(UZŅĒMUMA NOSAUKUMS)

Transkripts

1 SIA CĒSU KLĪNIKA GADA PĀRSKATS PAR GADU

2 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS SATURS Lpp. Ziņas par sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4-5 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 6 Bilance uz 2013.gada 31.decembri 7-8 Pārskats par naudas plūsmu 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Gada pārskata pielikums Revidentu ziņojums 22

3 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Ziņas par sabiedrību Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss Cēsu klīnika SIA Reģistra Nr., vieta un datums Adrese (juridiskā un pasta) Slimnīcas iela 9, Cēsis, Cēsu novads LV-4101 Valdes priekšsēdētājs, valdes loceklis Ingūna Liepa ( ) Atbrīvots: Guntars Kniksts ( ) Aivija Zerne ( ) Valdes locekļi Iecelta: Olga Rudzīte ( ) Atbrīvots: Voldemārs Vaivods ( ) Cēsu novada pašvaldība Dalībnieki, daļu īpatsvars % un adreses 100% Bērzaines iela 5, Cēsis, Cēsu novads Pārskata gads 01/01/ /12/2013 Finanšu pārskatā lietotā naudas vienība LVL Raiņa iela 13-2, Madona, Madonas novads Zvērināts revidents LV-4801 A.Kursīte sert. Nr. 14 3

4 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Vadības ziņojums Darbības veids Sabiedrības ar ierobežotu atbildību Cēsu klīnika (turpmāk tekstā Sabiedrība) galvenie darbības veidi ir iedzīvotāju veselības aizsardzība, slimnīcu darbība, ambulatora darbība un medicīniskās mājas aprūpe. Sabiedrības 100% kapitāla daļas turētājs ir Cēsu novada pašvaldība. Sabiedrības struktūrvienības izvietotas Cēsīs, Slimnīcas ielā 9 un Palasta ielā 15 un Limbažos, Jaunā ielā 1. Sabiedrības darbība pārskata gadā Sabiedrība ir lokālā daudzprofilu neatliekamās medicīniskas palīdzības iestāde, kas nodrošina diennakts neatliekamo medicīnisko palīdzību vairāk kā Cēsu plānošanas reģiona iedzīvotājiem, kā arī citu Vidzemes un Pierīgas reģionu iedzīvotājiem gadā Sabiedrības valdes sastāvā ir notikušas izmaiņas. No septembra mēneša valdes priekšsēdētāja pienākumus veic Ingūna Liepa. Valdes locekļu pienākumus turpina pildīt Aivija Zerne, valdi atstājis Voldemārs Vaivods un iecelta Olga Rudzīte. Sabiedrības neatliekamās medicīniskās palīdzības un uzņemšanas nodaļā gadā vērsušies pacienti, no tiem hospitalizēti 5428 pacienti, observēti 1403 pacienti. Stacionāra ārstēti 5448 pacienti, veiktas 5109 operācijas, t.sk 3239 diennakts un dienas stacionārā, pieņemtas 429 dzemdības, tai skaitā trīs dvīņu pāri gadā Sabiedrībā stacionārā ārstēto pacientu skaits un sniegtais medicīniskās palīdzības apjoms pārsniedza plānoto pa 12% pēc finansējuma apjoma kas noteikts līgumā ar Nacionālo veselības dienestu (NVD). Gada sākumā Veselības ministrija (VM) prezentēja slimnīcu attīstības plānu laika posmā līdz 2018.gadam. Šajā dokumentā tika analizēti slimnīcu efektivitātes rādītāji. Rezultātā Cēsu klīnika ieguva atzinīgu novērtējumu, kā viena no visefektīvāk pārvaldītām slimnīcām. Minētais dokuments paredz saglabāt Sabiedrībai neatliekamās palīdzības slimnīcas statusu vismaz līdz 2018.gadam. Sabiedrība turpināja attīstīt ambulatorus pakalpojumus, t. sk. dienas stacionārā. Papildus Pirmsoperāciju un ķirurģijas un garīgās veselības centra dienas stacionāriem, 2013.gadā ir izveidots Internās medicīnas dienas stacionārs. Kopā dienas stacionārā ārstēti 2794 pacienti, veiktas 2158 operācijas. Pateicoties dienas stacionāra pakalpojumu klāsta paplašināšanai, salīdzinot ar pērno gadu, izdevās samazināt hospitalizāciju skaitu par 205 gadījumiem (3,6%). Sekundāro ambulatoro veselības aprūpi nodrošina 27 specialitāšu ārsti gadā veiktas sekundāro ambulatoro speciālistu konsultācijas, veikti diagnostiskie izmeklējumi, rehabilitācijas pakalpojumus saņēma 1180 persona, veiktas fizikālās medicīnas procedūras, kā arī nodrošināta medicīniskās mājas aprūpe 614 pacientiem. Palielināt ambulatoro pacientu plūsmu un pakalpojumu apjomu izdevās pateicoties 2013.gadā pabeigtā projekta ietvaros diagnostikas un radioloģijas nodaļas un operāciju bloka modernizācijai. Valsts apmaksātiem ambulatoriem pakalpojumiem jau no gada sākuma tika noteikts ierobežojums, atbilstoši līgumam ar NVD nosacījumiem, uz atsevišķiem pakalpojumiem gaidīšanas laiks rindā sastādīja līdz 60 dienām. Lai mazinātu rindu un uzlabotu pakalpojumu pieejamību, pacientiem tika dota saņemt ambulatorus pakalpojumu par maksu, ja tie atsākas gaidīt rindā uz valsts apmaksātiem pakalpojumiem. Neskatoties uz rūpīgu ambulatoro pakalpojumu plānošanu, gads tika noslēgts ar pārstrādi LVL, kas izskaidrojams ar NMP un uzņemšanas nodaļa sniegto ambulatoro palīdzību, t. sk. observācijas vienībā. Gada otrajā pusē NVD piešķīra papildus finansējumu sekundāro ambulatoro ( ,- LVL) un stacionāro (12945,- LVL) pakalpojumu sniegšanai, un vienreizējus maksājumus infrastruktūras uzturēšanai LVL. 4

5 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Sabiedrībā vidējais mēnesī nodarbināto skaits 2013.gadā ir 269 strādājošie, no tiem 59 ir ārsti, 97 pacientu aprūpes personāls, 35 pacientu aprūpes atbalsta personāls, bet 78 pārējais personāls gadā klīnikā tika veikta pašvaldības revīzija, kā rezultātā tika konstatēti vairāki trūkumi grāmatvedības un finanšu organizēšanas dokumentos, personāla lietvedībā un darba laika uzskaitē. Tika veikts darbs pie uzskaitīto trūkumu novēršanas. Ir notikusi vairāku administrācijas darbinieku un valdes nomaiņa. Būtiski manījusies Klīnikas struktūra, izveidotas divas jaunas nodaļas, atbilstoši likumdošanai sakārtota darba laika uzskaite, izstrādāts jauns darba samaksas nolikums. Gada finanšu rezultāts ir - peļņa Ls 28365,-. Notikumi pēc pārskata gada pēdējās dienas No pārskata gada beigām līdz šodienai nav notikuši nekādi svarīgi notikumi, kas varētu būtiski ietekmēt gada pārskata novērtējumu. Nākotnes izredzes un turpmākā attīstība 2014.gadā plānots: - izstrādāt klīnikas ēku siltināšanas projektu, kā arī veikt remonta darbus vairākās stacionāra nodaļās - bērnu slimību nodaļā, dzemdību zālē, ventilācijas rekonstrukcijas darbus sterilizācijas nodaļā, kas saistīti ar ugunsdrošības sistēmas uzlabošanu klīnikā. Kopumā 2014.gadā šim mērķim plānots iztērēt 166 tūkst. euro ( 117 tūkst. Ls); - tehnoloģisko iekārtu iegādei un remontam plānots izlietot 85 tūkst. euro (60 tūkst Ls); - nodrošināt izmaksu efektīvu pakalpojumu sniegšanu iedzīvotājiem; - attīstīt mājas aprūpes pakalpojumus un izvērtēt iespējas attīstīt maksas ambulatoros pakalpojumus, piesaistot jaunus ārstus. Tiek izstrādāts jauns maksas pakalpojumu cenrādis, kur pakalpojumu cena tiek pamatota uz pašizmaksas aprēķinu. Izmaksu optimizācijas nolūkā, tiek plānots slēgt filiāli Limbažos un pārcelt daļu pakalpojumu no Palasta ielas 15 uz Slimnīcas ielu 9. Informācija par būtiskiem riskiem un neskaidriem apstākļiem ar kuriem sabiedrība saskaras Tālākās Sabiedrības attīstības perspektīvas ir pakļautas izmaiņām valsts ekonomiskajā un finanšu sfērā, kā arī iespējamiem grozījumiem Veselības ministrijas stratēģiskajā attīstības plānā, nosakot katras slimnīcas statusu un darbības prioritātes. VM un normatīvie akti joprojām nosaka, ka slimnīcām ir pienākums sniegt neatliekamo palīdzību visiem pacientiem neatkarīgi no plānotā un piešķirtā finansējuma apmēra. Nepietiekošais valsts finansējums veselības aprūpes budžetā 2014.gadā, kā arī neskaidrā VM ilgtermiņa stratēģija, mainīgā valsts veselības aprūpes pakalpojumu finansēšanas politika, personāla atalgojuma pieaugums pie samazinātā sabiedrības finansējuma ir nopietns riska faktors sabiedrības turpmākajā saimnieciskajā un finansiālajā darbībā. Priekšlikumi par sabiedrības peļņas izlietošanu vai zaudējumu segšanu Pārskata gada peļņu pagaidām atstāt nesadalītu. Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte gada 03.martā 5

6 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Peļņas vai zaudējumu aprēķins (pēc apgrozījuma izmaksu metodes) PIEZĪMES Nr. RĀDĪTĀJA NOSAUKUMS NUMURS Neto apgrozījums Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 2 ( ) ( ) 3 Bruto peļņa vai zaudējumi Administrācijas izmaksas 3 (74 787) (80 587) 5 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības ieņēmumi Pārējās sabiedrības saimnieciskās darbības izmaksas 5 (43 604) (48 238) 7 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 7 (32691) (41256) 9 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis 8 (15644) (29 050) 12 Pārējie nodokļi 9 (632) (834) 13 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 6

7 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Bilance 2013.gada 31.decembrī Aktīvs Piezīmes numurs Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi Pētniecības un uzņēmuma attīstības ieguldījumi Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības Nemateriālie ieguldījumi kopā Pamatlīdzekļi Zemes gabali, ēkas un būves un ilggadīgie stādījumi Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas Pamatlīdzekļi kopā Ilgtermiņa ieguldījumi kopā Apgrozāmie līdzekļi Krājumi Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Krājumi kopā Debitori Pircēju un pasūtītāju parādi Citi debitori Nākamo periodu izmaksas Debitori kopā Nauda Apgrozāmie līdzekļi kopā Aktīvu kopsumma

8 SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA ( )GADA PĀRSKATS Bilance 2013.gada 31.decembrī Pasīvs Piezīmes numurs Pašu kapitāls Akciju vai daļu kapitāls, (pamatkapitāls) Nesadalītā peļņa: a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa; b) pārskata gada nesadalītā peļņa; Pašu kapitāls kopā Uzkrājumi Citi uzkrājumi Uzkrājumi kopā Kreditori Ilgtermiņa parādi Aizņēmumi no kredītiestādēm Nākamo periodu ieņēmumi Pārējie kreditori Atliktā nodokļa saistības Ilgtermiņa parādi kopā Īstermiņa parādi Aizņēmumi no kredītiestādēm Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nākamo periodu ieņēmumi Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Pārējie kreditori Īstermiņa parādi kopā Kreditori kopā Pasīvu kopsumma Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa

9 Naudas plūsmas pārskats ( sagatavots, izmantojot netiešo metodi)(lvl) 1. PAMATDARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA 1 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem Korekcijas pamatlīdzekļu nolietojums (+) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi(+) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem) (pieaugums (+) vai zaudējums (-)) Izslēgto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība pārējo procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi(-) (9) (25) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas(+) Nekustamā īpašuma nodoklis (632) (834) Korekcijas kopā Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistība atlikumu izmaiņu etekmes korekcijām Korekcijas a. debitoru parādu atlikumu pieaugums(-) vai samazinājums(+) b. krājumu atlikumu pieaugums(-) vai samazinājums(+) (5 176) (6 608) c. Piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo parādu ( ) (424678) atlikumu pieaugums(+) vai samazinājums(-) Korekcijas kopā ( ) ( ) Bruto pamatdarbības naudas plūsma Izdevumi procentu maksājumiem (32 651) (41 256) PAMATDARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde ( ) ( ) Saņemtie procenti 9 25 IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA ( ) ( ) 3.FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA Ieņēmumi no akciju un obligāciju emisijas vai kapitāla līdzdalības daļu 0 0 Saņemtie ziedojumi Saņemtie aizņēmumi Izdevumi aizdevuma atmaksāšanai ( ) (85 707) FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA ( ) ĀRVALSTU VALŪTU KURSU SVĀRSTĪBU REZULTĀTS PĀRSKATA GADA NETO NAUDAS PLŪSMA ( ) NAUDAS UN TĀS EKVIVALENTU ATLIKUMS PĀRSKATA GADA SĀKUMĀ NAUDAS UN TĀS EKVIVALENTU ATLIKUMS PĀRSKATA GADA BEIGĀS Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 9

10 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats Pamatkapitāls Nesadalītā peļņa Kopā Atlikums 2011.gada 31.decembri Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi Atlikums 2012.gada 31.decembri Ieguldījums pamatkapitālā Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi Atlikums 2013.gada 31.decembri Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 10

11 Finanšu pārskata, kas sagatavots uz 2013.gada 31.decembri pielikums Uzskaites un novērtēšanas metodes vispārīgie principi Pārskata sagatavošanas pamats Pārskats ir sagatavots atbilstoši likumam Par grāmatvedību, Gada pārskatu likumam, kā arī ievērojot 2011.gada 21.jūnijā LR MK pieņemto Noteikumu Nr.481 Noteikumi par naudas plūsmas pārskata un pašu kapitāla izmaiņu pārskata saturu un sagatavošanas kārtību un Nr.488 Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumu un Latvijas grāmatvedības standartu pamatnostādnes. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc netiešās metodes. Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, uzņēmumā lietotās novērtēšanas metodes nav mainītas. Pārskata periods Pārskata periods ir no 2013.gada 1.janvāra līdz 2013.gada 31.decembrim. Pielietotie grāmatvedības principi Pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: 1) pieņemts, ka uzņēmums darbosies arī turpmāk; 2) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3) novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, ievērojot šādus nosacījumus: a) pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa, b) ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un dienu, kad gada pārskatu paraksta vadība; c) aprēķināts un ņemtas vērā visas vērtības samazināšanās un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; 4) peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem attiecīgajos pārskata periodos; 5) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi; 6) katra pārskata gada sākuma bilance saskan ar iepriekšējā gada slēguma bilanci; 7) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu. Nav norādīti maznozīmīgi posteņi, kuri būtiski nemaina gada pārskatu, bet padara to pārāk detalizētu. Šajā gadījumā bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā norādīti apvienoti posteņi, bet to detalizējums sniegts pielikumā; 8) uzņēmuma saimnieciskie darījumi iegrāmatoti un atspoguļoti gada pārskatā, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu. Atkāpes no grāmatvedības principiem paskaidrotas pielikumā, norādot, kā tās ietekmē uzņēmuma līdzekļus un saistības, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātus. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Šajos finansu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL). Lats ir brīvi konvertējams gandrīz attiecībā pret visām valūtām un ir atzīts par konvertējamu naudas vienību atbilstoši Starptautiskā valūtas fonda vadlīnijām. Visi darījumi ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc Latvijas bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgajā darījuma veikšanas dienā. 11

12 Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas, vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata perioda beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā uzrādītas īstermiņa posteņos. Pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vai pārvērtēšanas vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgā izmantošanas laika garumā. Katram pamatlīdzeklim ar vadītāja rīkojumu tiek noteikta sava nolietojuma likme. Kopumā tās ir šādas: Ēkas 1-5% Tehnoloģiskās iekārtas % Pārējie pamatlīdzekļi, transporta līdzekļi 20-40% Datori, sakaru līdzekļi, kopētāji un to aprīkojums 35% Nepabeigtās celtniecības objektu sākotnējā vērtība tiek palielināta perioda laikā par pamatlīdzekļu izveidošanas izmantoto aizņēmumu procentiem un citām tiešajām izmaksām, kas saistītas ar attiecīgo objektu līdz jaunizveidotā objekta nodošanai ekspluatācijā. Krājumu novērtēšana Krājumi novērtēti izmantojot metodi "Pirmais iekšā - pirmais ārā" (FIFO). Krājumi uzskaitīti pēc zemākās tirgus cenas un pašizmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība ir norakstīta. Krājumu atlikumi pārbaudīti inventarizācijā. Mazvērtīgais un ātri nolietojamais inventārs tiek norakstīts izmaksās iegādes gadā 50% apmērā. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem parādiem tiek veidoti gadījumos, kad Uzņēmuma vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma, ņemot vērā katra debitora varbūtējo maksātspēju. Nodokļi Pārskata perioda uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu. Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finansu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes. Nauda un naudas ekvivalenti Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē un tekošo bankas kontu atlikumiem. Finansu aktīvu un saistību patiesā vērtība Patiesā vērtība atspoguļo vērtību, kādā līdzeklis var tikt realizēts vai saistība nokārtota normālos tirgus apstākļos. Ja pēc vadības domām finansu aktīvu un saistību patiesās vērtības būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, patiesā vērtība tiek atsevišķi atspoguļota finansu pārskatu pielikumos. 12

13 Paskaidrojumi pie peļņas vai zaudējuma aprēķina posteņiem Piezīme Nr.1 Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir ieņēmumi no uzņēmuma pamatdarbības, produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas, no kuriem atskaitīta tirdzniecības atlaide un citas piešķirtās atlaides, kā arī pievienotās vērtības nodoklis un citi nodokļi, kas tieši saistīti ar pārdošanu. Neto apgrozījuma sadalījums pa darbības veidiem: Darbības veidi Stacionāra ieņēmumi Ambulatorie ieņēmumi Maksas pakalpojumiem Medicīniskais transports Ieņēmumi no obligātajām veselības pārbaudēm Kopā Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem: Tirgus Latvijā ES Piezīme Nr. 2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Neto apgrozījuma gūšanai izlietotās produkcijas, preču vai pakalpojumu izmaksas ražošanas vai iegādes pašizmaksā. Materiālu izmaksas Pārējās ārējās izmaksas Pamatlīdzekļu nolietojums Personāla izmaksas Kopā Piezīme Nr. 3 Administrācijas izmaksas Iekļauj ar tām saistītās personāla izmaksas, materiālu izmaksas, pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumu summas un citas ar tām saistītās izmaksas Nemateriālo ieguldījumu amortizācija Pārējo pamatlīdzekļu nolietojums Darba samaksa Citas administrācijas izmaksas Kopā Piezīme Nr.4 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības ieņēmumi Ieņēmumi no transporta pakalpojumiem Ieņēmumi no telpu nomas Ieņēmumi no bahilu tirdzniecības Ieņēmumi no ES projekta Ieņēmumi no ziedojumiem un dāvinājumiem naudā Ieņēmumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas Pārējie ieņēmumi Kopā

14 Piezīme Nr.5 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības izdevumi Pārskata periodā iekļaujamie iepriekšējo periodu izdevumi Dzīvokļu saimniecības izmaksas Citi izdevumi Izslēgto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība Izdevumi uzkrājumu veidošanai Kopā Piezīme Nr.6 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgas ieņēmumi Saņemtās soda naudas un līgumsodi 9 17 Valūtas kursa svārstības 0 8 Kopā 9 25 Piezīme Nr.7 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Bankas procenti Samaksātās soda naudas un līgumsodi Valūtas kursa svārstības 14 0 Kopā Piezīme Nr.8 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis Kopā Piezīme Nr.9 Pārējie nodokļi Nekustamā īpašuma nodoklis zemei

15 Paskaidrojumi par bilances posteņiem Piezīme Nr.1 Nemateriālie ieguldījumi Uzņēmuma nemateriālajos ieguldījumos iekļautas pētniecības un uzņēmuma attīstības izmaksas un licences, datorprogrammu iegādes izmaksas gadā iegādāta : datorprogramma " KURMIS -ēdnīca", lai nodrošinātu likumdošanā noteikto kaloriju uzskaiti pa porcijām un Radioloģijas attēla apskates programma -5 licences. Nemateriālā ieguldījuma veidspētniecības un uzņēmuma attīstības izmaksas Nemateriālā ieguldījuma veidskoncesijas, patenti, licences, datorprogrammas Nemateriālie ieguldījumi kopā Sākotnējā vērtība uz Iegādāts Izslēgts uz Nolietojums uz Aprēķinātais nolietojums Izslēgts uz Bilances vērtība uz Bilances vērtība uz Piezīme Nr.2 Pamatlīdzekļi Bilancē visi pamatlīdzekļi ir atspoguļoti to iegādes cenās atskaitot nolietojumu, ieguldījums pamatkapitālā novērtēts tirgus vērtībā atskaitot nolietojumu. Nolietojums ir aprēķināts pēc lineārās metodes, izvēloties par pamatu šādas nolietojuma normas: Ēkas un būves 1-5 % Tehnoloģiskās iekārtas % Transporta līdzekļi % Citi pamatlīdzekļi % Datori un datu uzkrāšanas iekārtas 35 % Pamatkapitālā ieguldītajiem pamatlīdzekļiem nolietojums aprēķināts saskaņā ar rīkojumu. Projekta Stacionāra infrastruktūras uzlabošana SIA Cēsu klīnika operāciju blokā un diagnostikas nodaļā kvalitatīvas ārstēšanas un efektīvas saimniekošanas nodrošināšanai ietvaros iegādātiem pamatlīdzekļiem LVL ,- apmērā, nolietojums aprēķināts saskaņā ar līgumu 20%. Zemes gabaliem nolietojums netiek aprēķināts. Nolietojums netiek aprēķināts ēkai Palasta ielā 15, jo tā atrodas Cēsu kultūrvēsturiskajā centrā. 15

16 Pamatlīdzekļu kustības pārskats Zemes gabali Ēkas un būves Tehnoloģiskās iekārtas Pārējie pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļu izveidošana Kopā Sākotnējā vērtība uz Iegādāts Izslēgts 0 0 (4 165) (7 704) 0 (11 869) Pārklasificēts ( ) Nolietojums uz x X Izslēgts 0 0 (4 165) (6 137) x (10 302) Aprēķinātais nolietojums x x x x Bilances vērtība uz Bilances vērtība uz Kadastrālās vērtības: Nosaukums Vērtība (LVL) Zeme Slimnīcas ielā m Zeme Palasta ielā 1106 m Poliklīnikas ēka Stacionārs, Slimnīcas ielā Morgs, Slimnīcas ielā Diagnostikas korpuss Saldētava, ventilācijas bloks 6408 Saimniecības ēka 7470 Saskaņā ar 2011.gada 8.septembrī ar AS SEB banka noslēgto Kredīta līgums Nr.CE11067 pamatlīdzekļiem ir apgrūtinājums: Komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem un Hipotēkas līgums uz nekustāmo īpašumu Slimnīcas ielā 9 un Palasta ielā 15, Cēsīs. Apgrozāmie līdzekļi Piezīme Nr.3 Krājumu atlikumi Pārtikas produkti Medikamenti, medicīnas materiāli Saimniecības materiāli un kancelejas piederumi Degviela (atlikums bākās) Ātri nolietojamais un mazvērtīgais inventārs Kopā Krājumu atlikumi tiek uzskaitīti pēc metodes "Pirmais iekšā - pirmais ārā" (FIFO). Ātri nolietojamais un mazvērtīgais inventārs iegādes gadā tiek norakstīts izmaksās 50% apmērā. 16

17 Piezīme Nr.4 Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem Norēķini ar fiziskām personām Prasības pret šaubīgiem debitoriem Uzkrājumi šaubīgajiem debitoru parādiem (2 504) 0 Bilances vērtība Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem ir debitoru parādi par veselības aprūpes pakalpojumiem Nacionālajam veselības dienestam, apdrošināšanas sabiedrībām, fiziskām personām un pārējās saimnieciskās darbības ieņēmumu neapmaksātie rēķini gadā saskaņā ar rīkojumu Nr.28 no izveidoti uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem. Pircēju parādi uzrādīti neto vērtībā, no pilnās parādu summas, atskaitot uzkrājumus šaubīgiem parādiem 2504,- apmērā, kā tas noteikts likuma Gada pārskatu likuma 37.pantā.1.d gada augustā klīnikā ir uzstādīti trīs pos termināla aparāti, kas dod iespējas pacientiem par pakalpojumu norēķināties bezskaidrā naudā ar bankas karti. Piezīme Nr. 5 Nākamo periodu izdevumi Apdrošināšanas maksājumi par transporta OCTA AAS Balta Apdrošināšanas maksājumi par darbinieku civiltiesisko apdrošināšanu 12 4 AAS Ergo Latvija Apdrošināšanas maksājumi par 1.,2.gr.med.ierīču OCTA AAS If&C 68 0 Nekustāmā īpašuma apdrošināšana Grāmatvedības datorprogrammu gada abonēšana Preses izdevumu abonēšana 2013.gadam Garantijas maksa SIA Venden par ūdens pudelēm Publikācijas Latvijas tālrunis EKA apkopes līgumi 20 0 Kalendāri 2014.gadam Kopā Piezīme Nr.6 Naudas līdzekļi valūtā un LVL pēc LB kursa uz Norēķinu konts SEB bankā Norēķinu konts Swedbankā Kase Kopā Pašu kapitāls Piezīme Nr.7 Pamatkapitāls Sabiedrības pamatkapitāls ir veidojies no akcionāru (Dalībnieku ) ieguldījumiem. Procenti no pamatkapitāla Daļu skaits Summa LVL Cēsu novada pašvaldība 100% Pamatkapitāls apmaksāts pilnā apmērā, izdarot ieguldījumu naudā un mantiskā ieguldījuma veidā gadā pamatkapitāls palielināts par ,- LVL ar mantisko ieguldījumu dzīvokli Birzes ielā 3-47 Cēsīs. 17

18 Piezīme Nr.8 Nesadalītā peļņa LVL Uz gada peļņa Uz Piezīme Nr.9 Citi uzkrājumi Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek rēķināti gada kopējo aprēķināto atalgojuma summu samazinot par atvaļinājuma naudu un dalot ar 12 mēnešiem. 40% no šīs summas veido atvaļinājuma uzkrājumu, jo darbinieki par pirmo pusgadu atvaļinājumu izmantojuši. Tāpat aprēķina šiem uzkrājumiem valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas. Uzkrājumi paredzamajām saistībām ir paredzēti, lai segtu saistības, kuras attiecas uz pārskata gada vai iepriekšējo gadu darījumiem un pārskata sagatavošanas laikā ir paredzamas vai zināmas, bet kuru vērtība vai konkrētu saistību rašanās vai segšanas datums nav precīzi zināms Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumi paredzamajām saistībām Kopā Ilgtermiņa kreditoru parādi Piezīme Nr.10 Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm 2011.gada 8.septembrī ar AS SEB banka noslēgts Kredīta līgums Nr.CE Aizdevuma summa LVL ,-. Mērķis : Diagnostikas korpusa daļas rekonstrukcija, ietverot diagnostikas nodaļas un operāciju bloka rekonstrukciju un aprīkojuma iegādi. Termiņš 2021.gada 8.septembris. Nodrošinājumi: gada 8.septembra Komercķīlas līgums Nr.CE11067/KK-1. Komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastavdaļas. Prasījuma tiesības uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas prasījuma maksimālā summa LVL , gada 8.septembra Hipotēkas līgums Nr.CE11067/H-1. Ieķīlāts nekustāmais īpašums Slimnīcas ielā 9, Cēsis, nodalījuma nt gada 8.septembra Hipotēkas līgums Nr.CE11067/H-2. Ieķīlāts nekustāmais īpašums Palasta ielā 15, Cēsis, nodalījuma nt Ilgtermiņa aizņēmumi no Latvijas kredītiestādēm Īstermiņa aizņēmumi no Latvijas kredītiestādēm Kopā

19 Īstermiņa parādi Piezīme Nr.11 Nākamo periodu ieņēmumi Postenī uzrādītas līdz bilances beigu datumam neatmaksātās summas. Ilgtermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu Īstermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu Kopā Ņemot vērā LR MK 2004.gada 15.jūnija noteikumu nr.537. Kārtības, kādā finanšu pārskatos atspoguļojams valsts, pašvaldību, ārvalstu, Eiropas Kopienas, citu starptautisko organizāciju un institūciju finansiālais atbalsts (finanšu palīdzība) ziedojumi un dāvinājumi naudā un natūrā nosacījumus par to, ka šie finansējumi uzrādāmi Nākamo periodu ieņēmumu sastāvā. Saņemtais ERAF finansējums projektam Stacionārā infrastruktūras uzlabošana SIA Cēsu klīnika operāciju blokā un diagnostikas nodaļā kvalitatīvas ārstēšanas un efektīvas saimniekošanas nodrošināšanai. Projektā aktivitāšu īstenošanas ilgums 17. mēneši no 2010.gada 1.decembra līdz 2012.gada 30.aprīlim. ERAF līdzfinansējums 85%. Projekts ir īstenots. Nākamo periodu ieņēmumi samazināti par ,- LVL saskaņā ar CFLA vēstuli Nr /3342 par neatbilstoši veiktiem izdevumiem. Līdz ar to samazinās arī ikgadējās īstermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu par 14978,- LVL gadā. Piezīme Nr.12 Pārējie kreditori CFLA par līgumu Nr.3DP/ /10IPIA/VEC/012 atmaksājamā summa 2015.gadā Kopā gada 19.jūnijā CFLA ir pieņēmusi lēmumu Par līguma Nr.3DP/ /10IPIA/VEC/012 neatbilstoši veikto izdevumu atgūšanu LVL 64905,13 apmērā. Lai atmaksātu saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu par neatbilstoši veiktiem izdevumiem ,- LVL, sastādīts apmaksas grafiks un 2015.gadam. Piezīme Nr.13 Atliktā nodokļa saistības Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finansu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes. Atliktā nodokļa saistības Kopā Piezīme Nr.14 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Īstermiņa parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Kopā

20 Piezīme Nr.15 Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi PVN Iedzīvotāju ienākuma nodoklis VSAOI Riska nodeva Kopā Ar 2013.gada 19.oktobri Cēsu klīnika ir reģistrējusies kā PVN nodokļa maksātāja. Piezīme Nr.16 Pārējie kreditori Darba alga un ieturējumi CFLA par līgumu Nr.3DP/ /10IPIA/VEC/012 atmaksājamā summa 2014.gadā Kopā Vispārīga informācija Nodokļi Nodokļa veids Atlikums uz Aprēķināts 2013.gadā Samaksāts 2013.gadā PVN Sociālās iemaksas Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Riska nodeva Kopā Sabiedrībā nodarbināto personu skaits Vidējais sabiedrībā nodarbināto personu skaits gadā Atlikums uz Informācija par atlīdzībām valdes locekļiem Darba alga un nodokļi Kopā Cita informācija Informācija par sekojošiem izdevumiem : Gada pārskata pārbaude Informāciju par katru bilancē neiekļautu vienošanos, norādot tās veidu, mērķi un finansiālo ietekmi, ja ar šo vienošanos saistītie riski vai ieguvumi ir būtiski un ja informācija par šiem riskiem un ieguvumiem ir nepieciešama, lai novērtētu sabiedrības finansiālo stāvokli Bilancē neiekļautas vienošanās nepastāv. 20

21 Ziņas par ārpusbilances saistībām, ieķīlātiem aktīviem Ārpusbilances saistību un ieķīlāto aktīvu nav Ziņas par nomas vai īres līgumiem, kuriem ir svarīga nozīme uzņēmuma darbībā, īpaši minot šajos līgumos paredzētās saistības Tādu nav Nekādi būtiski notikumi no gada noslēguma līdz gada pārskata sastādīšanas dienai, kas varētu ietekmēt gada finansu rādītājus nav notikuši Gada pārskats sastādīts ievērojot darbības turpināšanas principu 2014.gada 03.martā Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte 21