Microsoft Word - tkb_fin_r_1997_lv2-LAST.doc

Transkripts

1 PAR PERIODU NO 1997.GADA 1.JANVĀRA LĪDZ 1997.GADA 31.DECEMBRIM

2 SATURS lpp. Nr Vadības ziņojums Ziņojums par Vadības atbildību Padomes un Valdes sastāvs Peļņas un zaudējumu aprēķins l Bilance 2 Ārpusbilance 3 Ziņojums par izmaiņām kapitālā un rezervēs 4 Naudas plūsmas pārskats 5 Piezīmes pie gada pārskata 6-30 Neatkarīgo auditoru ziņojums

3 VADĪBAS ZIŅOJUMS Aizvadītais finansu gads Trasta komercbankai bija veiksmīgs. Banka ir nostiprinājusi savas tirgus pozīcijas, uzrādījusi augstākos ienākumu rādītājus bankas vēsturē, palielinājusi kapitālu, paplašinājusi klientu bāzi, ieviesusi jaunus pakalpojumus. Ar gandarījumu varam paziņot, ka Trasta komercbanka pārskata periodā vairākkārt bija banka Nr.l Latvijas komercbanku vidū, pirmā ieviesa Latvijā līdz šim nebijušus pakalpojumus - telefoniskos norēķinus un ir vienīgā, kas piedāvā norēķinus Intemetā. Banka pirmā veica uzņēmumu publiskās akciju emisijas organizēšanu. Un tieši Trasta komercbankas brokeris saņēma Rīgas Fondu, biržas piešķirto titulu Gada labākais brokeris. Mērķtiecīgas un pārdomātas darbības rezultātā Trasta komercbankas finansiālās darbības ienākumi veidoja 2,830 miljonus LVL un bankas gada peļņa sasniedza 932 tūkstošus LVL. Rezultātā bankas aktīvu rentabilitātes rādītājs (ROE) ievērojami pārsniedza sākotnējās prognozes un bija 35,12%. Bankas vadība nolēma 1997.gada peļņu 659 tūkstošu LVL apmērā novirzīt atlikušo 1995.gada zaudējumu segšanai, 122 tūkstošu latu novirzīt uz rezervēm un atlikušo summu 151 tūkstošu LVL apmērā nesadalīt 1998.gada laikā. Apzinoties, ka būtisks priekšnoteikums kopējai biznesa palielināšanai ir bankas kapitāla pieaugums. Trasta komercbanka piesaistīja jaunus akcionārus. Piektās emisijas laikā Bankas pamatkapitāls tika palielināts par 325 tūkstošiem LVL un sasniedza 2,654 miljonus LVL. Lai veiksmīgi attīstītos ari turpmāk, bankas akcionāri ir paredzējuši vēl palielināt bankas kapitālu jau 1998.gada 1.ceturksnī. Viens no svarīgākajiem uzdevumiem bija Bankas tirgus daļas palielināšana. Neskatoties uz arvien pieaugošo konkurenci, banka ir strauji attīstījusies un gada laikā bankas aktīvi ir palielinājušies vairāk nekā divas reizes un uz pārskata perioda beigām bija 43,959 miljoni LVL. Aktīvu pieaugumu veicināja gan klientu bāzes palielināšanās par 47%, gan arī arvien pieaugošie esošo klientu kontu atlikumi, kā ari tas, kas aprīļa beigās banka uzsāka kontu atvēršanu un noguldījumu pieņemšanu no fiziskām personām. Salīdzinot ar 1996.gadu, noguldījumi ir pieauguši par 18,661 miljoniem LVL, sasniedzot 24,143 miljonus LVL. Tā kā Banka orientējas uz vidēji lieliem un lieliem korporatīvajiem klientiem, pamatā savus pakalpojumus iedalām divās grupās -1) Latvijas un tās kaimiņvalstu kompāniju norēķinu un tirdzniecības darījumu apkalpošana, 2) vērtspapīru portfeļu veidošana un pārvaldīšana. Mūsu plānos nav veikt plašu slāņu privātpersonu noguldījumu piesaistīšanu. Tomēr, vēlamies apkalpot turīgus noguldītājus un nodrošināt viņu finansiālās vajadzības. Paplašinot savu darbību Latvijas tirgū, pakāpeniski esam uzsākuši veidot ari stabilu klientu bāzi kreditēšanai. Jauni produkti, it īpaši investīciju un vērtspapīru pakalpojumos, spēlē arvien lielāku lomu bankas ieņēmumu veidošanā. Banka aktīvi veido investīciju portfeļus dažādos valdības un citos vērtspapīros Latvijā, Lietuvā, Krievijā un citās NVS valstis, investējot gan savus brīvos līdzekļus, gan ari veidojot vērtspapīru portfeļus klientu uzdevumā. Rīgas Fondu biržas biedru skaits pagājušajā gadā pieauga no 15 gada sākumā līdz 24 biržas biedriem 1997.gada beigās. Pārskata gada laikā Trasta komercbanka ieņēma stabilu vietu Rīgas Fondu biržas aktīvāko biedru pirmajā pieciniekā. Trasta komercbanka pirmā no Latvijas komercbankām uzsāka uzņēmumu publiskās akciju emisijas organizēšanu. Viens no nozīmīgākajiem realizētajiem projektiem bija Latvijas lielākās apdrošināšanas akciju sabiedrības Balta pirmās līdz sestās slēgto emisiju akciju laišana publiskā apgrozībā un pirmās publiskās emisijas sākotnējā izplatīšana. Lai veiksmīgāk veidotu un pārvaldītu ieguldījumus dažādās valstis, Trasta komercbanka izveidoja fondu pārvaldes firmu TKB Asset Management. Uzsākot aktīvu darbību TKB Asset Management jau maijā izveidoja investīciju fondu TKB Bond Portfolio ieguldījumiem Austrumeiropas valstu obligācijās. Trasta komercbankas mērķis ir nodrošināt klientus ar tehnoloģiski modemiem finansu pakalpojumiem, kas ļauj minimizēt ar darbiniekiem saistītās izmaksas un tajā pašā laikā ir peļņu nesošas izstrādnes ar kuru palīdzību var klientam nodrošināt vēl augstvērtīgāku servisu. Jau šobrīd Banka klientiem piedāvā attālā lietotāja sistēmu Telebanka, kā ari ir pirmā banka Latvijā, kas ieviesusi automatizētu 24 stundu telefonisko norēķinu sistēmu TeleTrasts. Lai nodrošinātu maksimālu servisu bankas klientiem, it īpaši ārvalstu klientiem, banka oktobri sāka piedāvāt pakalpojumu TrastNets - norēķinus Intemetā. Mēs, Trasta komercbankā, esam apmierināti ar sasniegto pārskata periodā un ar pārliecību varam teikt, ka esam nodrošinājuši visus apstākļus bankas veiksmīgai attīstībai ari turpmāk. Bankas vadības vārdā gribētu pateikties klientiem par izrādīto uzticību, akcionāriem par nozīmīgo atbalstu bankas darbā un īpaši darbiniekiem, kuru pašaizliedzīgais darbs nodrošināja bankas panākumus 1997.gada. Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Rīga, 1998.gada 24. martā Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs

4 ZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU Rīga 1998.gada24.martā Akciju sabiedrības "'Trasta komercbanka" Vadība ir atbildīga par šo finansu pārskatu, kas sagatavots, pamatojoties uz bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējiem ierakstiem par katru pārskata periodu. Bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējie ieraksti patiesi atspoguļo Bankas finansiālo stāvokli, kas ir izveidojies uz pārskata perioda beigām, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas par šo periodu. Ar šo Bankas Vadība apliecina, ka grāmatvedības uzskaitē tika konsekventi pielietoti prasībām atbilstošie principi, ka finansu pārskati par laika periodu no 1997.gada l.janvārim līdz 1997.gada 31.decembrim, kas ir ietverti šajā Gada pārskatā no 1. līdz 30. lapai, tika sagatavoti pamatojoties uz saprātīgiem spriedumiem un aprēķiniem. Vadība apliecina to, ka tika pielietoti Starptautiskie Audita Standarti un, ka finansu pārskati tika sagatavoti uz Bankas nepārtrauktās darbības pamata. Bankas Vadība ir atbildīga par grāmatvedības uzskaites ierakstu pareizību, par apzinīgu darbību Bankas aktīvu saglabāšanā, kā ari krāpšanas un citu pārkāpumu novēršanā. Vadība ir atbildīga ari par Bankas darbību atbilstoši LR Kredītiestāžu likumam un citai LR pastāvošai likumdošanai, kā ari Latvijas Bankas normatīviem. Bankas Vadības vārda: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs

5 AS "" PADOMES UN VALDES SASTĀVS Padomes sastāvs Jānis Medens Vilnis Vītoliņš Dimitrijs Kivmans Aleksejs Ušakovs Andrejs Osis Armants Čapkevičs Gundars Grieze Padomes priekšsēdētājs Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Pārskata gada no Padomes locekļu pienākumu pildīšanas ir atbrīvoti G.Dombrovskis un A.Kalniņš. Valdes sastāvs Ģirts Melbārdis Haralds Āboliņš Aldis Reims Boriss Grigorjevs Nella Ušakova Svetlana Krasovska Andris Upmiņš Jānis Reirs Signe Kalniņa Ilmārs Putns Valdes priekšsēdētājs, Prezidents Valdes priekšsēdētāja pirmais vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes locekle Valdes locekle Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes locekle Valdes loceklis Pārskata gadā no Valdes locekļu pienākumu pildīšanas ir atbrīvoti Mārtiņš Barkāns un Inna Skorohodova. Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs

6 KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS Tūkstošos latu Piezīme mēn 12 mēn Procentu ieņēmumi Procentu izdevumi 4 (566) (581) Tīrais ienākums no procentiem Dividenžu ieņēmumi no akcijām u.c. vērtspapīriem ar nefiksēto ienākumu 49 1 Komisijas naudas ieņēmumi Komisijas naudas izdevumi 6 (534) (84) Peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu Citi parastie ieņēmumi Finansiālās darbības ienākumi Administratīvie izdevumi 9 (1 378) (721) Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un norakstīšana 20 (113) (68) Citi parastie izdevumi 10 (88) (18) Izdevumi uzkrājumiem nedrošiem parādiem 11 (240) (254) Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (zaudējumi) (38) (20) Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļu aprēķināšanas Nodokļi 12 (106) (3) PĀRSKATA GADA PEĻŅA/(ZAUDĒJUMI) Mazākuma līdzdalības daļas zaudējumi 5 - PĀRSKATA GADA NESADALĪTĀ PEĻŅA Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 1

7 KONSOLIDĒTĀ BILANCE PAR GADA 31.DECEMBRI Tūkstošos latu Piezīme AKTĪVI Kase un prasības pret centrālo banku Prasības pret citām kredītiestādēm Prasības uz pieprasījumu Citas prasības Kredīti Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā Nemateriālie aktīvi 17 - Pamatlīdzekļi Pārējie aktīvi Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi KOPĀ AKTĪVI PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm Saistības uz pieprasījumu Termiņsaistības Noguldījumi Pieprasījuma noguldījumi Termiņnoguldījumi Pārējās saistības Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi Uzkrājumi saistībām un maksājumiem Saistību kopsumma Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā 13 - Pakārtotās saistības Kapitāls un rezerves Apmaksātais pamatkapitāls Akciju emisijas uzcenojums Rezerves kapitāls un pārējās rezerves Nesadalītā peļņa/(zaudējumi) 273 (659) KOPĀ PASĪVI Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 2

8 KONSOLIDĒTĀ ĀRPUSBILANCE PAR GADA 31.DECEMBRI Tūkstošos latu Piezīme ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS Prasības pret klientiem KOPĀ ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS Iespējamās saistības Galvojumi un garantijas Saistības pret klientiem Pārējās saistības KOPĀ ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 3

9 IZMAIŅAS KAPITĀLĀ UN REZERVĒS Tūkstošos latu Akciju kapitāls (pamatkapitāls) 1.janvārī Jaunais akciju laidiens Privātpersonas, rezidenti Privātpersonas, nerezidenti 2 - Juridiskas personas, rezidenti Juridiskas personas, nerezidenti Akciju kapitāls (pamatkapitāls) 31.decembrī Akciju emisijas uzcenojums 1.janvārī Juridiskas personas, rezidenti - 20 Akciju emisijas uzcenojums 31.decembrī Citas rezerves 1.janvārī Rezerves kapitāla samazināšana - (531) Citas rezerves 31.decembrī Nesadalītā peļņa / (zaudējumi) 1.janvārī (659) (1 306) Pārskata perioda peļņa Nesadalītā peļņa / (zaudējumi) 31.decembrī 273 (659) KOPĀ KAPITĀLS UN REZERVES Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. 4

10 KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS Tūkstošos latu Piezīme Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā: Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļu aprēķināšanas Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums un norakstīšana Uzkrājumu nedrošiem parādiem (samazinājums)/pieaugums11 (167) 112 Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas zaudējumi Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi Nākamo periodu ieņēmumu un uzkrāto izdevumu pieaugums Nākamo periodu izdevumi un uzkrāto ieņēmumu (pieaugums) (747) (430) Pārējo aktīvu (pieaugums)/samazinājums 21 (2 071) 613 Pārējo saistību pieaugums Atlikto nodokļu (samazinājums)/pieaugums Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) pirms izmaiņām aktīvos un pasīvos, veicot pamatdarbību Īstermiņa ieguldījumu (pieaugums) (2 641) (9 099) Prasību pret kredītiestādēm samazinājums/ (pieaugums) (280) Kredītu (pieaugums) 15 (3 231) (1 074) Saistību pret kredītiestādēm pieaugums Noguldījumu pieaugums Mazākuma līdzdalības daļas pieaugums 13 - (Nodokļi) (4) (3) Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) (7 099) pirms izmaiņām aktīvos un pasīvos, veicot pamatdarbību Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā Pamatlīdzekļu (pirkšana) 20 (317) (313) Nemateriālo ieguldījumu (pirkšana) (17) - Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā un citu ilgtermiņa ieguldījumu (pirkšana) (9 052) (149) Pamatlīdzekļu pārdošana - 19 Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā un citu ilgtermiņa ieguldījumu pārdošana - 5 Naudas un tās ekvivalentu (samazinājums) (9 386) (438) investīciju darbības rezultātā Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā Akciju emisija un pakārtotā kapitāla piesaistīšana Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/ finansēšanas darbības rezultātā Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) (1 429) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (zaudējumi) 7 (213) (153) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. 5

11 1 DARBĪBAS PĀRSKATS Trasta komercbanka ir Latvijas Republikā reģistrēta akciju sabiedrība un darbojas saskaņā ar LR likumdošanu un Latvijas Bankas izsniegto licenci. Patreizējā bankas licence atļauj veikt visas LR Kredītiestāžu likumā norādītās bankas operācijas. Bankai ir viena filiāle un divas norēķinu grupas Rīgā, kas sniedz pilnu pakalpojumu klāstu. Bankas pamatdarbība ir universālu bankas pakalpojumu sniegšana juridiskām un fiziskām personām, kā arī investīciju pakalpojumu sniegšana gan Latvijas, gan citu valstu vērtspapīru tirgos. 2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (1) Vispārīgie principi Banka veic grāmatvedības uzskaiti saskaņā ar likumu Par grāmatvedību un Latvijas Bankas norādījumiem, pielietojot vēsturisko izmaksu koncepcijas metodi. Gada pārskats ir sagatavots saskaņā ar Bankas grāmatvedības uzskaites datiem, kur tie nepieciešamības gadījumos ir izmainīti, sastādot pārskatu atbilstoši Norādījumiem par kredītiestāžu gada pārskatiem un Starptautiskajiem Grāmatvedības Standartiem gada 31.decembrī slēgtā bilance atspoguļo reālo situāciju uz attiecīgo datumu. (2) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana Aktīvi, pasīvi un ārpusbilances posteņi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām saistītie ienākumi vai zaudējumi ir iekļauti pārskata perioda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Pielietotie ārvalstu valūtas kursi nozīmīgākajām valūtām ir sekojoši: LVL 1 = USD 1,695 DKK 11,442 DEM 3,003 FIM 9,091 UAH 3,236 GBP 1,010 (3) Ienākumu un izdevumu uzskaite Ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz pārskata periodu, tiek atspoguļoti peļņas un zaudējumu aprēķinā neatkarīgi no to saņemšanas vai maksājuma datuma. Uzkrātie ieņēmumi tiek iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā tikai, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu. Izdevumi bankas peļņas un zaudējumu bilancē tiek uzrādīti jau tad, kad ir paredzama to iespējamība. (4) Ieguldījumi Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Ieguldījumi fiksētā ienākuma vērtspapīros tiek uzrādīti pēc vērtības, kura ir palielināta vai samazināta par uzkrāto uz gada beigām diskonta vai prēmijas summu. Pārdodot vērtspapīrus pirms termiņa, peļņas un zaudējumu aprēķinā tiek iekļauta starpība starp fiksētā ienākuma vērtspapīru iegādes vērtību, uzkrātā ienākuma summu un summu, kas tiek saņemta no vērtspapīru pārdošanas. Vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Ieguldījumi vairāku valstu Fondu Biržu kotētās akcijās un LR privatizācijas sertifikātos gada pārskatā uzrādīti pēc zemākās no iegādes un tirgus cenas. Pārvērtēšanas rezultātā iegūtais ieguldījumu vērtības samazinājums tiek iekļauts peļņas un zaudējumu bilancē. Ieguldījumi biržās nekotētās akcijās uzrādīti pārskatā novērtējot ieguldījumus pēc zemākās no iegādes un uzņēmuma patiesās vērtības. Pārvērtēšanas rezultāts tiek iekļauts peļņas un zaudējumu bilancē. 6

12 2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (5) Kredīti Gada pārskatā kredīti, ja tiem ir izveidoti speciālie uzkrājumi nedrošiem parādiem, uzrādīti atskaitot šo uzkrājumu vērtību. Uzkrātie procentu ieņēmumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu noteiktajā laikā. Speciālo uzkrājumu apjoms tiek aprēķināts ņemot vērā kredītu novērtēšanu atbilstoši to reālajai vērtībai, kuru nosaka šādi faktori: aizņēmēja finansiālais stāvoklis un maksātspēja, kredīta nodrošinājuma pietiekamība, kredītlīgumā noteikto nosacījumu ievērošana un LB noteikto riska darījumu lieluma ierobežojumu ievērošana. Kredīti tiek klasificēti sekojošās piecās kategorijās: Kategorija Uzkrājumi procentos Standarta kredīti 0% Uzraugāmie kredīti 10% Zemstandarta kredīti 30% Šaubīgie kredīti 60% Zaudētie kredīti 100% Ja kredīta atgūšana pēc vadības domām tiek atzīta par bezcerīgu, tas tiek norakstīts no bilances. (6) Pamatlīdzekļi un to vērtības nolietojums un norakstīšana Pamatlīdzekļi gada pārskatā ir uzrādīti pēc atlikušās vērtības, t.i., no iegādes vērtības atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojums tiek aprēķināts un norakstīts izdevumos katru mēnesi pēc lineārās metodes, pielietojot sekojošas likmes: Zeme un ēkas 5% gadā Mēbeles un aprīkojums 10% gadā Datori un iekārtas 20% gadā Transporta līdzekļi 20% gadā Pārējie pamatlīdzekļi 50% gadā Īrēto telpu kapitālās izmaksas īres perioda laikā Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu realizācijas tiek uzrādīti attiecīgā perioda peļņas un zaudējumu aprēķinā. (7) Ārpusbilances finansu instrumenti Ārpusbilances finansu instrumenti ietver valūtas maiņas spot, forward un opciju darījumus. Darījumi ar ārpusbilances finansu instrumentiem ir novērtēti, atbilstoši to tirgus vērtībai un pārvērtēšanas rezultātā iegūtā peļņa vai zaudējumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu bilancē. Visi darījumi ar minētajiem finansu instrumentiem ir veikti tirdzniecības nolūkos. Šo darījumu pamatsummas nav iekļautas bilancē. 7

13 2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (8) Nodokļi Šajā postenī atspoguļotā nodokļu summa ir aprēķināta saskaņā ar Latvijas Republikā spēkā esošo likumdošanu. Ienākuma nodokļa izdevumi šajos finansu pārskatos ir aprēķināti, vadoties pēc Latvijas Republikā spēkā esošās nodokļu likumdošanas un Starptautiskā Grāmatvedības Standarta Nr.12 (nerevidētā). Atliktie nodokļi tiek aprēķināti, balstoties uz pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtību pēc grāmatvedības uzskaites un saskaņā ar nodokļu aprēķināšanas principiem. Galvenās pagaidu atšķirības rodas no dažādām pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, kā arī vērtspapīru pārvērtēšanas rezultātiem. Atlikto nodokļu aktīvi finansu pārskatos tiek uzrādīti tikai tad, ja to atmaksa ir salīdzinoši droši paredzama. Bankas vadība plāno aprēķināt atlikto nodokļu apjomu pēc Revidētā Starptautiskā Grāmatvedības Standarta Nr.12, sākot ar finansu pārskatiem, kas atspoguļo atskaites periodu no 1998.gada 1.janvāra. Bankas vadība uzskata, ka nepastāv būtiskas atšķirības starp atlikto nodokļu apjomu pēc Revidētā un Nerevidētā SGS Nr.12. (9) Konsolidācija Bankas gada pārskats atspoguļo konsolidētus bankas un tās meitas uzņēmuma TKB Assets Management finansu pārskatus. Uz 1998.gada 1.janvāri bankai pieder 51% no TKB Assets Management akciju kapitāla. TKB Assets Management aktīvi uz 1998.gada 1.janvāri ir 27 tūkstoši latu, akciju kapitāls - 37 tūkstoši latu. Ieguldījumi meitas uzņēmuma akciju kapitālā saskaņā ar SGS tiek izslēgti no konsolidētiem finansu pārskatiem. Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā tiek uzrādīta atsevišķi no bankas saistībām un akciju kapitāla un tiek koriģēta par peļņas vai zaudējumu summu atbilstoši tās ieguldījumu daļai meitas uzņēmumā. Meitas uzņēmuma peļņa vai zaudējumi tiek sadalīti atbilstoši dalībnieku kapitāla daļām meitas uzņēmumā. Ieguldījumi saistītajos uzņēmumos tiek atspoguļoti, pielietojot tos pašus uzskaites principus, kādu tiek pielietoti ieguldījumiem uzņēmumu pamatkapitālā. (10) Salīdzinošā informācija Saskaņā ar "Norādījumiem par kredītiestāžu gada pārskatiem" un Starptautisko Grāmatvedības Standartu Nr. 5 "Par informāciju, kas iekļaujama finansu pārskatā", gada pārskatā ir iekļaujama salīdzinoša informācija. Kā salīdzinoša informācija šajā gada pārskatā tika izmantoti 1996.gada darbības pārskata rādītāji. (11) Patiesā vērtība Patiesā vērtība ir summa, par kādu kāds aktīvs vai saistība var tikt realizēta standarta nosacījumu ietvaros. Pēc vadības domām, nepastāv būtiskas atšķirības starp aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu patieso vērtību un finansu pārskatos atspoguļoto vērtību gada 31. decembrī. Patiesā vērtība ir noteikta, pamatojoties uz pieejamajām tirgus likmēm. 8

14 Tūkstošos latu mēn 12 mēn 3 PROCENTU IEŅĒMUMI Procenti no prasībām pret kredītiestādēm Procenti no kredītiem nebankām Procenti no obligācijām u.c. parāda vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu Procentu ieņēmumu analīze Ieguldījumu vidējais Procentu Ieguldījumu apjoms uz mēneša ienākums ienesīgums beigām (gada %) Procenti no prasībām pret kredītiestādēm ,4% Procenti no kredītiem nebankām ,14% Procenti no obligācijām u.c. parāda vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu ,50% ,93% 4 PROCENTU IZDEVUMI Procenti kredītiestādēm (208) (329) Procenti par noguldījumiem (306) (237) Procenti par pakārtotām saistībām (24) (15) Pārējie procentu izdevumi (28) - (566) (581) Procentu izdevumu analīze Piesaistīto līdzekļu vidējais Izmaksātie Maksa par apjoms uz mēneša procenti resursiem beigām (gada %) Procenti kredītiestādēm ,35% Procenti par noguldījumiem ,45% Procenti par pakārtotām saistībām ,74% Pārējie procentu izdevumi ,17% ,27% 9

15 Tūkstošos latu mēn 12 mēn 5 KOMISIJAS NAUDAS IEŅĒMUMI Garantijas un galvojumi 1 - Skaidrā nauda Vostro operācijas Akreditīvi 10 3 Pārskaitījumi Ceļojuma čeki un kredītkartes Vērtspapīri Citi KOMISIJAS NAUDAS IZDEVUMI Nostro konti (92) (62) Skaidrā nauda (14) (22) Vērtspapīri (115) - Ārvalstu valūtas darījumi (313) - (534) (84) 7 PEĻŅA NO DARĪJUMIEM AR VĒRTSPAPĪRIEM UN ĀRVALSTU VALŪTU Peļņa/(zaudējumi) no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu Peļņa no nākotnes (forward) darījumu pārvērtēšanas - 21 Ārvalstu valūtas pārvērtēšana (213) (153) Peļņa/(zaudējumi) no tirdzniecības ar vērtspapīriem Apgrozāmo vērtspapīru pārvērtēšana (494) (8) CITI PARASTIE IEŅĒMUMI Citi parastie ieņēmumi Saņemtā soda nauda

16 Tūkstošos latu mēn 12 mēn 9 ADMINISTRATĪVIE IZDEVUMI Personāla izmaksas - atalgojums padomei un valdei (59) (15) - pārējais atalgojums un izmaksas (275) (129) - sociālā nodokļa izmaksas (92) (50) Audita un juridiskie pakalpojumi (51) (28) Sakari (191) (147) Telpu un inventāra uzturēšanas izmaksas (127) (79) Krājumi (20) (21) Komandējumi (20) (7) Reklāma un mārketings (82) (13) Apsardze (29) (25) Apdrošināšana (392) (91) Soda nauda (5) (88) Pārējie administratīvie izdevumi (35) (28) (1 378) (721) Pārskata periodā no 1997.gada 1.janvāra līdz 1997.gada 31.decembrim Bankā bija vidēji 96 (1996: 65) darbinieki. 10 CITI PARASTIE IZDEVUMI Sponsorēšana (49) (1) Biedru maksas (4) (4) Sociālie un kultūras pasākumi (1) (1) Citi izdevumi (34) (12) (88) (18) 11 IZDEVUMI UZKRĀJUMIEM NEDROŠIEM PARĀDIEM Izdevumi speciāliem uzkrājumiem pārējiem aktīviem un prasībām pret nebankām (141) (206) Izdevumi speciāliem uzkrājumiem prasībām pret kredītiestādēm - (47) Izdevumi speciāliem uzkrājumiem uzkrātiem ieņēmumiem (29) - Izdevumi speciāliem uzkrājumiem galvojumiem un saistībām (6) (1) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (64) - (240) (254) Speciālo un vispārējo uzkrājumu nedrošiem parādiem izmaiņas pārskata gada laikā Speciālie un vispārējie uzkrājumi uz 01.janvāri Papilduzkrājumu veidošana Uzkrājumi norakstītajiem kredītiem (347) (61) Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi (60) (24) Ārvalstu valūtas pārvērtēšana - 5 Speciālie un vispārējie uzkrājumi 31.decembrī

17 Tūkstošos latu mēn 12 mēn 12 NODOKĻI Uzņēmumu ienākuma nodoklis (188) - Izmaiņas atliktajos nodokļos 86 - Īpašuma nodoklis (4) (3) (106) (3) a) salīdzinājums starp nodokļa izdevumiem pēc nodokļa likmes un faktiskajiem izdevumiem Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas Ienākuma nodoklis (25% no ienākuma) (258) (163) Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi (18) (25) Aktīvu pārvērtēšanas zaudējumi (134) (7) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (16) - Ārvalstīs ieturētais nodoklis (3) - Ienākumi, kas nav apliekami ar ienākuma nodokli 13 - Atšķirības amortizācijas likmēs Sponsorēšana 41 - Iepriekšējo gadu zaudējumi Pārskata gada nodokļu izdevumi (188) - b) atlikto nodokļu aprēķins Pagaidu Nodokļu Pagaidu Nodokļu atšķirība efekts atšķirība efekts Atlikto nodokļu aktīvi Iepriekšējo periodu nodokļu zaudējumu atlikums uz pārskata perioda beigām Aktīvu pārvērtēšanas zaudējumi Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem Atlikto nodokļu aktīvi Atlikto nodokļu saistības Atšķirības amortizācijas likmēs Atlikto nodokļu saistības Starpība starp atlikto nodokļu aktīviem un saistībām Uzkrājumi atlikto nodokļu aktīviem - (131) tūkst. LVL ir iekļauti finansu pārskatos kā atlikto nodokļu aktīvi. Atlikto nodokļu aktīvi un saistības finansu pārskatos ir atspoguļoti neto summā gada 31. decembrī atlikto nodokļu aktīvi netika rādīti, jo, pēc Bankas vadības domām, to atgūšanas iespēja nebija droši paredzama. 12

18 Tūkstošos latu KASE UN PRASĪBAS PRET CENTRĀLAJĀM BANKĀM Skaidrā nauda kasē Korespondējošā konta atlikums Latvijas Bankā Vidējais kases atlikums latos un vidējais korespondējošā konta Latvijas Bankā atlikums veido kredītiestādes rezervju prasības izpildi. Rezerves prasības aprēķina Latvijas Bankas padomes apstiprinātās kredītiestādes rezervju normas apmērā no piesaistīto līdzekļu vidējiem atlikumiem. Uz pārskata perioda beigām Banka ir izpildījusi rezervju prasības. 14 PRASĪBAS PRET CITĀM KREDĪTIESTĀDĒM Prasības pret - citām LR reģistrētajām kredītiestādēm OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm Prasības klientu uzdevumā pret - pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm Uzkrājumi prasībām pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm - (47) Kredītiestāžu saraksts, pret kurām ir vislielākās prasības Republic National Bank, NY /ASV Dresdner Bank / Vācija 836 Rossiyskiy Kredit / Krievija 653 Moscom Privatbank / Krievija 264 Banka ir nodibinājusi korespondējošās attiecības ar 43 bankām. 13

19 Tūkstošos latu KREDĪTI Vekseļi Kredīti privātuzņēmumiem Finansu līzings - 27 Kredīti privātpersonām Kredīti personālam Speciālie uzkrājumi nedrošiem un šaubīgiem kredītiem (18) (306) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (64) Ņemot vērā ekonomiskās situācijas mainīgumu Latvijā, kā arī banku praksi šajā jomā, Bankas vadība pieņēma lēmumu īpašas drošības nolūkos izveidot vispārējos uzkrājumus 1,5% apmērā no standarta kredītiem, kuru kopsumma uz gada beigām bija tūkst.LVL. Kredītu nozaru koncentrācija Lauksaimniecība, medniecība un mežsaimniecība 8 Zvejniecība 142 Apstrādājošā rūpniecība 654 Būvniecība 97 Tirdzniecība Transports, noliktavu saimniecība un sakari 40 Finansu starpniecība 552 Patēriņa kredīti 431 Pārējie pakalpojumi OBLIGĀCIJAS UN CITI VĒRTSPAPĪRI AR FIKSĒTU IENĀKUMU Latvijas valsts parādzīmēs Ukrainas valsts parādzīmēs Ieguldījumi klientu uzdevumā t.sk. Ukrainas valsts parādzīmēs t.sk. Krievijas valsts parādzīmēs t.sk. citu valsts parādzīmēs Uzkrātais diskonts uz gada beigām t.sk. Latvijas valsts parādzīmes t.sk. Ukrainas valsts parādzīmes Samaksātā prēmija uz gada beigām (3) - t.sk. Latvijas valsts parādzīmes (3) Latvijas un Ukrainas valsts parādzīmes tiek turētas investīciju nolūkos. Šo vērtspapīru nominālvērtība ir 21718tūkst.LVL. Atlikušā diskonta un prēmijas summa, kura nav uzkrāta peļņas un zaudējumu bilancē uz gada beigām ir attiecīgi 913 tūkst.lvl un 15 tūkst.lvl. Latvijas valsts parādzīmes ir iesaistītas aktīvu pārdošanas darījumos ar atpirkšanu (repo darījumi) par summu tūkst. LVL (1996 : tūkst.lvl). 14

20 Tūkstošos latu AKCIJAS UN CITI VĒRTSPAPĪRI AR NEFIKSĒTU IENĀKUMU Ieguldījumi uzņēmumu pamatkapitālā Ieguldījumi akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu t.sk. sertifikātos t.sk. biržās kotētās akcijās t.sk. biržās nekotētās akcijās Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu klientu uzdevumā t.sk. privatizācijas sertifikātos 79 - t.sk. biržās kotētās akcijās t.sk. biržās nekotētās akcijās Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (505) Gandrīz visi ieguldījumi vērtspapīros ar nefiksēto ienākumu (izņemot ieguldījumus uzņēmumu pamatkapitālā) tiek veikti ar nolūku gūt spekulatīvu peļņu laika periodā, kas mazāks par vienu gadu. Šo vērtspapīru tirgus vērtība uz gada beigām ir tūkst.lvl. Bankas ieguldījumus uzņēmumu pamatkapitālā veido Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa AAS Balta Apdrošināšana ,08% 157 5,58% Rīgas Fondu Birža Fondu birža ,66% 13 2,32% Pārējie ieguldījumi pamatkapitālā

21 Tūkstošos latu LĪDZDALĪBA SAISTĪTO UZŅĒMUMU PAMATKAPITĀLĀ Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa Banku Komunikāciju Centrs SWIFT pakalpojumi ,28% 46 14,28% AS Arcus Ražošana un tirdzn ,00% - - AS Druva Pārtikas prod. ražošana ,23% - - TKB Bond Portfolio Limited Investīciju fonds ,60% Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (11) Ieguldījumi a/s "Arcus" un a/s "Druva" pamatkapitālā ir veikti vērtspapīru tirdzniecības nolūkos un tos ir plānots pārdot, ja Bankas vadība uzskatīs,ka tirgus apstākļi tam ir piemēroti. Ieguldījums TKB Bond Portfolio Limited ir veikts, lai veicinātu šī investīciju fonda darbības uzsākšanu. Bankai piederešo akciju īpatsvars minētajā fondā samazināsies, paplašinoties fonda darbībai, kā rezultātā palielināsies tā akciju kapitāls. 19 LĪDZDALĪBA RADNIECĪGO UZŅĒMUMU PAMATKAPITĀLĀ Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa TKB Equity Portfolio Ltd Investīciju fonds ,85% - - Pārējie ieguldījumi pamatkapitālā Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (16) 75 - Ieguldījums TKB Equity Portfolio Ltd ir veikts, lai veicinātu šī investīciju fonda darbības uzsākšanu. Ieguldījums TKB Equity Portfolio Ltd nav konsolidēts Bankas finansu pārskatos, jo Banka plāno samazināt akciju īpatsvaru minētajā fondā, paplašinoties fonda darbībai, kā rezultātā palielināsies tā akciju kapitāls. 16

22 Tūkstošos latu 20 PAMATLĪDZEKĻI (1) Pamatlīdzekļu kustība 1997.gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Īrēto telpu ēkas līdzekļi aprīkojums kap.izmaksas Kopā Sākotnējā vērtība Uz 1997.gada 1.janvāri Iegādātie pamatlīdzekļi Avansa maksājumi Izslēgtie pamatlīdzekļi - - (2) (5) (7) 1997.gada 31.decembrī Uzkrātais nolietojums Uz 1997.gada 1.janvāri Nolietojums pārskata periodā gada 31.decembrī Atlikusī vērtība 31.decembrī (2) Pamatlīdzekļu kustība 1996.gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Īrēto telpu ēkas līdzekļi aprīkojums kap.izmaksas Kopā Sākotnējā vērtība Uz 1996.gada 1.janvāri Iegādātie pamatlīdzekļi Avansa maksājumi Izslēgtie pamatlīdzekļi - (9) (10) - (19) 1996.gada 31.decembrī Uzkrātais nolietojums Uz 1996.gada 1.janvāri Nolietojums pārskata periodā Izslēgtie pamatlīdzekļi - (2) (3) - (5) 1996.gada 31.decembrī Atlikusī vērtība 31.decembrī

23 Tūkstošos latu PĀRĒJIE AKTĪVI Avansa maksājumi Ceļojuma čeki pārdošanai 29 - Drošības depozīti Drošības depozīti klientu uzdevumā Prasība pret Krievijas budžetu 24 - Priekšapmaksa par akcijām Pārējie aktīvi Speciālie uzkrājumi prasībai pret Krievijas budžetu (24) - Speciālie uzkrājumi drošības depozītam (74) Kā avansa maksājumi ir uzrādīta drošības nauda 500 tūkst. LVL apmērā, kura tika iemaksāta darījumu kontā lai piedalītos tenderī a/s "Latvijas Zemes banka" akciju pirkšanai. Darījumu konts ir atspoguļots postenī "Saistības pret kredītiestādēm". Drošības depozītu 826 tūkst.lvl Banka ir ieguldījusi Bermudu salās reģistrētās brokeru kompānijas Refco Market Capital Ltd kontā, kā nodrošinājumu norēķiniem par noslēgtajiem valūtas maiņas forward darījumiem. Lai samazinātu risku, Banka noslēdza pretējos darījumus ar Moscomprivatbank, kā rezultātā atvērto pozīciju slēgšanas gadījumā iespējamie zaudējumi varētu būt 74 tūkst.lvl, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus gada 21.augustā saskaņā ar Krievijas federācijas nodokļu policijas Federālā dienesta pārvaldes lēmumu no AS "Trasta komercbanka" korespondējošā konta KB"Baltiyskiy Bank" tika norakstīti naudas līdzekļi ,6 tūkst. rubļu apmērā, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus. Banka ir veikusi priekšapmaksu par Latvijas uzņēmuma akcijām. Šīs akcijas atrodas Bankas pilnvarotās personas īpašumā un tiek pārvaldītas tās uzdevumā. Banka plāno savā īpašumā saglabāt tikai 1/3 no minētajām akcijām. 22 SAISTĪBAS PRET KREDĪTIESTĀDĒM Saistības pret - Latvijas Banku citām LR reģistrētajām kredītiestādēm OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm Kā nodrošinājums saistību izpildei pret LR reģistrētajām kredītiestādēm ir ieķīlātas Latvijas valsts parādzīmes par summu 2065 tūkst. LVL. Kredītiestāžu saraksts, pret kurām Bankai ir vislielākās saistības Latvijas Universālā Banka Latvijas Hipotēku un Zemes banka 767 Private Assets Management Bank 600 Ako Bank Corp. 447 Hansabank-Latvija

24 Tūkstošos latu NOGULDĪJUMI Centrālā valdība Pašvaldības 4 2 Valsts finansu institūcijas Valsts uzņēmumi Privātās finansu institūcijas Privātuzņēmumi Privātpersonas Sabiedriskās un reliģiskās organizācijas Kā nodrošinājums saistību izpildei pret Centrālo valdību ir ieķīlātas Latvijas valsts parādzīmes par summu tūkstoši latu. 24 PĀRĒJĀS SAISTĪBAS Nauda ceļā Saistības pret kredītiestādēm, kurām ir atsaukta licence Klientu uzdevumā iegūto aktīvu avoti Pārējās saistības PAKĀRTOTĀS SAISTĪBAS Bankas piesaistītās pakārtotās saistības uz pārskata gada beigām ir LVL (1996: LVL) apmērā, kas ir noguldītas bankā ar sekojošiem nosacījumiem: - pakārtoto saistību dzēšanas termiņš beidzas 2004.gadā; - no 1997.gada 1.janvāra līdz termiņa beigām par pakārtoto saistību piesaistīšanu Banka maksās procentus, kas tiks aprēķināti sekojoši: 12 mēnešu LIBOR procentu likme plus 2% gadā; - pakārtoto saistību atmaksa pirms termiņa ir spēkā tikai bankas bankrotēšanas gadījumā; - Bankas bankrotēšanas gadījumā aizdevēja prasības tiks apmierinātas tikai pēc citu kreditoru prasību apmierināšanas, bet pirms akcionāru prasību apmierināšanas. Pakārtoto saistību saraksts Nosaukums Summa un Noslēgšanas Atmaksas Procentu valūta datums datums likme SIA BKRR LVL ,00% Vilnis Vītoliņš USD ,95% Aleksejs Ušakovs USD ,95% Veicot kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķinus, augstāk minētās pakārtotās saistības ir iekļautas papildus kapitālā (skat. piezīmi Nr.35). 19

25 26 AKCIJU KAPITĀLS Banka ir reģistrējusi statūtkapitālu latu apmērā, kas sastāv no akcijām ar nominālvērtību 50 LVL gada aprīlī beidzās 5.emisijas laidiens. Reģistrētais apmaksātais statūtkapitāls uz 1997.gada 31.decembri bija latu, kurā bija parastās akcijas ar nominālvērtību 50 LVL katra. (Salīdzinājumam 1996.gadā statūtkapitāls bija latu, kur bija parastās akcijas.) Pēc skaita ir 66 akcionāri, no tiem 23 juridiskās personas un 43 fiziskās personas. Laika posmā no 1997.gada 01.janvāra līdz 31.decembrim bija izlaistas parastās akcijas kopsummā LVL. Bankas lielāko akcionāru procentuāla analīze Akcionārs Akciju daļa Reģistrācijas valsts % LVL 000 Apdrošināšanas akciju sabiedrība Balta 10,5 280 Latvija Lanciano LTD 9,8 260 Kipra The Israeli International Investment Company 8,8 233 Britu Virdžīnas Salas Aridus Investments Ltd. 8,8 232 Delavera, ASV Alphanet Establishment 8,0 212 Lihtenšteina A.Osis 6,2 166 Latvija Rabat Corporation 6,2 164 Ņujorka, ASV V.Vītoliņš Latvija Lonsen Group Ltd. 5,5 147 Britu Virdžīnas Salas The Onyx Group SA 5,5 147 Britu Virdžīnas Salas A.Ušakovs 5,3 140 Latvija N.Ušakova 4,7 126 Latvija Zemāk ir uzrādītas akcionāru kapitāla daļu izmaiņas (tūkstošos latu) Rīgas apdares darbi -3 Alphanet Establishment +20 Aridus Investment Ltd. +42 L.Širika +2 A.Čapkevičs +4 Lanciano LTD +260 D.Kivmans -152 V.Vītoliņš +152 Izmaiņas kopā

26 Tūkstošos latu ĀRPUSBILANCES FINANSU INSTRUMENTI, IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS UN SAISTĪBAS PRET KLIENTIEM (1) Prasības pret klientiem Nākotnes valūtas darījumi spot forward option (2) Iespējamās saistības Galvojumi un garantijas nenodrošināti 4 4 nodrošināti ar valsts parādzīmēm - 14 nodrošināti ar naudas depozītu nodrošināti ar īpašumu (3) Saistības pret klientiem Nākotnes valūtas darījumi spot forward option Neizmantotās kredītlīnijas Nākotnes vērtspapīru pirkšanas līgumi Vispārējās prasības. Normālas biznesa darbības gaitā laiku pa laikam tiek saņemtas klientu prasības pret Banku. Bankas vadība tās ir izskatījusi un uzskata, ka nav iespējamas būtiskas prasības, kas nebūtu ņemtas vērā, sastādot finansu pārskatus. Juridiskās prasības gada 31.decembrī Banka nebija iesaistīta tiesvedības procesos, kam būtu būtiska ietekme uz finansu pārskatiem Nodokļu likumdošana. Latvijas nodokļu likumdošanā ir biežas izmaiņas un pastāv dažāda jautājumu interpretācija. Tā rezultātā pastāv iespējamība, ka noteiktu darījumu nodokļu interpretācija, kuru pieprasa nodokļu institūcijas var nesakrist ar Bankas vadības viedokli attiecībā uz šiem darījumiem. Tā rezultātā nodokļu institūcijas var iesniegt prasības par papildus nodokļu un soda naudas maksājumiem. Nodokļu saistības var tikt pārskatītas trīs gadu laikā. Bankas vadība uzskata, ka iespējamība, ka 1997.gada 31.decembrī būtu situācijas, kurās nodokļu institūcijas varētu pieprasīt papildus uzrēķinus, ir minimāla. Kredītu saistības. Kredītu saistības ietver saistības par klientiem piešķirtajām, bet vēl neizmantotajām kredītlīnijām un garantijas. Šo saistību nominālvērtība veido risku, kāds veidojas gadījumā, ja minētās saistības ir jāizpilda, klienti nepilda savas saistības un kāds no to saistību nodrošinājumiem kļūst bezvērtīgs gada 31.decembrī iespējamība, ka saistībā ar šīm saistībām varētu rasties zaudējumi tiek uzskatīta par nelielu un tām ir izveidoti uzkrājumi 7 tūkst. LVL apmērā (1996 : 7.tūkst. LVL). 21

27 Tūkstošos latu ĀRPUSBILANCES FINANSU INSTRUMENTI, IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS UN SAISTĪBAS PRET KLIENTIEM (turpinājums) Ārpusbilances finansu instrumenti. Banka ir iesaistījusies darījumos ar dažādiem ārpusbilances finansu instrumentiem, ieskaitot valūtas maiņas spot, forward un opciju līgumus ārvalstu valūtu pirkšanai un pārdošanai, kā arī vērtspapīru nākotnes pirkšanas līgumus. Valūtas maiņas ārpusbilances finansu instrumenti parasti tiek tirgoti neorganizētā tirgū ar profesionāliem tirgus partneriem, vadoties pēc standartizētiem darījumu noteikumiem. Ārpusbilances finansu instrumentu nominālvērtība netiek atspoguļota bilancē. Gadījumā, ja augstāk minēto darījumu partneri neizpilda savas saistības maksimālais zaudējumu apjoms varētu būt 74.tūkst.LVL, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus. 28 IEĶĪLĀTIE AKTĪVI Kā nodrošinājumu savām saistībām Banka ir ieķīlājusi Latvijas valsts parādzīmes par summu tūkst.lvl (1996 : tūkst.lvl). Nodrošināto saistību kopsumma ir tūkst.lvl (1996 : tūkst.lvl). Sīkāk informācija par ieķīlātiem aktīviem ir atspoguļota piezīmēs Nr.16, 22 un AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA KLIENTU UZDEVUMĀ Trasta komercbanka sniedz pakalpojumus, kas saistīti ar aktīvu pārvaldīšanu un brokera pakalpojumu sniegšanu. Pērkot un pārdodot vērtspapīrus klienta uzdevumā, Trasta komercbanka veic operācijas Rīgas Fondu Biržā un privatizācijas sertifikātu tirgū, kā arī ārvalstu vērtspapīru tirgos. Šie aktīvi nav iekļauti Bankas bilancē tā kā tie nav ne Bankas aktīvi, ne Bankas saistības. Aktīvi, kurus Banka pārvalda savā vārdā klientu uzdevumā, tiek atspoguļoti pārskatā, ja Banka ieguvusi šo aktīvu valdījuma tiesību juridisko apstiprinājumu. Šādu aktīvu un pasīvu summas tiek atspoguļotas pārskatā, sadalot tās pa atbilstošajiem aktīvu un pasīvu posteņiem. Sīkāk informācija ir atspoguļota piezīmēs Nr.16, 17, 21 un 24. Aktīvu pārvaldīšanas klientu uzdevumā sadalījums pēc to veida: Prasības pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm Ieguldījumi citu valstu parādzīmēs Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksēto ienākumu Drošības depozīti

28 Tūkstošos latu NAUDA UN TĀS EKVIVALENTI Par naudu un tās ekvivalentiem uzskatāmi skaidras naudas atlikums kasē, prasības un saistības uz pieprasījumu un prasības un saistības ar atlikušo atmaksas termiņu līdz 3 mēnešiem pret centrālajām bankām un kredītiestādēm, kā arī īstermiņa ieguldījumi ar atlikušo dzēšanas termiņu līdz 3 mēnešiem. Skaidrā nauda kasē un korespondējošais konts Latvijas Bankā Prasības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm Īstermiņa investīcijas ar atlikušo termiņu līdz 3 mēnešiem Saistības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm (5 638) (7 506) DARĪJUMI AR SAISTĪTĀM PERSONĀM Par saistītām ar kredītiestādi personām tiek uzskatīti kredītiestādes akcionāri, kuriem pieder būtiska līdzdalība, un šo akcionāru laulātie, vecāki un bērni, kredītiestādes meitas uzņēmumi, kredītiestādes padomes, valdes locekļi un citi kredītiestādes darbinieki, kā arī šo personu laulātie, vecāki, bērni un uzņēmumi, kuros minētajām personām pieder būtiska līdzdalība. Personas, kuras saistītas ar banku ir vieni no lielākajiem bankas noguldītājiem. Saistītām personām banka sniedz standarta pakalpojumus, tas ir norēķinu veikšana, vērtspapīru pirkšana un pārdošana, vērtspapīru pārvaldīšana klientu uzdevumā, brokera pakalpojumu sniegšana utt. Šie darījumi tiek veikti ar standarta nosacījumiem, izņemot gadījumus, kad nosacījumi tiek izmainīti tirgus konjuktūras dēļ. Zemāk ir norādīts darījumu apjoms ar saistītām personām Kredīti saistītām personām Saistīto personu noguldījumi Vislielākās saistības ir pret saistīto banku International Cassaf Bank Corp. 342 tūkstošu latu apmērā. Banka pārvalda savā vārdā, bet saistīto pušu uzdevumā aktīvus par summu tūkstoši latu. 23

29 Tūkstošos latu 32 AKTĪVU UN SAISTĪBU TERMIŅSTRUKTŪRAS ANALĪZE Līdz 1 No 1 līdz 3 No 3 līdz 6 No 6 mēn. No 1 gada 5 gadi mēnesim mēnešiem mēnešiem līdz 1 gadam līdz 5 gadiem un vairāk Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām Prasības pret citām kredītiestādēm Kredīti Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā Nemateriālie aktīvi Pamatlīdzekļi Pārējie aktīvi Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi Aktīvi kopā PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm Noguldījumi Pārējās saistības Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi Uzkrājumi saistībām un maksājumiem Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā Pakārtotās saistības Pasīvi kopā ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem Kopā ārpusbilances prasības Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības Saistības pret klientiem Kopā ārpusbilances saistības Neto pozīcija (24 618) Banka velta ļoti lielu uzmanību savas likviditātes uzturēšanai. Banka rūpīgi seko savai likviditātei gan īstermiņa, gan ilgtermiņa griezumā, vadoties pēc Padomes apstiprinātās Likviditātes pārvaldīšanas politikas. Banka vienmēr uztur pietiekošu daudzumu savu aktīvu likvīdā formā, lai bez mazākās aizkavēšanās nodrošinātu jebkuras savas saistības pret klientiem un citiem tirgus partneriem. Saskaņā ar Latvijas Bankas prasībām Bankai ir jāuztur likvīdie aktīvi ne mazāk kā 30% no tekošo saistību kopsummas. 24

30 Tūkstošos latu 33 AKTĪVU UN SAISTĪBU SADALĪJUMS PĒC VALŪTĀM LVL USD DEM Pārējās Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām Prasības pret citām kredītiestādēm Kredīti Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā Nemateriālie aktīvi Pamatlīdzekļi Pārējie aktīvi Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi Aktīvi kopā PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm Noguldījumi Pārējās saistības Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi Uzkrājumi saistībām un maksājumiem Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā Pakārtotās saistības Pasīvi kopā ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem Kopā ārpusbilances prasības Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības Saistības pret klientiem Kopā ārpusbilances saistības Neto pozīcija (1 543) Lielu uzmanību Banka pievērš sabalansētiem aktīviem valūtu griezumā, nodrošinot katrā valūtā saskaņotu aktīvu-pasīvu struktūru. Banka, atbilstoši Risku pārvaldīšanas politikai regulāri veic rūpīgu valūtas un valstu riska kontroli. Bankas kopējā atklātā pozīcija ārvalstu valūtā ir 14% no Bankas pašu kapitāla. Saskaņā ar Kredītiestāžu likumu, kredītiestādes kopējā ārvalstu valūtas atklātā pozīcija nedrīkst pārsniegt 20% no pašu kapitāla. 25

31 Tūkstošos latu 34 AKTĪVU, PASĪVU UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅU KONCENTRĀCIJA Latvija ASV Krievija Citi Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām Prasības pret citām kredītiestādēm Kredīti Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā Nemateriālie aktīvi Pamatlīdzekļi Pārējie aktīvi Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi Aktīvi kopā PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm Noguldījumi Pārējās saistības Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi Uzkrājumi saistībām un maksājumiem Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā Pakārtotās saistības Pasīvi kopā ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem Kopā ārpusbilances prasības Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības Saistības pret klientiem Kopā ārpusbilances saistības Neto pozīcija (5 031) (3 365)