunošanas) un modernizācijas darbu izmaksas, kas paaugstina pamatlīdzekļa izmantošanas laiku vai vērtību, tiek kapitalizētas un norakstītas to lietderīgās lietošanas laikā. Nepabeigtā celtniecība un pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas Nepabeigtā celtniecība atspoguļo celtniecības objektu izveidošanas izmaksas, un tā tiek uzskaitīta sākotnējā vērtībā. Sākotnējā vērtībā ietilpst celtniecības izmaksas un citas tiešās izmaksas. Nepabeigtajai celtniecībai nolietojums netiek aprēķināts, kamēr attiecīgie aktīvi nav pabeigti un nodoti ekspluatācijā g., g., Nepabeigtie celtniecības objekti Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas Kopā Finanšu līzings Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti uz finanšu līzinga nosacījumiem, līzinga procentu maksājumi un tiem pielīdzināmi maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies. Krājumi Izejvielu un materiālu atlikumi novērtēti pēc iegādes pašizmaksas lietojot FIFO metodi. Mazvērtīgais inventārs tiek iegrāmatots pēc iegādes pašizmaksas un izdevumos tiek norakstīts 100% pēc nodošanas ekspluatācijā. Gatavās produkcijas atlikumi un nepabeigtie ražojumi novērtēti pēc ražošanas pašizmaksas. Lēni apritošiem krājumiem uzkrājumi tiek veidoti individuāli katram krājumu veidam. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem tiek veidoti gadījumos, kad vadība uzskata, ka šo debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti eiro (). Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstības rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. 12

13 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) g., g., 1 USD RUB Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā uzrādītas īstermiņa posteņos. Pārējie vērtspapīri Īstermiņa investīcijas vērtspapīros, kuri netiek kotēti biržā, bilancē uzrāda iegādes vērtībā. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezervi samazina, ja pārvērtētais objekts ir likvidēts vai pārdots. Uzkrājumi Uzkrājumi tiek atzīti, kad sabiedrībai pastāv saistības kāda pagātnes notikuma dēļ un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomisko labumu ietverošu resursu aizplūšana no sabiedrības un saistību apjomu ir iespējams ticami novērtēt. Uzkrājumi neizmantotājiem atvaļinājumiem tiek noteikti reizinot vidējo uzņēmuma darbinieku darba izpeļņu ar vidējo uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Uzkrājumi garantijas remontiem. Garantijas laiks sabiedrības pamatprodukcijai ir 2-3 gadi gadā garantijas remontu izdevumi nav būtiski, uzkrājumi garantijas remontiem netiek veikti. Saņemtā atbalsta uzskaite Saņemtais atbalsts, kas attiecināms uz Sabiedrības saistībām iegādāties, uzbūvēt vai citādi iegādāties ilgtermiņa aktīvus tiek uzskaitīts bilancē kā nākamo periodu ieņēmumi un tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā sistemātiskā veidā atbilstoši attiecīgo ilgtermiņa aktīvu noteiktajam lietderīgās izmantošanas laikam. Atliktais nodoklis Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un pasīvu vērtībām finanšu pārskatā un to vērtībām nodokļu aprēķināšanas vajadzībām. Atliktais nodoklis aprēķināts, piemērojot likumā noteikto 15% nodokļa likmi. Minētās pagaidu atšķirības galvenokārt radušās, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes finanšu uzskaitē un nodokļu aprēķināšanas vajadzībām, no uzkrājumiem neizmantotajiem atvaļinājumiem. Risku vadība Risku pārvaldība Koncernā ir neatņemama vadības procesa sastāvdaļa. Risku pārvaldību Koncernā koordinē mātes Sabiedrības Padome un Valde. Savā darbībā Koncerna sabiedrības ievēro šādus risku pārvaldības pamatprincipus: - Sabiedrība neuzņemas lielus un nepārvaldāmus riskus neatkarīgi no tā, cik liela ir ar tiem saistīto aktīvu atdeve; - Sabiedrībā lietotās risku pārvaldības metodes ir piesardzīgas, sabiedrības darbības veidiem un specifikai atbilstošas, un tās nodrošina efektīvu kopējā riska samazināšanu; - risku pārvaldības pamatā ir ikviena sabiedrības darbinieka izpratne par viņa pārziņā esošajiem darījumiem un ar tiem saistītajiem riskiem; - Sabiedrība pastāvīgi veic saimnieciskās darbības procesu iekšējo kontroli, kas novirzīta risku novēršanai attiecībā uz finanšu un operatīvās informācijas ticamību un konsekvenci, aktīvu krāpšanas iespējamību un to aizsardzību, darbību un informācijas sistēmu efektivitāti un atbilstību normatīvajiem aktiem, procedūrām un līgumiem. 13

14 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns ir pakļauts, veicot uzņēmējdarbību, ir finanšu riski: Valūtas risks Ārvalstu valūtas riskam pakļautājos Koncerna finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda, pircēju un pasutītāju parādi, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumi gadā ievērojama daļa koncerna ieņēmumu bija eiro un ASV dolāros, lielākā daļa izmaksu bija eiro, visi saņemtie aizņēmumi bija eiro. Procentu likmju risks Koncerns pakļauts procentu likmju riskam saistībā ar tās īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem, finanšu līzinga darījumiem. Koncerna aizņēmumu un finanšu līzinga darījumu vidējā procentu likme gadā bija 3,77 %, gadā 3.58 %. Likviditātes risks Koncerns kontrolē savu likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu, izmantojot Latvijas kredītiestādes piešķirto kredītlīniju. Kredītrisks Koncerns ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tas pircēju un pasūtītāju parādiem. Koncernam ir nozīmīga kredītriska koncentrācija attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam atbilstošu darījumu partneru grupu. KONSOLIDĒTĀ APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATA PAR 2015.GADU PIELIKUMS Piezīme Nr. 1 - Neto apgrozījums Valsts Latvija Krievija Ukraina Baltkrievija Slovākija Azerbaidžāna Polija Kazahstāna Vācija Uzbekistāna Citas Kopā Piezīme Nr. 2 - Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Personāla darba alga Sociālās apdrošināšanas iemaksas Materiālu izmaksas Energoresursi Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums, nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi Komandējumu izmaksas Remonta izdevumi un samaksa par darbiem no ārienes Produkcijas kvalitātes kontroles izmaksas Brāķa zaudējumi Dabas aizsardzības izmaksas Citas izmaksas Kopa

15 Konsolidētā apvienoto ienākumu pārskata par gadu pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 3 Pārdošanas izmaksas Iesaiņojamais materiāls un tara Preču transporta izmaksas Darba alga Sociālās apdrošināšanas iemaksas Citas pārdošanas izmaksas Kopā Piezīme Nr. 4 Administrācijas izmaksas Sakaru izmaksas Juristu pakalpojumi Gada pārskata un revīziju izdevumi Naudas apgrozījuma un blakus izdevumi Transporta izdevumi administrācijas vajadzībām Reprezentācijas izmaksas Administrātīva personāla darba alga Sociālās apdrošināšanas iemaksas Energoresursi Pamatlīdzekļu nolietojums Komandējumi Apsardzes pakalpojumi Inspekcijas audita pakalpojumi Konsultācijas pakalpojumi Eiropas fonda projektiem Citas administrācijas izmaksas Kopā Piezīme Nr. 5 - Parējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Pārējās realizācijas rezultātā gūtā peļņa (noma un citi) Pamatlīdzekļu realizācija Ar sociālās sfēras uzturēšanu saistītie ieņēmumi Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves samazīnājums Nepieprasītu kreditoru parādu norakstīšana Peļņa no valūtas kursu svārstībām Iepriekš izveidoto uzkrājumu samazinājums Uzkrājumu kārtējiem atvaļinājumiem samazīnājums Nākamo periodu ieņēmumu ieskaitīšana Citi ieņēmumi Kopā

16 Konsolidētā apvienoto ienākumu pārskata par gadu pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 6 - Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Samaksāta soda nauda un līgumsodi Ar sociālās sfēras uzturēšanu saistītās izmaksas Ar sabiedrības saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām Pamatlīdzekļu likvidācija Bezcerīgo parādu norakstīšana 1109 Citas izmaksas Kopā Piezīme Nr. 7 Pārējie procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Par saņemtajiem aizņēmumiem Par kredītlīnijas izmantošanu Citas Kopā Piezīme Nr. 8 Pārējie nodokļi Nekustamā īpašuma nodoklis par ēkām Nekustamā īpašuma nodoklis par zemi Kopā Piezīme Nr. 9 Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu kustības pārskats, Nemateriālie ieguldījumi Pamatlīdzekļi Attīstības izmaksas Licences un citas tiesības Citi Zeme, ēkas būves* Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi Pamatllīdzekļu izveidošana Avansa maksājumi par pamatl. Sākotnējā vērtība Atlikums Iegāde (izveidošana) Pārvērtēšana (34488) Pārvērtēšana izslēgts uzkrātais nolietojums ( ) Izslēgts (571974) (256899) (4550) ( ) ( ) Vērtības norakstījumi (274749) Atlikums Nolietojums Atlikums Aprēķināts Pārvērtēšana izslēgts uzkrātais nolietojums ( ) Izslēgts (7376) (238840) (4550) Atlikums Atlikusī vērtība Uz Uz

17 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) * gadā ēku (būvju) kadastrālā vērtība sastādīja , zemesgabalu kadastrālā vērtība sastādīja Piezīme Nr. 10 Citi ilgtermiņa debitori Radniecīgās sabiedrības ilgtermiņa aizdevums (līdz g.) Kopā Piezīme Nr. 11 Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Uzkrājumi lēni apritošiem krājumiem (36970) (37353) Kopā Piezīme Nr. 12 Pircēju un pasūtītāju parādi Pircēju un pasūtītāju parādi Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem (10494) (21160) Kopā Piezīme Nr. 13 Citi debitori Iepriekš samaksātie nodokļi Pārmaksātie nodokļi Parādi par īres maksu Preces pārstrādē Citi Kopā Piezīme Nr. 14 Nākamo periodu izmaksas Apdrošināšana Maksa par konstruktoru dokumentācijas lietošanu 9464 Sertifikācija Citas izmaksas Kopā Piezīme Nr. 15 Nauda Norēķinu konti bankās

18 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 16 Mātes sabiedrības akciju kapitāls (pamatkapitāls) Kopējais AS RER akciju skaits gabali ar nominālo vērtību Pamatkapitāls ir , kas sastāv no parastajām akcijām ar balsstiesībām. Akcionāru sastāvs pēc Latvijas Centrālā Depozitārija datiem: Rādītāji Rezidenti, t. sk fiziskās personas juridiskās personas Nerezidenti, t. sk Krievija Kanāda Britu Virdžīnu salas Belize Lietuva Igaunija Kopā Piezīme Nr. 17 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 2015.gadā mātes Sabiedrība veica nekustamā īpašuma pārvērtēšanu. Nekustamais īpašums tika novērtēts pēc tirgus vērtības. Novērtējumu veica neatkarīgs vērtētājs SIA Colliers International Advisor. Nekustamo īpašumu tirgus vērtība tika noteikta, izmantojot ienākumu pieeju un salīdzināmo darījumu pieeju. Pārvērtēšana veikta visai pamatlīdzekļu grupai Zemes gabali, ēkas, būves. Novērtēšanas rezultātā tika konstatēts aktīvu vērtības pieaugums apmērā, kas iekļauts pašu kapitāla postenī Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve, no kura atskaitīta atliktā nodokļa ietekme Piezīme Nr. 18 Citi uzkrājumi Uzkrājumi kārtējiem atvaļinājumiem Citi uzkrājumi Kopā Piezīme Nr. 19 Ilgtermiņa un īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm Latvijas kredītiestādes, aizņēmuma līgums, t.sk ilgtermiņa parāds īstermiņa parāds Latvijas kredītiestādes, kredītlīnijas līgums, t.sk īstermiņa parāds Uz mātes sabiedrības visi aktīvi bija ieķīlāti saņemto aizņēmumu nodrošināšanai. Piezīme Nr. 20 Citi aizņēmumi Citi aizņēmumi, t.sk ilgtermiņa parāds

19 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 21 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Ilgtermiņa parāds, t.sk Ārvalstu piegādātāji Īstermiņa parāds, t.sk Vietējie piegādātāji Ārvalstu piegādātāji Piezīme Nr. 22 Ilgtermiņa un īstermiņa pārējie kreditori Ilgtermiņa parāds, t.sk Citi kreditori Norēķini par parādiem citiem uzņēmumiem Īstermiņa parāds, t.sk Darba algas parāds Alimenti Arodbiedrības biedru nauda Citi Piezīme Nr. 23 Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi Atbalsts par projektu īstenošanu kompetences centra ietvaros Atbalsts par projektu īstenošanu ERAF programmas Augstas pievienotās vērtības investīcijas ietvaros Kopā Piezīme Nr. 24 Atliktais uzņēmumu ienakuma nodoklis Konsolidētajā finanšu stāvokļa pārskatā atspoguļotais atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis Rādītāji Saistības Ilgtermiņa ieguldījumu pārvertēšānas ietekme Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirību ietekme Kopā saistības Aktīvi Uzkrāto atvaļinājumu izmaksu pagaidu atšķirību ietekme (25020) (58860) Uzkrājumu šaubīgiem parādiem pagaidu atšķirība (1574) (3174) Uzkrājumu materiālu vērtības samazinājumam un citu (5545) (6940) uzkrājumu pagaidu atšķirība Kopā aktīvi (32139) (68974) Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības bilancē Konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā atspoguļotais atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis Rādītāji Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas pārskata gadā

20 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 25 No pircējiem saņemtie avansi Vietējie pircēji Ārvalstu pircēji Kopā Piezīme Nr. 26 Nodokļi un sociālās apdrošināšanas maksājumi Rādītāji Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Uzņēmumu ienākuma nodoklis Uzņēmumu ienākuma nodokļa avansa maksājumi Pievienotās vērtības nodoklis Dabas resursu nodoklis Nekustamā īpašuma nodoklis par zemi Nekustamā īpašuma nodoklis par ēkām (būvēm) Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva Parāds uz Pārmaksa uz Aprēķināts nodoklis Aprēķināta soda nauda Novirzīts uz citiem nodokļiem Atmaksāts no budžeta Samaksāts nodoklis Samaksāta soda nauda Dzēsts no citiem nodokļiem Parāds uz Pārmaksa uz Uz g. koncernam nav aktuālo nodokļu parādu. Piezīme Nr. 27 Informācija par atlīdzību zvērinātu revidentu komercsabiedrībai (summas uzrādītas ar PVN) Atlīdzība par gada pārskata pārbaudi Atlīdzība par konsolidētā gada pārskata pārbaudi Kopā Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs gada 08. aprīlī 20

21 PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU AS "Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2015.gada 31.decembrī un tā 12 mēnešu darbības rezultātiem. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība ir izmantojusi atbilstošas grāmatvedības metodes, ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus, ir vadījusies pie darbības turpināšanas principa. Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs gada 08. aprīlī 21

22