2015 Finanšu pārskats

Transkripts

1 2015

2 2 Neatkarīgā revidenta ziņojums akcionāriem Ziņojums par finanšu pārskatiem Mēs esam revidējuši pievienotos ( Uzņēmums ) finanšu pārskatus, kas ietver gada 31. decembra bilanci, ienākumu pārskatu, pārskatu par pašu kapitāla izmaiņām un naudas plūsmas pārskatu minētajā datumā slēgtajam gadam, un piezīmes, kas ietver kopsavilkumu par nozīmīgām grāmatvedības metodēm un citas skaidrojošas piezīmes, kas izklāstītas no 4. līdz 55. dokumenta lappusei. KPMG Baltics, UAB Konstitucijos Ave 29 LT-08105, Viļņa (Vilnius) Lietuva Vadības atbildība par finanšu pārskatiem Vadība ir atbildīga par šo finanšu pārskatu sagatavošanu un patiesu izklāstu saskaņā ar Lietuvas Republikas Uzņēmējdarbības grāmatvedības standartiem un Lietuvas Republikas Apdrošināšanas uzraudzības komisijas gada 3. februāra lēmumu Nr. N-7 un visiem tā grozījumiem, un par tādu iekšējo kontroli, kādas nepieciešamību nosaka vadība, lai dotu iespēju sagatavot finanšu pārskatus, kuros nav būtisku neatbilstību ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ. Revidenta pienākums Mūsu pienākums ir dot slēdzienu par šiem finanšu pārskatiem, balstoties uz mūsu revīzijas rezultātiem. Mēs veicām revīziju saskaņā ar Starptautiskajiem revīzijas standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāievēro ētikas prasības un jāplāno un jāveic revīzija tā, lai iegūtu pamatotu pārliecību par to, ka finanšu pārskati nesatur būtiskas neatbilstības. Revīzijas laikā tiek veikti pasākumi, lai iegūtu revīzijas pierādījumus par finanšu pārskatos norādītajām summām un atspoguļoto informāciju. Izvēlētās procedūras ir atkarīgas no revidenta sprieduma, tostarp krāpšanas vai kļūdas dēļ finanšu pārskatos radušos būtisku neatbilstību riska izvērtējuma. Novērtējot šo risku, revidents ņem vērā iekšējās kontroles atbilstību saimnieciskās vienības finanšu atskaišu sagatavošanai un patiesam izklāstam, lai izveidotu apstākļiem piemērotas revīzijas procedūras, bet nevis lai izteiktu viedokli par saimnieciskās vienības iekšējās kontroles efektivitāti. Revīzija ietver arī izmantoto grāmatvedības metožu piemērotības novērtējumu un vadības izteikto grāmatvedības aplēšu pamatotību, kā arī finanšu pārskatu vispārējās pasniegšanas novērtējumu. Uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi ir pietiekami un piemēroti, lai ar tiem pamatotu mūsu revīzijas slēdzienu KPMG Baltics, UAB, Lietuvas sabiedrība ar ierobežotu atbildību un KPMG neatkarīgo dalībnieku uzņēmumu tīkla dalībniece, KPMG International Cooperative (KPMG International), Šveices saimnieciskās vienības filiāle. Visas tiesības saglabātas. Uzņēmuma kods: PVN kods: LT

3 3 Slēdziens Uzskatām, ka finanšu pārskati visos būtiskajos aspektos patiesi atspoguļo ERGO Life Insurance SE finansiālo stāvokli uz gada 31. decembri un tā finansiālo darbību, kā arī naudas plūsmas minētajā datumā slēgtajam gadam saskaņā ar Lietuvas Republikas Uzņēmējdarbības grāmatvedības standartiem un Lietuvas Republikas Apdrošināšanas uzraudzības komisijas gada 3. februāra lēmumu Nr. N-7 un visiem tā grozījumiem. Ziņojums par citām juridiskajām un reglamentējošajām prasībām Turklāt mēs esam izlasījuši gada pārskatu par gadu, kas noslēdzās gada 31. decembrī un kas iekļauts finanšu pārskatos no 56. līdz 61. lappusei, un neesam konstatējuši nekādas būtiskas pretrunas starp gada pārskatā iekļauto finanšu informāciju un finanšu pārskatiem par gadu, kas noslēdzās gada 31. decembrī. KPMG Baltics, UAB vārdā Roks Kasperāvičs (Rokas Kasperavičius) Partneris Zvērināts revidents Viļņā, Lietuvas Republikā gada 21. martā

4 4 Finanšu stāvokļa pārskats uz 2015.gada 31.decembri AKTĪVI Nr.p.k. Aktīvi Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) A. NEMATERIĀLIE AKTĪVI I. Attīstības izmaksas II. Nemateriālās vērtības III. Patenti un licences IV. Datorprogrammas V. Citi nemateriālie aktīvi B. IEGULDĪJUMI I. Zemes gabali, ēkas un cits nekustāmais īpašums I.1. Pašu vajadzībām I.1.1. Zemes gabali I.1.2. ĒKAS I.1.3. Nepabeigtā celtniecība un avansa maksājumi I.1.4. Citi I.2. Citi ieguldījumi nekustāmajā īpašumā I.3. Investīcijas nekustāmajā īpašumā I.3.1. Zemes gabali I.3.2. Ēkas II. Ieguldījumi radniecīgajās un asociētajās sabiedrībās II.1. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību pamatkapitālā II.1.1. Vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū II.1.2. Vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū II.2. Radniecīgo sabiedrību parāda vērtspapīri un aizdevumi II.2.1. Parāda vērtspapīri II.2.2. Aizdevumi II.3. Līdzdalība asociēto sabiedrību pamatkapitālā II.3.1. Vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū II.3.2. Vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū II.4. Asociēto sabiedrību parāda vērtspapīri un aizdevumi II.4.1. Parāda vērtspapīri II.4.2. Aizdevumi Pārējie finanšu ieguldījumi III.1. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu III.1.1. Vērtspapīri, kuri ir iekļauti regulētajā tirgū III.1.2. Vērtspapīri, kuri nav iekļauti regulētajā tirgū III.2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu III.2.1. Parāda vērtspapīri, kurus emitējušas vai garantējušas centrālās valdības, vietējās valdības vai centrālā banka III.2.2. Citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu III.3. Līdzdalība ieguldījumu kopfondos III.4. Ar hipotēku nodrošinātie aizdevumi III.5. Citi aizdevumi III.6. Termiņnoguldījumi kredītiestādēs III.7. Citi ieguldījumi IV. Noguldījumi pie cedenta

5 5 Finanšu stāvokļa pārskats uz 2015.gada 31.decembri AKTĪVI Nr.p.k. Aktīvi Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) C. PĀRĒJIE DZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANAS IEGULDĪJUMI I. Ieguldījumi par labu dzīvības apdrošināšanas apdrošinājuma ņēmējiem, kuri uzņemas ieguldījumu risku II. Ieguldījumi profesionālās pensijas uzkrāšanā D. Debitori I. Debitori no apdrošināšanas darbības I.1. Apdrošinājuma ņēmēji I.2. Starpnieki I.3. Pārējie apdrošināšanas debitori II. Debitori no pārapdrošināšanas operācijām II.1. Cedenti II.2. PĀRAPDROŠINĀTĀJI II.3. Starpnieki II.4. Pārējie pārapdrošināšanas debitori III. Pārējie debitori E. PĀRĒJIE AKTĪVI I. Materiālie aktīvi I.1. Automašīnas 9, I.2. Biroja un pārējās iekārtas 9, I.3. Inventārs I.4. Avansa maksājumi II. Nauda kasē un atlikumi banku kontos III. Pārējie aktīvi F. UZKRĀTIE IENĀKUMI UN NĀKAMO PERIODU IZDEVUMI I. Uzkrātie procenti un īres maksājumi II. Atliktie klientu piesaistīšanas izdevumi II.1. Nedzīvības apdrošināšanā II.2. Dzīvības apdrošināšanā III. Pārējie uzkrātie ienākumi IV. Pārējie nākamo periodu izdevumi KOPĀ AKTĪVI

6 6 Finanšu stāvokļa pārskats uz 2015.gada 31.decembri Pašu kapitāls un saistības Nr.p.k. Pašu kapitāls un saistības Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) A. KAPITĀLS UN REZERVES I. Pamatkapitāls II. Akciju emisijas uzcenojums III. Pašu akcijas (-) IV. Pārvērtēšanas rezerves V. Rezerves V.1. Likumā noteiktā rezerve V.2. Rezerve akciju iegādei V.3. Pārējās rezerves VI. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi VII. PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA/ZAUDĒJUMI (+/-) 15 ( ) B. Finansējums (dotācijas un subsīdijas) C. Pakārtotās saistības 17-0 D. Tehniskās rezerves I. Nenopelnīto prēmiju tehniskās rezerves I.1. Bruto summa I.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) (1 163) II. Dzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves II.1. Bruto summa II.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) (1 045) III. Atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskās rezerves III.1. Bruto summa III.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) ( ) IV. Gratifikācijas rezerves IV.1. Bruto summa IV.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) (352) V. Izlīdzināšanas tehniskās rezerves VI. Citas tehniskās rezerves - 0 VI.1. Bruto summa - 0 VI.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) E. CITAS TEHNISKĀS REZERVES DZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANĀ I. Tehniskās rezerves dzīvības apdrošināšanas līgumiem, kad ieguldījumu risku uzņemas apdrošinājuma ņēmējs I.1. Bruto summa I.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) II. Tehniskās rezerves profesionālo pensiju uzkrāšanai F. UZKRĀJUMI I. Uzkrājumi pensijām un līdzīgām saistībām II. Uzkrājumi nodokļiem III. Citi uzkrājumi

7 7 Finanšu stāvokļa pārskats uz 2015.gada 31.decembri Pašu kapitāls un saistības Nr.p.k. Pašu kapitāls un saistības Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) G. NOGULDĪJUMI NO PĀRAPDROŠINĀTĀJIEM H. SAISTĪBAS I. Kreditori no apdrošināšanas darbības I.1. Apdrošinājuma ņēmējiem atgriežamās summas I.2. Starpniekiem maksājamās summas I.3. Pārējie kreditori II. Kreditori no pārapdrošināšanas operācijām II.1. Cedenti II.2. Pārapdrošinātāji II.3. Starpnieki II.4. CITAS SAISTĪBAS NO PĀRAPDROŠINĀŠANAS OPERĀCIJĀM III. Emitēto parāda vērtspapīru pārvērstie parādi, kas norādīti atsevišķi IV. Aizņēmumi no kredītiestādēm V. Nodokļi, sociālās nodrošināšanas maksājumi un citas saistības V.1. Nodokļi V.2. Obligātās sociālās apdrošināšanas maksājumi V.3. Algas V.4. Citas saistības I. UZKRĀTIE IZDEVUMI UN NĀKAMO PERIODU IENĀKUMI I. Uzkrātie izdevumi II. Nākamo periodu ienākumi KOPĀ PAŠU KAPITĀLS UN SAISTĪBAS

8 8 par 2015.gadu Nr.p.k. Pozīcija Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) I. TEHNISKĀ REZULTĀTA APRĒĶINS - NEDZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANA I.1. NOPELNĪTĀS PRĒMIJAS, NETO I.1.1. Bruto parakstītās prēmijas I.1.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) - 0 I.1.3. Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs +/(-) ( ) I.1.4. I.2. Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa +/(-) NO NETEHNISKĀ REZULTĀTA PĀRNESTAIS IEGULDĪJUMU DARBĪBAS REZULTĀTS I.3. CITI TEHNISKIE IENĀKUMI, NETO I.4. PIEKRITUŠĀS ATLĪDZĪBU PRASĪBAS, NETO (-) 22 ( ) I.4.1. Izmaksātās atlīdzības (-) ( ) I ATLĪDZĪBU SUMMA (-) ( ) I Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (-) ( ) I Atgūto zaudējumu summas (+) I Pārapdrošinātāja daļa (+) - 0 I.4.2. Izmaiņas atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (-/+) ( ) I Bruto summa (-) ( ) I Pārapdrošinātāja daļa (+) - 0 I.5. IZMAIŅAS CITĀS TEHNISKAJĀS REZERVĒS, NETO +/(-) I.5.1. Bruto summa (-) I.5.2. Pārapdrošinātāja daļa (+) I.6. GRATIFIKĀCIJA, NETO (-) I.6.1. Gratifikācija (-) I Bruto summa (-) I Pārapdrošinātāja daļa (+) I.6.2. Izmaiņas gratifikācijas rezervēs (-/+) I Bruto summa (-) I Pārapdrošinātāja daļa (+) I.7. NETO DARBĪBAS IZDEVUMI (-) 24 ( ) I.7.1. Klientu piesaistīšanas izdevumi (-) ( ) I.7.2. Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (-/+) I.7.3. Administratīvie izdevumi (-) ( ) I.7.4. Pārapdrošināšanas komisijas nauda un līdzdalība peļņā (+) - 0 I.8. CITI TEHNISKIE IZDEVUMI, NETO (-) (98 668) I.9. TEHNISKAIS REZULTĀTS PIRMS IZLĪDZINĀŠANAS REZERVES IZVEIDOŠANAS I.10. IZMAIŅAS IZLĪDZINĀŠANAS TEHNISKAJĀS REZERVĒS +/(-) I.11. TEHNISKAIS REZULTĀTS NEDZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANĀ II. TEHNISKĀ REZULTĀTA APRĒĶINS - DZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANA II.1. NOPELNĪTĀS PRĒMIJAS, NETO

9 9 par 2015.gadu Nr.p.k. Pozīcija Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) II.1.1. Bruto parakstītās prēmijas II.1.2. Pārapdrošinātāja daļa (-) ( ) II.1.3. Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs +/(-) II.1.4. Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa +/(-) (73 549) II.2. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IENĀKUMI II.2.1. Ienākumi no līdzdalības citu sabiedrību pamatkapitālā II.2.2. Ienākumi no citiem ieguldījumiem II Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām II Ienākumi no citiem ieguldījumiem II.2.3. IEGULDĪJUMU PĀRVĒRTĒŠANAS PEĻŅA II.2.4. Ieguldījumu realizācijas peļņa II.3. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IENĀKUMI, KAD IEGULDĪJUMU RISKU UZŅEMAS APDROŠINĀJUMA ŅĒMĒJS II.4. CITI TEHNISKIE IENĀKUMI, NETO II.4.1. Ienākumi no pensiju uzkrāšanas darbības II.4.2. Citi tehniskie ienākumi II.5. PIEKRITUŠĀS ATLĪDZĪBU PRASĪBAS, NETO (-) ( ) II.5.1. Izmaksātās atlīdzības (-) ( ) II Atlīdzību summa (-) ( ) II Atpirkuma summas (-) ( ) II Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (-) ( ) II Pārapdrošinātāja daļa (+) II.5.2. Izmaiņas atlikto apdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (-/+) ( ) II Bruto summa (-) ( ) II Pārapdrošinātāja daļa (+) II.6. IZMAIŅAS CITĀS TEHNISKAJĀS REZERVĒS, NETO +/(-) ( ) II.6.1. Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs +/(-) ( ) II Bruto summa (-) ( ) II Pārapdrošinātāja daļa (+) ( ) II.6.2. Izmaiņas citā tehniskajās rezervēs (-/+) II Bruto summa (-) II Pārapdrošinātāja daļa (+) II.7. GRATIFIKĀCIJA, NETO (-) II.7.1. Gratifikācija (-) ( ) II Bruto summa (-) ( ) II Pārapdrošinātāja daļa (+) II.7.2. Izmaiņas gratifikācijas rezervēs (-/+) II Bruto summa (-) II Pārapdrošinātāja daļa (+) (33 404)

10 10 par 2015.gadu Nr.p.k. Pozīcija Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) II.8. NETO DARBĪBAS IZDEVUMI (-) 24 ( ) II.8.1. Klientu piesaistīšanas izdevumi (-) ( ) II.8.2. Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (-/+) ( ) II.8.3. Administratīvie izdevumi (-) ( ) II.8.4. Pārapdrošināšanas komisijas nauda un līdzdalība peļņā (+) II.9. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IZDEVUMI (-) 28 ( ) II.9.1. Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus (-) ( ) II.9.2. Ieguldījumu vērtības samazinājums (-) ( ) II Zaudējumi no līdzdalības citu sabiedrību pamatkapitālā (-) II Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi (-) ( ) II.9.3. IEGULDĪJUMU REALIZĀCIJAS ZAUDĒJUMI (-) ( ) II.10. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IZDEVUMI, KAD IEGULDĪJUMU RISKU UZŅEMAS APDROŠINĀJUMA ŅĒMĒJS (-) - 0 II.11. CITI TEHNISKIE IZDEVUMI, NETO (-) (95 612) II.12. NO NETEHNISKĀ REZULTĀTA PĀRNESTAIS IEGULDĪJUMU DARBĪBAS REZULTĀTS (-) ( ) II.13. TEHNISKAIS REZULTĀTS DZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANĀ ( ) III. NETEHNISKĀ REZULTĀTA APRĒĶINS III.1. TEHNISKAIS REZULTĀTS NEDZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANĀ III.2. TEHNISKAIS REZULTĀTS DZĪVĪBAS APDROŠINĀŠANĀ ( ) III.3. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IENĀKUMI III.3.1. Ienākumi no līdzdalības citu sabiedrību pamatkapitālā III.3.2. Ienākumi no citiem ieguldījumiem III Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām III Ienākumi no citiem ieguldījumiem III.3.3. Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa III.3.4. Ieguldījumu realizācijas peļņa III.4. NO DZĪVĪBAS TEHNISKĀ REZULTĀTA PĀRNESTAIS IEGULDĪJUMU DARBĪBAS REZULTĀTS

11 11 par 2015.gadu Nr.p.k. Pozīcija Piezīmes Nr (EUR) 2014 (EUR) III.5. IEGULDĪJUMU DARBĪBAS IZDEVUMI (-) III.5.1. Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus (-) III.5.2. Ieguldījumu vērtības samazinājums (-) III Zaudējumi no līdzdalības citu sabiedrību pamatkapitālā (-) III Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi (-) III.5.3. Ieguldījumu realizācijas zaudējumi (-) III.6. NO NEDZĪVĪBAS TEHNISKĀ REZULTĀTA PĀRNESTAIS IEGULDĪJUMU DARBĪBAS REZULTĀTS (-) ( ) III.7. CITI IENĀKUMI III.7.1. Finanšu ienākumi III.7.2. Citi ienākumi III.8. CITI IZDEVUMI (-) ( ) III.8.1. Finanšu izdevumi (-) 29 ( ) -16 III.8.2. Citi izdevumi (-) ( ) III.9. PEĻŅA/ZAUDĒJUMI NO PAMATDARBĪBAS ( ) III.10. ĀRKĀRTAS IEŅĒMUMI III.11. ĀRKĀRTAS IZDEVUMI (-) III.12. ĀRKĀRTAS PEĻŅA/ZAUDĒJUMI III.13. PĀRSKATA PERIODA PEĻNA/ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻU APRĒĶINĀŠANAS ( ) III.14. UZŅĒMUMA IENĀKUMU NODOKLIS (-) III.15. PĀRSKATA PERIODA PEĻNA/ZAUDĒJUMI ( )