pārskats

Transkripts

1 Vienotais reģ.nr Adrese: Meistaru iela 19, Rīga, LV-1050 Tālrunis Fakss Pamatdarbības veidi: NACE red.2.: sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana NACE red.2.: plaša sortimenta preču vairumtirdzniecības starpnieku darbība Mērvienība: EUR 2014.gada pārskats par periodu kas sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas prasībām Rīga, 2015

2 gada pārskats par periodu SATURS Lpp. I. Vadības ziņojums 3 II. Finanšu gada pārskats, t.sk.: Bilance aktīvs 5 pasīvs 6 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 7 Naudas plūsmas pārskats 8 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 9 Gada pārskata pielikums: 1. Informācija par sabiedrību Grāmatvedības politika un pielietotās metodes Paskaidrojumi bilances posteņiem Paskaidrojumi peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem Vispārīgā informācija 19 Neatkarīgu revidentu ziņojums saturs 2(21)

3 gada pārskats par periodu Vadības ziņojums Sabiedrības darbība pārskata gadā SIA " Latloto nams", kas dibināta 1998.gadā kā VAS "Latvijas Loto" meitas sabiedrība, prioritārais darbības virziens ir VAS "Latvijas Loto" piederošā nekustamā īpašuma un tirdzniecības vietu apsaimniekošana Rīgā un Latvijas reģionos, pamatojoties uz Pilnvarojuma līgumu nekustamā īpašuma pārvaldīšanai. Sabiedrība ar sava personāla starpniecību ikdienas darbībā veic apsaimniekojamā nekustamā īpašuma nedzīvojamo telpu nomas līgumu slēgšanu un citu ar nomas attiecību kārtošanu saistīto jautājumu risināšanu, tai skaitā remontdarbu veikšanas nodrošināšanu un jebkādu citu fizisku un juridisku darbību izpildi savu pilnvaru robežās. SIA " Latloto nams", kā meitas sabiedrība, kas dibināta, lai palīdzētu sasniegt mātes sabiedrības VAS "Latvijas Loto" prioritāri nosprautos mērķus, rūpējas par biroja telpu un tirdzniecības vietu Rīgā un reģiona nodaļās uzturēšanu pienācīgā kārtībā, palīdzētu sasniegt mātes sabiedrības VAS "Latvijas Loto" ievērojot un nodrošinot, saistībā ar valsts mēroga izložu organizēšanu VAS "Latvijas Loto" izvirzītās fiziskās drošības prasības telpām. Bez tam, SIA "Latloto nams", uz Mantu laimestu piegādes pakalpojumu līguma pamata, ievērojot un nodrošinot VAS "Latvijas Loto" kā valsts mēroga organizētāja prasības, pastāvīgi veic juridiskās un faktiskās darbības saistībā ar izložu mantu laimestu pegādi VAS "Latvijas Loto". SIA "Latloto nams" darbības mērķis ir augstas kvalitātes un efektīva pakalpojuma sniegšana mātes sabiedrībai -VAS "Latvijas Loto" kā licencēta valsts mēroga izložu organizētāja funkciju nodrošināšanai, ievērojot starptautisko nozares standartu loteriju organizētājam izvirzītās drošības prasības, atbilstoša nekustamā īpašuma, kurā atrodas Centrālā loteriju operētājsistēma, un tirdzniecības tīkla apsaimniekošanai, kā arī izložu mantu laimestu savlaicīgas un prasībām atbilstošas piegādes pakalpojumu nodrošināšanai. Dalībnieka uzdevumā komercsabiedrība var veikt jebkādas citas saimnieciska rakstura darbības pārskata gadā sabiedrība sekmīgi veica visas finansiālās un juridiskās darbības pārejai uz EUR valūtu kā maksāšanas līdzekli, kā ari sadarbībā ar mātes sabiedrību ir uzsākusi darbu pie jaunas saistītas grāmatvedības un finašu datu apstrādes sistēmas ieviešanas pārskata gadā VAS "Latvijas Loto" kā mātes sabiedrības pārbaudes ietvaros Vasts Kontrole veica arī SIA "Latloto nams" kā saistītās sabiedrības efektivitātes un likumības revīziju, kuras gaitā netika konstatēti sabiedrības darbības likumības pārkāpumi, bet apzinātās nepilnības, arī SIA "Latloto nams" kā saistītās sabiedrības atbilstoši ieteikumu ieviešanas plānam šobrīd ir izvērtēšanas un novēršanas procesā. Sabiedrība pabeidza finanšu gadu ar sekojošiem rezultātiem: g g. Gada rezultāts pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem ir: Uzņēmuma ienākuma nodoklis ir: (12 644) (11 130) Neto rezultāts ir: Saskaņā ar iepriekšminēto, kas pamatots ar sabiedrības pārvaldes un preču un pakalpojumu realizācijas gada saimnieciskā gada pārskatu un budžeta izpildes rezultātu atspoguļojumu grāmatvedības dokumentos, SIA "Latloto Nams" vadības ziņojums tiek apstiprināts sekojošā redakcijā: "SIA "Latloto Nams" valdes loceklis ir pilnībā atbildīgs par SIA "Latloto Nams" finanšu un grāmatvedības dokumentiem, kā arī gada pārskatu, kas ir sagatavoti atbilstoši normatīvo aktu prasībām un uzskatāmi atspoguļo sabiedrības saimniecisko darījumu un īpašuma stāvokli." Grāmatvedības dokumentu sagatavošana ir balstīta uz komercsabiedrības grāmatvedības uzskaiti un kopā ar attiecīgajiem ierakstiem reģistros patiesi un godīgi atspoguļo sabiedrības finansiālo stāvokli un saimnieciskās darbības rezultātus. Sabiedrības rentabilitāte: g g. Komerciālā rentabilitāte (%) 10.48% 9.03% Operatīvā rentabilitāte 12.20% 10.70% Bruto pamatdarbības rentabilitāte 17.10% 15.45% Finansiālā rentabilitāte (%) Kopkapitāla rentabilitāte (rendits) 32.94% 29.42% Pašu kapitāla rentabilitāte 35.64% 30.62% Likviditātes koeficienti Kārtējā likviditāte Ātrā likviditāte Absolūtā likviditāte Vadības ziņojums 3(21)

4 vienotais registracijas nr gada parskats par periodu no lidz Sabiedribas istermil)a saistibas neparsniedz tas apgrozamos lidzekjus. Sabiedribas kopejas saistibas neparsniedza sabiedr"ibas aktivus. Sabiedribai arvalstis nav registretas parstavniecibas un filiales. Sabiedr1bas vad1ba uzskata, ka s1 finansu parskata sagatavosana ir piemerojams darb1bas turpinasanas piel)emums. ApstakJi un notikumi pee bilances slegsanas No parskata gada pedejas dienas Hdz parskata apstiprinasanas dienai nav notikusi nekadi starpgad1jumi, kas varetu biitiski ietekmet parskata novertejumu. Zi1,1as par padomes, valdes un vadibas locekjiem izsniegtajiem galvojumiem un )µlam Valdes locekjiem izsniegto galvojumu un nu nav. Zi1,1as par nomas un ires ligumiem, kuriem ir svariga nozime sabiedribas darbiba Tadu Hgumu nav. Priekslikumi par pej1,1as izlietosanu Komercsabiedr1bas valdes priekslikums par gada peji:ias EUR 76'783,78( Septii:idesmit sesi tiikstosi septil)i simti astoi:idesmit tr1s euro, septii:idesmit astol)i centi) sadali ir sekojoss: - EUR 69'105,40 (sesdesmit devii:ii tiikstosi simts pieci euro, cetrdesmit centi ), jeb 90% pamatojoties uz LR MK Noteikumu Nr "Kart1ba, kada tiek noteikta un ieskaitita valsts budzeta izmaksajama peji:ias daja un citi maksajumi par valsts kapitala izmantosanu", novirz1t maksajumu izdarisanai ( dividendes) par valsts kapitala izmantosanu; - EUR 7'678,38 (septil)i tiikstosi sesi simti septii:idesmit astol)i eiro, tr1sdesmit astol)i centi) novirz1t sabiedr1bas parejas rezerves palielinasanai. SIA "Latloto Nams" gada parskata sagatavosana konsekventi tika izmantotas gramatved1ba noteiktas uzskaites metodes un ieveroti atbilstosi starptautiskie gramatved1bas standarti, ka ar1 parskats ir sagatavots, pamatojoties uz komercsabiedr1bas darhibas attistibas un turpinasanas koncepciju. Valde: Valdes loceklis Diana Dilba gada 31. marta Gada piirskats biis apstipriniit ar Dalibnieku sapulces lemumu Nr gada 07. aprili. Vadibas zii:iojums 4(21)

5 Aktīvs BILANCE Piezīmes numurs Ilgtermiņa ieguldījumi I. Pamatlīdzekļi: 1. Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Pamatlīdzekļi, kopā: Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: Apgrozāmie līdzekļi I. Krājumi: 1. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Avansa maksājumi par precēm Krājumi, kopā: II. Debitori: 1. Pircēju un pasūtītāju parādi Radniecīgo sabiedrību parādi Citi debitori Nākamo periodu izdevumi Uzkrātie ieņēmumi Debitori, kopā III. Nauda Apgrozāmie līdzekļi, kopā: Aktīvu kopsumma Bilances aktīvs 5(21)

6 BILANCE Pasīvs Piezīmes numurs Pašu kapitāls 1. Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) Rezerves: 2. a) pārējās rezerves Rezerves kopā: Nesadalītā peļņa: a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa; b) pārskata gada nesadalītā peļņa Pašu kapitāls, kopā: Uzkrājumi 1. Citi uzkrājumi Uzkrājumi, kopā: Kreditori I. Īstermiņa kreditori: 1. No pircējiem saņemtie avansi Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās 3. iemaksas Pārējie kreditori Uzkrātās saistības Īstermiņa kreditori, kopā: Kreditori, kopā: Pasīvu kopsumma: Pielikums no 10. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Bilances pasīvs 6(21)

7 PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS (pēc apgrozījuma izmaksu metodes) Piezīmes numurs Neto apgrozījums Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 15. ( ) ( ) 3. Bruto peļņa vai zaudējumi Administrācijas izmaksas 16. (17 852) (17 618) 5. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (668) 7. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 20. (17) (78) Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem 9. un nodokļiem Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata periodu 21. (12 644) (11 130) 12. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi Pielikums no 10. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa P vai Z aprēķins 7(21)

8 NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (pēc tiešās metodes) Piezīmes numurs I. Pamatdarbības naudas plūsma Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem pamatdarbības izdevumiem ( ) ( ) Pārējās pamatdarbības ieņēmumi vai izdevumi Bruto pamatdarbības naudas plūsma Izdevumi procentu maksājumiem (-) 24. (17) (78) Izdevumi uzņēmumu ienākumu nodokļa maksājumiem (-) 24. (10 218) (6 740) 3. Naudas plūsma pirms ārkārtas posteņiem Pamatdarbības neto naudas plūsma II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma 1. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (-) (12 012) (985) 2. Saņemtie procenti (+) Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (11 907) (841) III. Finanšu darbības naudas plūsma 1. Izmaksātās dividendes (60 023) (45 242) Finanšu darbības neto naudas plūsma (60 023) (45 242) IV. Pārskata gada neto naudas plūsma V. Nauda un tās ekvivalenti perioda sākumā VI. Nauda un tās ekvivalenti perioda beigās Pielikums no 10. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Naudas plūsmas pārskats 2_ 8(21)

9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par un gadiem Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāl s) Pārējās rezerves Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada peļņa Pašu kapitāls kopā EUR EUR EUR EUR EUR Atlikums g. 31. decembrī Peļņas pārnešana (56 128) - Pārskata gada peļņa vai zaudējumi Sabiedrības rezervju palielinājums (5 027) - Peļnas sadalīšana dividenžu izmaksai (45 242) (45 242) Atlikums g. 31. decembrī Peļņas pārnešana (60 833) - Pārskata gada peļņa vai zaudējumi Noapaļošana 1 1 Sabiedrības rezervju palielinājums (6 669) - Peļnas sadalīšana dividenžu izmaksai (60 023) (60 023) Atlikums gada 31. decembrī Kapitālsabiedrības rezervju uzkrājums tiek veidots novirzot tam līdzekļus 10% apmērā no saimnieciskā darbības gada nesadalītās peļņas. Lēmumu par peļņas daļas novirzīšanu rezervju palielināšanai pieņem kārtējā dalībnieku sapulce. Rezerves tiek veidotas nākamo periodu iespējamo zaudējumu segšanai. Pielikums no 10. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 9(21)

10 2014. gada finanšu pārskata pielikumi 1. Informācija par sabiedrību Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss LATLOTO NAMS Vienotais reģistrācijas numurs, vieta un datums Sabiedrības Juridiskā adrese Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Meistaru iela 19, Rīga, LV-1050 Pasta adrese Sabiedrības pamatdarbība Meistaru iela 19, Rīga, LV-1050 sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana plaša sortimenta preču vairumtirdzniecības starpnieku darbība Dalībnieki un to daļas īpatsvars % VAS "Latvijas Loto" 100% Valdes loceklis Grāmatvedis Sabiedrības bankas konti: Diāna Dilba Marija Dajonova AS SEB banka AS "Citadele banka" Vidējais nodarbināto skaits 7 Ziņas par ārpusbilances saistībām Sabiedrībai nav ieķīlātu aktīvu un jebkādu finanšu un ieķīlātiem aktīviem pārskatā nenorādītu saistību Pārskata gads Iepriekšējais pārskata gads no līdz Revidents Atbidīga revidenta vārds, uzvārds Auditorfirma "BALTSCANDIA A" SIA Kārsavas iela 13, Rīga, LV-1082 Vienot. reģ. Nr (LZRA licences Nr.60) Ļubova Ovsaņņikova zvērināta revidente (LZRA sertif.nr.88) Atlīdzības kopsumma pārskata gadā zvērinātu revidentu komercsabiedrībai EUR 1'150,- informācija 10(21)

11 2. Grāmatvedības politika gada finanšu pārskata pielikumi Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Latvijas Republikas naudas vienība eiro (EUR). Pārskata sagatavošanas pamats Gada pārskats ir sagatavots atbilstoši Latvijas Republikas likumu "Par grāmatvedību" un "Gada pārskatu likums", LR Ministru kabineta noteikumu Nr.488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi" un LR Ministru Kabineta noteikumu Nr.481 "Noteikumi par naudas plūsmas pārskata un pašu kapitāla izmaiņu pārskata saturu un sagatavošanas kārtību" prasībām. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc tiešās metodes. Pašu kapitāls sastādīts pēc horizontāles shēmas. Pielietotie grāmatvedības principi Gada pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: 1. Pieņemts, ka komercsabiedrība darbosies arī turpmāk; 2. Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kādas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3. Posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, t.i.: - pārskatā ir iekļauta tikai līdz bilances sastādīšanas dienai gūtā peļņa; - ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gados, vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata parakstīšanas dienu; - aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas, neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem. 4. Ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā. 5. Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi. 6. Pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci. 7. Norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu. Maznozīmīgie posteņi, kuri būtiski nemaina gada pārskatu, apvienoti ar nozīmīgiem posteņiem, lai nedarītu pārskatu pārāk detalizētu. Bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā tādi apvienoti posteņi ir un to detalizējums sniegts pielikumā; 8. Saimnieciskie darījumi atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Finanšu pārskats aptver laika periodu no gada 1. janvāra līdz 31. decembrim. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Šajos finanšu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā - eiro (EUR). SIA" Latloto Nams" neveic darījumus ārvalstu valūtā. Nauda un naudas ekvivalenti Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē un tekošo bankas kontu atlikumiem. Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi ietver datorprogrammu lietošanas tiesību jeb licenču iegādes izmaksas, no kurām atskaitīta uzkrātā amortizācija. Nemateriālie ieguldījumi tiek novērtēti pēc to sākotnējās izmaksu vērtības, atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineāras metodes, pielietojot 20% (licences datorprogrammām) nolietojuma likmi gadā. Pamatlīdzekļi uzskaitīti saskaņā ar Ministru kabineta noteikumu Nr. 488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi" prasībām - pēc izmaksu metodes. Sabiedrības grāmatvedība kā pamatlīdzekļus uzskaita kustamas vai nekustamas ķermeniskas lietas, ja tās atbilst visiem šiem nosacījumiem: Grāmatvedības politika 11(21)

12 1. sabiedrība tās tur (kā īpašnieks vai kā nomnieks saskaņā ar finanšu nomu), lai izmantotu preču ražošanai, pakalpojumu sniegšanai, iznomāšanai (kustamas ķermeniskas lietas) vai administratīvā nolūkā (sabiedrības pārvaldes vajadzībām vai citām vajadzībām, piemēram, citu pamatlīdzekļu darbības uzturēšanai, sabiedrības pamatdarbībai būtisku darba drošības vai vides aizsardzības prasību izpildes nodrošināšanai); 2. sabiedrība tās paredz izmantot ilgāk nekā vienu gadu un sagaida, ka no to turēšanas tiks saņemti saimnieciskie labumi; 3. to lietderīgās lietošanas laiks ir ilgāks nekā viens parastās darbības cikls; 4. sabiedrība spēj noteikt to vērtību. Pēc vadības novērtējuma pamatlīdzekļi tika atzīti sākot no 70 EUR. Pamatlīdzekļu nolietojums tika aprēķināts pēc lineāras metodes. Pamatlīdzekļi bilancē ir atspoguļoti pēc atlikušās vērtības, atskaitot no iegādes vērtības nolietojumu. Uzņēmums lieto saimnieciskās darbības vajadzībām nemateriālus ieguldījumus ar nulles atlikušo vērtību. Šo aktīvu iegādes vērtība ir EUR 142,-. Nolietojums tika aprēķināts no nākamā mēneša no ievešanas ekspluatācijā datuma. Transportlīdzekļi 20 % Pārējie pamatlīdzekļi 20 % Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās. Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem un iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies. Krājumu novērtēšana Saņemtās un izsniegtās preces un pakalpojumus uzskaita ar datorprogrammas "ACCOR PROFI" palīdzību. Prece ir uzskaitīta pamatojoties uz nepārtrauktās inventarizācijas metodi. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Krājumu atlikumi pārbaudīti gada inventarizācijā Avansa maksājumi par precēm Avansa maksājumi par precēm tika uzrādīti bez PVN. Jā avansa maksājumi veikti ārzemju valūta, gada pārskata vajadzībām tie uzrādīti euro pēc ECB valūtas kursa uz bilances datumu. Debitoru parādi Debitoru parādi ir reāli un salīdzināti. Šaubīgiem debitoru parādiem izveidoti uzkrājumi. Bezcerīgie debitoru parādi norakstīti zaudējumos. Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto (iegādes) vērtībā, no sākotnējās vērtības, atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Visi debitoru parādi izveidojās pirms Neto apgrozījums. Ieņēmumu atzīšana. Neto apgrozījums ir ieņēmumi no sabiedrības pamatdarbības, produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas, no kuriem atskaitīta tirdzniecības atlaide un citas piešķirtās atlaides, kā arī pievienotās vērtības nodoklis un citi nodokļi, kas tieši saistīti ar pārdošanu. Ieņēmumus atspoguļo, ņemot vērā saimnieciskā darījuma ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Pielikumā neto apgrozījumu parāda sadalījumā pa pamatdarbības veidiem un ģeogrāfiskajiem tirgiem, ja sabiedrības pamatdarbības (produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas) veidi un ģeogrāfiskie tirgi būtiski atšķiras. Ieņēmumi no ilgtermiņa ieguldījumu pārdošanas neto vērtība (no ieņēmumiem tika atskaitīta ilgtermiņa ieguldījumu norakstīšanas vērtība, vai pārdošanas izdevumi); Procentu ieņēmumi - pamatojoties uz proporcionālu laika sadalījumu, ņemot vērā aktīva faktisko ienesīgumu. Ieņēmumi no ārvalsts valūtas svārstības rezultātiem neto vērtība; Nākamo periodu izmaksas Postenī atspoguļotas izmaksas, kas tika veiktas pārskata gadā, bet izdevumi attiecas uz nākamo gadu. Parādi kreditoriem Kreditoru parādu atlikumi bilancē parādīti atbilstoši attaisnojuma dokumentiem un ierakstiem grāmatvedības reģistros, tie ir saskaņoti ar pašu kreditoru uzskaites datiem. Pēc Gada pārskata likuma noteikumiem visi kreditoru parādī var būt ilgtermiņa un īstermiņa, izņemot: - posteņi Uzkrātās saistības un Atvasinātie finanšu instrumenti var būt tikai īstermiņa kreditoru parādi, bet postenis Atliktā nodokļa saistības var būt tikai kā ilgtermiņa parāds. Šie parādi ir sadalīti attiecīgi īstermiņa vai ilgtermiņa parādos (saistības). Īstermiņa saistības - saistības, kas radušās parastās darbības laikā un par tām jānorēķinās ne vēlāk kā 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma. Ilgtermiņa saistības - saistības, par kurām sabiedrībai būs jāsāk maksāt ne ātrāk kā gadu pēc pārskata gada beigām. Kredīta vai līzinga saistības tiek sadalītas attiecīgi īstermiņa un ilgtermiņa daļā. Grāmatvedības politika 12(21)

13 Pārējie kreditori Šajā postenī tika uzrādīti kreditoru parādi, kuri nav uzrādīti citos posteņos, t.sk.: apreķinātā, bet neizmaksātā alga, parāds norēķinu personām, kļūdaini saņemtās summas un citi. Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumi tiek atzīti, ja uzņēmumam ir pašreizējs pienākums (juridisks vai prakses radīts), ko izraisījis kāds pagātnes notikums, un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomiskos labumus ietverošu resursu aizplūšana no uzņēmuma, un saistību apjomu ir iespējams pietiekami ticami novērtēt. Sabiedrība veido uzkrājumus, lai segtu saistības, kuras attiecas uz pārskata gadu vai iepriekšējiem periodiem un gada pārskata sastādīšanas laikā tās ir paredzamas vai zināmas, bet nav skaidri zināms to apjoms vai konkrētu saistību rašanās un segšanas datums. Sabiedrība veido uzkrājumus saistībām pret darbiniekiem par neizmantoto atvaļinājumu. Uzkrātās neizmantotiem atvaļinājumiem izmaksas tiek aplēstas, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pārskata gada pēdējiem sešiem mēnešiem ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Aplēstās saistību summas pret darbiniekiem par uzkrāto neizmantoto atvaļinājumu apmaksu postenī "Uzkrātās saistības" var iekļaut tikai tad, ja ir skaidri zināms maksājuma datums vai šo izmaksu apjoms, kas būs vienāds ar nākotnē izmaksājamām summām par pārskata gadā uzkrātajām neizmantotā atvaļinājuma dienām. Ja izmaksu apjoms vai maksājuma datums nav skaidri zināms, veidojami attiecīgi uzkrājumi. Uzkrātās saistības Postenī "Uzkrātās saistības" norāda skaidri zināmās saistību summas pret piegādātājiem un darbuzņēmējiem par pārskata gadā saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, par kurām piegādes, pirkuma vai uzņēmuma līguma nosacījumu vai citu iemeslu dēļ bilances datumā vēl nav saņemts attiecīgs norēķinu dokuments (rēķins), kā arī saistības neizmantotiem atvaļinājumiem. Šīs saistību summas aprēķina, pamatojoties uz attiecīgajā līgumā noteikto cenu un faktisko preču vai pakalpojumu saņemšanu apliecinošiem dokumentiem vai aprēķinātiem un izmaksātiem atvaļinājumiem laika posmā no līdz gada pārskata sastādīšanas dienai. Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm, saskaņā ar veiktajiem aprēķiniem atbilstoši Latvijas Republikas normatīvo aktu prasībām. Atliktais nodokļa maksājums tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatā un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantotas bilances datumā spēkā esošās nodokļu likmes, kas sagaidāmas periodos, kad paredzēts realizēt attiecīgo atliktā nodokļu aktīvu vai nokārtot atliktā nodokļa saistību. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem un no uzkrātajām izmaksām, kas atskaitāmas nodokļu nolūkiem nākamajos taksācijas periodos. Atliktā nodokļa aktīvu atzīst, ja pastāv liela varbūtība, ka tiks gūta ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru varēs attiecināt atskaitāmo pagaidu atšķirību. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma. Veikta nodokļu saistību salīdzināšana ar Valsts ieņēmumu dienesta datiem. Atliktais nodokļa aprēķins 2014.g. PL un nemateriālo ieguldījumu atlikusī vērtība finanšu grāmatvedībā PL un nemateriālo ieguldījumu atlikusī vērtība nodoklim Uzkrājumi atvaļinājumiem Citi uzkrājumi (šaubīgajiem debitoriem) Pagaidu starpība x 15% - Atliktais nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi, attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu vajadzībām. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības rodas, izmantojot atšķirības pamatlīdzekļu nolietojuma likmēs, no aprēķinātajām atvaļinājumu izmaksu saistībām, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Atliktā nodokļa neto aprēķina rezultāts ir atliktā nodokļa aktīvs. Aktīvs netika atzīts gada pārskata piesardzības principa deļ. Grāmatvedības politika 13(21)

14 Notikumi pēc pārskata gada beigām Finanšu pārskatu sagatavošanā tiek ņemti vērā tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildus informāciju par komercsabiedrības finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumā tikai tad, ja tie ir būtiski. Saistītās puses Par saistītām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Posteņu pārklasifikācija Pārskata gadā nav veiktas izmaiņas posteņu pārklasifikācijā salīdzinājumā ar ieprikšējo pārskata periodu. Grāmatvedības politika 14(21)

15 2014. gada finanšu pārskata pielikumi 3. Paskaidrojumi bilances posteņiem uz un Nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi kopā Sākotnējā vērtība Nolietojums Atlikusī vērtība Nemateriālie ieguldījumi bilancē ir atspoguļoti atlikušajā vērtībā. Nemateriālo ieguldījumu atlikumi uz g. pārbaudīti inventarizācijā. 1. Pamatlīdzekļi Pārējas licences un datorprogrammas Pārējie Kopā pamatlīdzekļi Sākotnējā vērtība Iegādāts Iegādāts Nolietojums Aprēķināts Aprēķināts Atlikusī vērtība Pamatlīdzekļi nav apgrūtināti. Pamatlīdzekļi bilancē ir atspoguļoti atlikušajā vērtībā. Pamatlīdzekļu atlikumi pārbaudīti inventarizācijā g. 30. decembrī. Mazvērtīgais inventārs iegrāmatots iegādes cenās un izdevumos norakstīts (50 %) pēc nodošanas ekspluatācijā. Bilances posteņiem pielikums 1 15(21)

16 2014. gada finanšu pārskata pielikumi Paskaidrojumi bilances posteņiem (turpinājums) 2. Krājumi Izejvielas, mazvertīgais inventārs Kopā Pircēju un pasūtītāju parādi eiro eiro Rezidentu parādi par precēm un pakalpojumiem Pircēju un pasūtītāju uzskaites vērtība, kopā Uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem (5 186) (5 186) Pircēju un pasūtītāju bilances vērtība, kopā Kopā Uzkrājuma šaubīgiem debitoru parādiem izmaiņas Pircēju un pasūtītāju parādi Kopā Uzkrājumi Uzkrājumu palielinājums - Uzkrājumi Radniecīgo sabiedrību parādi eiro eiro Par precēm, pakalpojumiem Kopā Citi debitori eiro eiro Norēķinu personas Nodokļu pārmaksa saskaņā ar nodokļu un nodevas kustību Citi Kopā Nākamo periodu izmaksas Apdrošināšanas izmaksas Kopā Nauda eiro eiro Nauda kasē Nauda norēķinu kontos: Naudas līdzekļi depozītos 0.50% Kopā Informācija par sabiedrības pamatkapitālu Sabiedrības pamatkapitāls sastāv no 10 daļām ar nominālo vērtību 284,57 EUR par vienu daļu. Pamatkapitāla pārregistrācija eiro valūtā 2014.gada nebija veikta, tāpēc daļas nominālvērtība uzrādīta ar eiro centiem. Sabiedrības īpašnieki: Daļu skaits Daļu skaits VAS "Latvijas Loto" Kopā Bilances posteņiem pielikums 2 16(21)

17 Paskaidrojumi bilances posteņiem (turpinājums) 9. Citi uzkrājumi (atvaļinājumiem) uz palielināts - samazināts (688) uz Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (īstermiņa) Parādi piegādātājiem par pakalpojumiem Kopā Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Nodokļu parāds saskaņā ar nodokļu un nodevas kustību (vispārīgā informācija piezīme 25.) Kopā Pārējie kreditori (īstermiņa) Norēķini par darba algu Kopā Uzkrātās saistības Rēķini par iepriekšējo gadu, kuri saņemti pēc pārskata datuma 8 - Kopā 8 - Bilances posteņiem pielikums 2 17(21)

18 2014. gada finanšu pārskata pielikumi 4. Paskaidrojumi peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem 14. Neto apgrozījums Darbības veids Pamatdarbības ieņēmumi Kopā Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem: Latvijā Kopā Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Izmaksu veids Preču iepirkšanas un piegādes izmaksas Pārējās izmaksas Personālā izmaksas strādniekiem Sociālās iemaksas Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva Uzkrājumu atvaļinājumiem aprēķināšana (+) (-) (688) Uzkrātās saistības atvaļinājumiem (-) - (1 689) Pamatlīdzekļu nolietojums Kopā Administrācijas izmaksas Izmaksu veids Administrācijas alga Sociālie maksājumi Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 4 4 Biroja izdevumi 8 51 Gada pārskata un revīzijas izdevumi Bankas pakalpojumi Citi administrācijas izdevumi Kopā Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Citi ieņēmumi no pakalpojumiem Kopā Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Saistību korekcija Kopā Pārējie procentu un tamlīdzīgi ieņēmumi Ieņēmumu veidi Depozīta procenti Kopā Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Aprēķināta līgumsods no klientiem 7 - Nokavējuma nauda norēķiniem ar budžetu Kopā Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu Aprēķinātais nodoklis saskaņā ar deklarāciju Kopā: Pielikums PZ aprēķinam 18(21)

19 2014. gada finanšu pārskata pielikumi 5. Vispārīgā informācija gads gads 22. Gada vidējais nodarbināto skaits Vidējais nodarbināto skaits Personāla izmaksas kopā darba alga VSAOI (23,59%) tajā skaitā: Valdes darba samaksa - darba alga VSAOI kopā Nodokļu, nodevu un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas kustība (+) parāds (-) pārmaksa Aprēķināts Samaksāts Uzņēmuma ienākuma nodoklis (870) nokavējuma nauda Pievienotās vērtības nodoklis Korekcija Iedzīvotāju ienākumu nodoklis Korekcija 3 nokavējuma nauda Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas nokavējuma nauda - - Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis (324) (460) Kopā: Nodokļu pārmaksa (1 194) (460) Nodokļu parāds t.sk. nokavējuma nauda - - Aprēķināta, samaksāta nokavējuma nauda Informācija par atlīdzības kopsummu pārskata gadā zvērinātu revidentu komercsabiedrībai Auditorfirma "BALTSCANDIA A" SIA par gada pārskata pārbaudi Cita veida atlīdzība zvērinātu revidentu komercsabiedrībai, kas veica finanšu pārskata revīziju netika izmaksāta. Vispārējā informācija 19(21)

20 2014. gada finanšu pārskata pielikumi 5. Vispārīgā informācija (turpinājums) 26. Darījumi ar saistītām personām Saistītās personas ir mātes Sabiedrība VAS "Latvijas Loto", kurai pieder 100% SIA "Latloto nams" kapitāla daļu. VAS "Latvijas Loto" kontrolē meitas sabiedrības SIA "Latloto nams" darbību pieņemot ar pamatdarbību saistītus lēmumus. No saistītām Saistītām personām personām iegādātās Saistīta persona pārdotās preces un sniegti preces un saņemti pakalpojumi pakalpojumi VAS "Latvijas Loto" kopā Darījumiem ar saistītām personām piemērojamie noteikumi un nosacījumi: *Preces tiek pārdotas saistītām personām par normālajām (parastajām) tirgus cenām. Debetā Kredītā Likviditātes risks Sabiedrība kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu. 28. Ziņas par padomes, valdes un vadības locekļiem izsniegtajiem galvojumiem un ķīlām Valdes locekļiem izsniegto galvojumu un ķīlu nav. 29. Ziņas par ārpusbilances saistībām (galvojumi un ķīlas citām fiziskām un juridiskām personām, to apjoms un risks) Sabiedrības vadība nesniedza galvojumus un ķīlas citām personām. 30. Ziņas par nomas un īres līgumiem, kuriem ir svarīga nozīme uzņēmuma darbībā Tādu līgumu nav. Sabiedrības finanšu pārskatu 15 lpp. (no 5. līdz 19.) parakstīja VALDE: Aprēķinātās dividendes Saistīto personu parādi Parādi saistītajām personām Valdes loceklis Diāna Dilba gada 31. martā Vispārīgā informācija 2 20(21)

21 "BAL TSCANDIA A" SABIEDRTBA AR IEROBEZOTU ATBILDTBU AUDITORFIRMA VRN , LZRA licence Nr.60, Karsavas iela 13, Riga, LV-1082, t NEATKARlGU REVIDENTU Zl OJUMS Sabiedrlbas ar ierobezotu atbildlbu "Latloto nams" (VRN ) daffbniekam Zir;,ojums par finanlu plrskatu Mes esam veikusi pievienotaja SabiedrTbas ar ierobezotu atbildtbu "Latloto nams" 2014.gada parskata (par periodu no ITdz ) ietverta finansu parskata, kas atspogutots no 5. ITdz 19. lappusei, reviziju. Revidetais finan u parskats ietver 2014.gada 31. decembra bilanci, 2014.gada pet,:ias vai zaudejumu apre inu, pa$u kapitala izmai,:iu parskatu un naudas plosmas parskatu, ka ari nozimtgu gramatvedtbas uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojo u informaciju pielikuma. Vad'fbas atbild'fba par finan u pl}rskata sagatavo anu VadTba ir atbildtga par i finan u parskata sagatavo anu un taja sniegtas informacijas patiesu atspogujomnu saska,:ia ar Latvijas Republikas Gada parskatu likumu, ka art par tadu iek ejo kontroli, kadu vadtba uzskata par nepiecie amu, lai nodro inatu finan u parskata, kas nesatur ne krap anas, ne k!odu izraisttas botiskas neatbilsttbas, sagatavo anu. Revidentu atbild'fba Mes esam atbildtgi par atzinumu, ko, pamatojoties uz mosu veikto revtziju, izsakam par o finansu parskatu. Mes veicam revtziju saska,:ia ar Starptautiskajiem revtzijas standartiem. Sie standarti nosaka, ka mums jaievero etikas prastbas un japlano un javeic revtzija ta, lai iegotu pietiekamu parliectbu par to, ka finan u parskata nav botisku neatbilsttbu. RevTzija ietver procedoras, kas tiek veiktas, lai gotu revtzijas pieradijumus par finan$u parskata uzradttajam summam un atklato informaciju. ProcedOras tiek izveletas, pamatojoties uz revidentu profesionatu vertejumu, ieskaitot krap nas vai klodu izraisnu botisku neatbilsttbu riska novertejumu finan$u parskata. Veicot $0 riska novertejumu, revidenti,:iem vera iek ejo kontroli, kas izveidota, lai nodro$inatu finan$u parskata sagatavo$anu un taja sniegtas informacijas patiesu atspogu!o anu, ar mer i noteikt apstaktiem piemerotas revtzijas procedoras, bet nevis lai izteiktu atzinumu par kontroles efektivitati. RevTzija ietver ari pielietoto gramatvedtbas uzskaites principu un vadtbas veikto gramatvedtbas aple u pamatottbas izvertejumu, ka art finan$u parskata vispareja izklasta izvertejumu. Uzskatam, ka mosu iegotie revizijas pieradtjumi ir pietiekami un atbilsto i mosu revidentu atzinuma izteik anai. Atzinums MOsuprat, iepriek minetais finan u parskats sniedz patiesu un skaidru priek statu par Sabiedribas ar ierobefotu atbildtbu "Latloto nams" finansialo stavokli 2014.gada 31.decembrT, ka art par tas darbtbas finan$u rezultatiem un naudas plasmam 2014.gada saskar:ia ar Latvijas Republikas Gada parskatu likumu. Zil}ojums par citu juridlsko un regulajoio praslbu lzplldi Mes esam iepazinu ies art ar vadtbas zi,:iojumu par 2014.gadu, kas atspogutots pievienotaja 2014.gada parskata no 3. ITdz 4. lappusei, un neesam atklaju i botiskas neatbilsttbas starp aja vadtbas zi,:iojuma un 2014.gada finan u parskata atspogutoto finan u informaciju. ',.. Sabiedriba ar ierobe.totu atbildtbu AUDITORFIRMA "BAL TSCANDIA A" Zvannatu revidentu A komercsabiedrtba llcencenr.60 ubova OvsjaQQikova (pl } LR zverinata revidente sertifikats Nr.88, Valdes locekle RTga, Latvija 2015.gada 31.marta 21(21)