Liepājas autobusu parks FINANŠU PĀRSKATS. revidēts

Transkripts

1 Akciju sabiedrība Liepājas autobusu parks FINANŠU PĀRSKATS par gadu revidēts

2 SATURS Informācija par Sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4-5 Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 6 Paziņojums par vadības atbildību 7 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 8 Bilance 9 10 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 11 Naudas plūsmas pārskats 12 Finanšu pārskatu pielikumi Revidenta ziņojums

3 Informācija par Sabiedrību Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss Liepājas autobusu parks Akciju sabiedrība Reģistrācijas numurs, vieta un datums Nr , Rīgā, gada 3. septembrī Adrese Cukura ielā 8/16, Liepāja, LV 3402 Latvija Akcionāru pilni vārdi un adreses Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati Liepājas pilsētas dome (34,85%) Rožu 6, Liepāja, LV Latvija LAP1R SIA (49.99%) Vaļņu iela 4-5,Rīga, LV Latvija Citas fiziskas personas ( 15,16 % ) Māris Ārbergs - valdes priekšsēdētājs Laima Kutuzova - valdes locekle Oskars Špickopfs valdes loceklis (līdz ) Padomes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati Jānis Leimanis padomes priekšsēdētājs līdz Edgars Dupats padomes loceklis, no padomes priekšsēdētājs Ronalds Fricbergs - padomes priekšsēdētāja vietnieks Madara Šķēle- padomes locekle Harijs Krongorns padomes loceklis (no ) Mārtiņš Tīdens padomes loceklis Pārskata periods Revidenta vārds un adrese gada 1. janvāris decembris SIA Potapoviča un Andersone Zvērinātu revidentu komercsabiedrības licence Nr.99 Ūdens iela 12-45, Rīga, LV-1007 Latvija Atbildīgā zvērinātā revidente: Kristīne Potapoviča sertifikāts Nr. 99 3

4 A/S Liepājas autobusu parks vadības ziņojums Darbības veids Akciju sabiedrības Liepājas autobusu parks pamatdarbības veids ir sabiedriskie pasažieru pārvadājumi pilsētas nozīmes maršrutos, reģionālos vietējās nozīmes maršrutos, reģionālos starppilsētu nozīmes maršrutos. Pārskata gadā sabiedrība veica pasažieru pārvadājuma pakalpojumus tūrisma un ekskursiju organizētājiem, kā arī sniedza autoostas pakalpojumus. Akciju sabiedrībai Liepājas autobusu parks savā darbībā vadās pēc ISO 9001:2008 standartiem. Sabiedrības darbība pārskata gada Sabiedrības neto apgrozījums 2012.gadā sasniedza LVL , kas salīdzinot ar 2011.gadu ir palielinājies par LVL vai 6.95 %. Ieņēmumi no regulārajiem pasažieru pārvadājumiem sastādīja LVL , kas salīdzinot ar 2011.gadu palielinājušies par Ls vai 6.73 %. Ieņēmumi palielinājušies sakarā ar to, ka no 2012.gada janvāra pilsētas nozīmes maršrutos ir palielinājušies pārvadājumu apjomi. Tiešie ieņēmumi no regulāriem pasažieru pārvadājumiem sastādīja LVL , kas salīdzinot ar 2011.gadu ir palielinājušies par LVL vai % gadā pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas sastādīja LVL , kas salīdzinot ar 2011.gadu ir palielinājušās par LVL vai 7.45 %. Izmaksu palielinājums saistīts ar pārvadājuma apjomu pieaugumu un ārpakalpojumiem no saitītā uzņēmuma SIA LAP SERVISS. Sabiedrība gadā turpināja darbu pie ražošanas līdzekļu un iekārtu modernizācijas, ražošanas un personālvadības organizācijas uzlabošanas, akcentējot pasākumus, kas vērsti uz uzņēmuma gatavību konkursiem par tiesībām veikt pasažieru pārvadājumus gadā Sabiedrība iegādājās septiņus lietotus VOLVO markas autobusus pilsētas pasažieru pārvadājumiem un 12 lietotus autobusus reģionāliem vietējās nozīmes pārvadājumiem gada septembrī Sabiedrība nodibināja meitas sabiedrību SIA Rumba Tours, ieguldot pamatkapitālā naudas līdzekļus par summu LVL gada septembrī Sabiedrība veica ieguldījumu SIA Baltic Taxi. Sabiedrība iegādājās jaunemitētās SIA Baltic Taxi kapitāla daļas, ieguldot LVL un iegūstot 68.12% līdzdalību sabiedrības pamatkapitālā. AS Liepājas autobusu parks gadā vidējais strādājošo skaits bija 234 darbinieki. AS Liepājas autobusu parks regulāri un bez kavēšanās ir veikusi visu nodokļu samaksu, darba algu izmaksu un citus maksājumus. AS Liepājas autobusu parks maksātspējas rādītājs (pašu kapitāls/aktīvi) gadā bija 0.64, bet gadā 0,60. AS Liepājas autobusu parks kopējā likviditāte (apgrozāmie līdzekļi/īstermiņa kreditori) gadā bija 1.43, bet gadā 2,00. Sabiedrība veica finanšu ieguldījumus, tādēļ īstermiņā maksātspējas un likviditātes rādītāji ir nedaudz samazinājušies taču uzskatāmi par pilnīgi pietiekamiem Sabiedrības darbības vajadzībām, bet nākotnē, šo ieguldījumu dēļ, ir lielākas iespējas tiem straujāk pieaugt. AS Liepājas autobusu parks augstākā akciju cena NASDAQ OMX Riga fondu biržā gadā bija LVL, zemākā LVL, bet gada pirmā darījuma akcijas cena bija LVL, pēdējā LVL. 4

5

6

7

8

9 Bilance gada 31. decembrī (1) Pielikums LVL EUR LVL EUR Aktīvs Ilgtermiņa ieguldījumi I. Nemateriālie ieguldījumi 2. Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes u.tml. tiesības Nemateriālie ieguldījumi kopā: II. Pamatlīdzekļi: 1. Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Pamatlīdzekļu izveidošana Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Pamatlīdzekļi kopā: V.Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi 1.Līdzdalība meitas uzņēmumu kapitālā Aizdevumi meitas sabiedrībai Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: Apgrozāmie līdzekļi I. Krājumi: 1. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Krājumi kopā: III. Debitori: 1. Pircēju un pasūtītāju parādi Radniecīgo uzņēmumu parādi Citi debitori Nākamo periodu izmaksas Uzkrātie ieņēmumi Debitori: IV. Īstermiņa finanšu ieguldījumi: 3. Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos Īstermiņa finanšu ieguldījumi kopā: V. Nauda: Apgrozāmie līdzekļi kopā: Aktīvu kopsumma Pielikumi no 13. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 9

10

11 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu (LVL) Akciju emisijas uzcenojums Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada nesadalītā peļņa Kopā LVL LVL LVL LVL LVL LVL gada 31. decembrī Atliktā nodokļa atgriešana Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa ( ) - Pārvērtēto pamatlīdzekļu ieguldīšana - - ( ) - - ( ) Pārskata gada peļņa gada 31. decembrī Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa ( ) - Pārskata gada peļņa gada 31. decembrī Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu (EUR) Pamatkapitāls Pamatkapitāls Akciju emisijas uzcenojums Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada nesadalītā peļņa Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR gada 31. decembrī Atliktā nodokļa atgriešana Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa ( ) - Pārvērtēto pamatlīdzekļu ieguldīšana - - ( ) - - ( ) Pārskata gada peļņa gada 31. decembrī Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa ( ) - Pārskata gada peļņa gada 31. decembrī Pielikumi no 13. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 11

12 Naudas plūsmas pārskats par gadu Pielikums LVL EUR LVL EUR Pamatdarbības naudas plūsma 1. Peļņa pirms nodokļiem Korekcijas: a) pamatlīdzekļu nolietojums b) nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi c) uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem) (3 556) (5 060) (13 253) (18 857) d) pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (6 771) (9 634) (1 071) (1 524) e) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas f) peļņa no ieguldījumu izveidošanas un pamatlīdzekļu realizācijas (10 829) (15 408) ( ) ( ) 2. Peļņa pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām Korekcijas: a) debitoru parādu atlikumu pieaugums ( ) ( ) ( ) ( ) b) krājumu atlikumu (pieaugums)/samazinājums (11 911) (16 948) c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo parādu atlikumu pieaugums Bruto pamatdarbības naudas plūsma Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem (19 863) (28 263) (38 456) (54 718) Izdevumi citiem nodokļu maksājumiem - - (10 331) (14 700) 8. Pamatdarbības neto naudas plūsma Ieguldīšanas darbības naudas plūsma 1. Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde ( ) ( ) Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde ( ) ( ) ( ) ( ) 4. Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu pārdošanas Izsniegtie aizdevumi (neto) (16 000) (22 766) (41 596) (59 186) 6. Izvietotie termiņdepozīti (70 280) ( ) Saņemtie procenti Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma ( ) ( ) ( ) ( ) Finansēšanas darbības naudas plūsma 2. Saņemtie aizņēmumi Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai ( ) ( ) ( ) ( ) 7. Samaksātie procenti (25 880) (36 824) (24 720) (35 173) 7. Finansēšanas darbības neto naudas plūsma ( ) ( ) Pārskata gada neto naudas plūsma ( ) ( ) (79 792) ( ) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās Pielikumi no 13. līdz 30. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 12

13 Pielikums Grāmatvedības politika (a) Vispārīgie principi Gada pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likuma Par grāmatvedību un Gada pārskatu likuma prasībām, kā arī atbilstoši MK Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumiem (Nr 288) un Latvijas grāmatvedības standartiem. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši apgrozījuma izmaksu shēmai. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc netiešās metodes. Iepriekšējos gados sabiedrība sastādīja naudas plūsmu, izmantojot tiešo metodi. Metode mainīta, lai saskaņotu koncernā ietverto sabiedrību naudas plūsmas sagatavošanas metodes un nodrošinātu datu salīdzināmību un kontroles iespējas. Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas. (b) Pielietotie grāmatvedības principi Finanšu pārskatu posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: a) pieņemts, ka Sabiedrība darbosies arī turpmāk; b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā; c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību: pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa, ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu, aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; d) ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā; e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi; f) pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci; g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu, maznozīmīgie posteņi tiek apvienoti un to detalizējums sniegts pielikumā; h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. (c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana Neto apgrozījums ir gada laikā sniegto pakalpojumu un pārdoto preču vērtības kopsumma, atskaitot pievienotās vērtības nodokli. Pārējie ieņēmumi tiek atzīti sekojoši: - ieņēmumi no īres - to rašanās brīdī; - ieņēmumi no soda un kavējuma naudām - saņemšanas brīdī; - ieņēmumi no servisa pakalpojumiem - to rašanās brīdī; - ieņēmumi no apdrošināšanas atlīdzības - saņemšanas brīdī. Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža. Aizdevumu izmaksas, kas saistītas ar aizņēmumiem, tiek norakstītas uz izdevumiem periodā, uz kuru tās attiecas un uzrādītas postenī Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas. 13

14 Grāmatvedības politika (turpinājums) (d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana latos AS Liepājas autobusu parks uzskaite tiek veikta Latvijas latos. Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti latos pēc Latvijas Bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Līdzekļi un saistības ārvalstu valūtās tiek pārrēķinātas latos pēc Latvijas Bankas noteiktā kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā LVL LVL 1 EUR (e) Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi Visi nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā gadā sabiedrība veikusi visu pamatlīdzekļu grupu pārvērtēšanu. Pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums tiek uzrādīts pašu kapitāla postenī Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve, bet vērtības samazinājums tiek norakstīts no iepriekšējos gados minētajā rezervē ieskaitītā attiecīgā pamatlīdzekļa vērtības pieauguma, pārsniegumu iekļaujot pārskata gada peļņas vai zaudējuma aprēķinā. Visi pārvērtētie pamatlīdzekļi izslēgti gadā. Nemateriālie ieguldījumi un pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot amortizāciju vai nolietojumu. Amortizāciju vai nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo nemateriālo ieguldījumu vai pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai norakstītu nemateriālo ieguldījumu vai pamatlīdzekļa vērtību līdz aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktas likmes: gadi % Datorprogrammas 5 20 Iekārtas un mašīnas 5 20 Transporta līdzekļi Datori un aprīkojums Pārejie pamatlīdzekļi 5 20 Mazvērtīgais inventārs iegrāmatots iegādes cenās un izdevumos norakstīts 100% pēc nodošanas ekspluatācijā. (f) Krājumi Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti izmantojot vidējo svērto metodi. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība ir norakstīta. (g) Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem debitoru parādiem tiek veidoti gadījumos, kad Sabiedrības vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma. Vadoties no pircēju un pasūtītāju parādu noilguma dienās, papildus speciālajiem uzkrājumiem ir izveidoti vispārējie uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem debitoru parādiem. (h) Noma ar izpirkumu Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti nomā ar izpirkumu un Sabiedrība pārņem ar tiem saistītos riskus un atdevi, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties ar tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies. 14

15 Grāmatvedības politika (turpinājums) (i) Operatīvā noma Sabiedrība kā nomnieks Noma, kurās iznomātājs patur nozīmīgu daļu no īpašumtiesībām raksturīgajiem riskiem un atlīdzības, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu (atskaitot no iznomātāja saņemtos finansiālos stimulus) tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. Sabiedrība kā iznomātājs Aktīvi, kas tiek iznomāti operatīvajā nomā, tiek uzrādīti pamatlīdzekļu sastāvā iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot likmes, kas noteiktas līdzīgiem Koncerna pamatlīdzekļiem. Nomas ieņēmumi no operatīvās nomas un no klientiem saņemtās priekšapmaksas tiek ietvertas peļņas vai zaudējumu aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. (j) Ieguldījumi koncerna meitas un asociētajās sabiedrībās Ieguldījumi koncerna meitas un asociēto sabiedrību kapitālos tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā, no kuras atskaitīti zaudējumi no pastāvīgas vērtības samazināšanās. Ja pastāv objektīvi pierādījumi tam, ka ieguldījuma koncerna meitas vai asociētajās sabiedrībās bilances vērtība ir samazinājusies, tad zaudējumus no vērtības samazināšanās aprēķina kā starpību starp ieguldījuma bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamo vērtību nosaka kā lielāko no šādiem diviem rādītājiem ieguldījuma patiesās vērtības, no kuras atskaitītas pārdošanas izmaksas, un lietošanas vērtības. Zaudējumi no ieguldījuma vērtības pastāvīgas samazināšanās var tikt apvērsti, ja pēc tam, kad pēdējo reizi tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir mainījušās aplēses, kas tika izmantotas vērtības samazinājuma noteikšanai. (k) Dotācijas Īpašiem kapitālieguldījumu veidiem saņemtās dotācijas tiek uzskaitītas kā nākamo periodu ienākumi, kurus pakāpeniski ietver ieņēmumos saņemto vai par dotācijām iegādāto pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda laikā. Pamatdarbības nodrošināšanai saņemtās dotācijas tiek norakstītas proporcionāli tam, kā tiek kompensēti dotētie izdevumi. (l) Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz vadības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes, kā arī no nodokļu zaudējumiem, kas pārnesami uz nākošajiem taksācijas periodiem. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma. (m) Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu pārskata gadā par vienu dienu ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. (n) Aizdevumi Aizdevumi tiek atzīti brīdī, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējam. Aizdevumi tiek uzskaitīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot efektīvo procentu likmi. Procentu ieņēmumi, kas aprēķināti izmantojot efektīvās procentu likmes metodi, tiek ietverti peļņas vai zaudējumu aprēķinā. 15

16 Grāmatvedības politika (turpinājums) (o) Aizņēmumi Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti saņemto naudas līdzekļu apjomā, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā. (p) Nauda un naudas ekvivalenti Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar sākotnējo termiņu līdz 90 dienām. (r) Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. (s) Aktīvu vērtības samazinājums Aktīvi, kas nav nodoti ekspluatācijā vai kuriem nav noteikts lietderīgās izmantošanas laiks, netiek amortizēti, un to vērtība tiek pārskatīta katru gadu. Aktīvu, kas ir pakļauti nolietojumam vai amortizācijai, vērtība tiek pārskatīta ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Lai noteiktu vērtības samazinājumu, aktīvi tiek sagrupēti, balstoties uz zemāko līmeni, kuram var identificēt naudas plūsmu (naudas ģenerējošās vienības). (t) Risku vadība Finanšu riski Galvenie finanšu riski, kas saistīti ar Sabiedrības finanšu instrumentiem, ir valūtas risks, likviditātes risks un kredītrisks Valūtas risks Ārvalstu valūtas riskam pakļautajos sabiedrības finanšu aktīvos un saistībās ietilpst parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. Procentu likmju risks Sabiedrība ir pakļauta procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem. Uzņēmuma politika paredz nodrošināt, lai lielākās tā aizņēmuma daļas procentu likme būtu nemainīga. Kredītrisks Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam saistībā ar tā pircēju un pasūtītāju parādiem, izsniegtajiem īstermiņa aizdevumiem, naudu un tās ekvivalentiem. Sabiedrība kontrolē savu kredītrisku, pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot kreditēšanas nosacījumus katram klientam atsevišķi. Bez tam Uzņēmums nepārtraukti uzrauga debitoru parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Likviditātes risks Sabiedrība kontrolē savu likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu. (u) Peļņa uz vienu akciju Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz Sabiedrības akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā. 16

17 Grāmatvedības politika (turpinājums) (v) Galvenie pieņēmumi un aplēses Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu uz finanšu pārskata datumu, kā arī pārskata perioda atspoguļoto ieņēmumu un izmaksu apmēru. Patiesie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm. Turpmāk minēti būtiskie spriedumi un galvenie pieņēmumi attiecībā uz nākotni, un pārējie aprēķinu neprecizitātes cēloņi uz finanšu pārskata datumu, ar nozīmīgu risku izraisīt materiālas izmaiņas aktīvu un saistību bilances vērtībā nākamajā finanšu gadā: sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu aprēķināto lietderīgās izmantošanas laiku katra pārskata perioda beigās. Vadība veic aplēses un izmanto pieņēmumus attiecībā uz pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laiku. Šie pieņēmumi var mainīties un līdz ar to var tikt mainīti aprēķini; sabiedrības pārskata pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu vērtību ikreiz, kad notikumi un apstākļi liecina par iespējamu to bilances vērtības neatgūstamību. Zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek atzīti vērtībā, kas ir starpība starp aktīva bilances vērtību un tā atgūstamo vērtību. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības. Koncerna sabiedrības uzskata, ka ņemot vērā sagaidāmos pakalpojumu pārdošanas apjomus nav nepieciešams veikt būtiskas aktīvu vērtības korekcijas to vērtības samazinājuma dēļ; krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pagātnes pieredzi, pamatinformāciju un iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājumu, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība; sabiedrības vadība pamatojas uz aplēsēm veido uzkrājumus debitoru parādu vērtības samazinājumam. Koncerna vadība uzskata, ka finanšu pārskatos uzrādītie uzkrājumi debitoru parādu atgūstamībai pareizi atspoguļo no šiem debitoru parādiem sagaidāmās naudas plūsmas tagadnes vērtību un ka šīs aplēses ir veiktas pamatojoties uz visu šobrīd pieejamo informāciju; sabiedrības vadība ar maksimālu piesardzību veido uzkrājumus iespējamo nākotnes maksājumu saistībām arī gadījumos, kad apstrīd šādu saistību likumisko pamatotību vai pastāv juridiski strīdi par šādu saistību apjomu. 17

18 (1) Neto apgrozījums Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem LVL EUR LVL EUR Ienākumi no pasažieru pārvadājumiem Dotācijas Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem un darbības veidiem Pasažieru pārvadājumi- Latvija Neregulārie pasažieru pārvadājumi (2) Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Degviela un smērvielu izmaksas Rezerves daļu, instrumentu un riepu izmaksas Darba algas Valsts sociālās apdrošināšanas maksājumi Uzkrājumu neizmantotajiem atvaļinājumiem samazinājums (2 866) (4 078) (13 253) (18 857) Pamatlīdzekļu nolietojums Autobusu tekošais remonts un materiāli Komunālie pakalpojumi Komandējuma un darba brauciena izdevumi Sadarbības partneru sniegtie pakalpojumi Autotransporta apdrošināšana Autobusu talonu un mēneškartiņu realizācija Programmatūras licenču noma Autobusu noma Pārējie saimnieciskās darbības izdevumi (3) Pārdošanas izmaksas Reklāma (4) Administrācijas izmaksas Darba algas Valsts sociālās apdrošināšanas maksājumi Transporta un komandējumu izdevumi Sakaru izmaksas Semināru apmeklējumi Revīzijas izmaksas* Juridiskie pakalpojumi Citas administrācijas izmaksas * Pārskata gada laikā sabiedrība no revidentiem citus pakalpojumus nav saņēmusi. 18

19 (5) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi LVL EUR LVL EUR Ieņēmumi no pamatlīdzekļu iznomāšanas Apdrošināšanas atlīdzība par avarējušiem transportlīdzekļiem Autoostas ieņēmumi par biļešu realizāciju un iebraukšanu AO Neto ieņēmumi no ieguldījumu izveidošanas Saņemtas soda naudas Ieņēmumi no reklāmas Ieņēmumi no pamatlīdzekļu realizācijas Pārējie ienākumi (6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Soda naudas Neto zaudējumi no valūtas kursa svārstībām Izdevumi, kas nav saistīti ar saimniecisko darbību Pārējie izdevumi (7) Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi Banku procenti Procenti no LAP serviss (8) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Kredīta procentu maksājumi (9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu Atliktais nodoklis (skat 29. pielikumu) (4 581) (6 518) Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas: Peļņa pirms nodokļiem Teorētiski aprēķinātais nodoklis Izdevumi, par kuriem nedrīkst samazināt apliekamo ienākumu (5 576) (7 934) (4 344) (6 181) Meitas sabiedrības pārņemtie nodokļu zaudējumi (10 860) (15 452) - - Nodokļu izdevumi Sabiedrība izmantojusi meitas sabiedrības nodokļu zaudējumus LVL apmērā ar UIN apliekamās peļņas segšanai. 19

20 (10) Nemateriālie ieguldījumi Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības LVL Sākotnējā vērtība Amortizācija Aprēķināts par 2012.gadu Atlikusī bilances vērtība Atlikusī bilances vērtība Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības EUR Sākotnējā vērtība Amortizācija Aprēķināts par 2012.gadu Atlikusī bilances vērtība Atlikusī bilances vērtība

21 (11) Pamatlīdzekļi Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Pamatlīdzekļu izveidošana LVL LVL LVL LVL LVL Iegādes vērtība Iegādāts Norakstīts (60 579) (2 077) - - (62 656) Pārgrupēts (9 648) Nolietojums Aprēķināts par gadu Par norakstīto (53 567) (1 880) - - (55 447) Atlikusī bilances vērtība Atlikusī bilances vērtība Kopā Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Pamatlīdzekļu izveidošana EUR EUR EUR EUR EUR Iegādes vērtība Iegādāts Norakstīts (86 196) (2 955) - - (89 151) Pārgrupēts (13 728) Nolietojums Aprēķināts par gadu Par norakstīto (76 219) (2 676) - - (78 895) Atlikusī bilances vērtība Atlikusī bilances vērtība Sabiedrības pamatlīdzekļi ieķīlāti kā aizņēmumu nodrošinājums skat. 22. pielikumu. Kopā 21

22 (12) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālos Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā LVL Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā EUR Sākotnējā vērtība Iegāde (a) līdzdalība koncerna meitas sabiedrību kapitālā Līdzdalības daļa koncerna Nosaukums Līdzdalības daļas koncerna meitas sabiedrībā iegādes cena meitas sabiedrībā pamatkapitālā LVL EUR LVL EUR % % SIA LAP Serviss SIA Baltic Taxi SIA Rumba Tours gadā Sabiedrība nodibinājusi meitas sabiedrību SIA "LAP serviss" (adrese: Cukura iela 8/16, Liepāja). Sabiedrība ir 100% meitas sabiedrības kapitāldaļu turētājs. Meitas sabiedrības pamatdarbības veids nekustamo īpašumu apsaimniekošana. Sabiedrība meitas Sabiedrības pamatkapitālā ieguldījusi savus nekustamos īpašumus saskaņā ar neatkarīga vērtētāja noteikto īpašumu vērtību LVL apmērā gada septembrī Sabiedrība nodibināja meitas sabiedrību SIA Rumba Tours, ieguldot pamatkapitālā naudas līdzekļus par summu LVL gada septembrī Sabiedrība veica ieguldījumu SIA Baltic Taxi. Sabiedrība iegādājās jaunemitētās SIA Baltic Taxi kapitāla daļas, ieguldot LVL (LVL pamatkapitāla palielināšana un LVL daļu emisijas uzcenojums) un iegūstot 68.12% līdzdalību sabiedrības pamatkapitālā. (b) informācija par koncerna meitas sabiedrībām Nosaukums Adrese Darbības veids SIA LAP Serviss Cukura iela 8/16, Liepāja Nekustamā īpašuma apsaimniekošana un transportlīdzekļu apkopes pakalpojumi SIA Baltic Taxi Šampētera iela 139a, Rīga Pasažieru pārvadājumi ar vieglajiem taksometriem SIA Rumba Tours Cukura iela 8/16, Liepāja Starptautisko tūrisma pārvadājumu pakalpojumi (c) informācija par koncerna meitas sabiedrību finanšu rādītājiem Pašu kapitāls Pašu kapitāls Nosaukums LVL EUR LVL EUR SIA LAP Serviss * * SIA Baltic Taxi ( ) ( ) - - SIA Rumba Tours ** ** - - * SIA LAP serviss pirmais pārskata periods - 15 mēneši periodu no gada 14. oktobra līdz gada 31. decembrim, tāpēc pašu kapitāls tiek uzrādīts ieguldītā kapitāla apmērā. * SIA Rumba Tours pirmais pārskata periods - 15 mēneši periodu no gada 28. septembra līdz gada 31. decembrim, tāpēc pašu kapitāls tiek uzrādīts ieguldītā kapitāla apmērā. 22

23 (12) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālos (turpinājums) (c) informācija par koncerna meitas sabiedrību finanšu rādītājiem (turpinājums) Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) Pārskata gada peļņa/ (zaudējumi) Nosaukums LVL EUR LVL EUR SIA LAP Serviss * * -* -* SIA Baltic Taxi (58 384) (83 073) - - SIA Rumba Tours -** -** - - * SIA LAP serviss pirmais pārskata periods - 15 mēneši periodu no gada 14. oktobra līdz gada 31. decembrim, tāpēc pārskata perioda rezultāts gadā netiek uzrādīts, gada sadaļā iekļauts 15 mēnešu darbības rezultāts. * SIA Rumba Tours pirmais pārskata periods - 15 mēneši periodu no gada 28. septembra līdz gada 31. decembrim, tāpēc pārskata perioda rezultāts netiek uzrādīts. (13) Krājumi LVL EUR LVL EUR Degviela, smērvielas Rezerves daļas Materiāli Autobusu taloni (14) Radniecīgo sabiedrību parādi Aizdevumi meitas sabiedrībai ar atmaksas termiņu līdz 5 gadiem Ilgtermiņa aizdevumi meitas sabiedrībai Īstermiņa aizdevumi meitas sabiedrībai Meitas sabiedrības parādi Īstermiņa prasības pret meitas sabiedrību kopā Prasības pret meitas sabiedrību kopā Sabiedrība izsniegusi meitas sabiedrībai ilgtermiņa aizdevumu LVL apmērā ar atmaksas termiņu gadā. Noteiktā procentu likme 6% gadā. Uz gada beigām uzkrātie procentu ieņēmumi LVL 71 apmērā iekļauti bilances postenī Uzkrātie ieņēmumi. (15) Pircēju un pasūtītāju parādi Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība Garantijas nodrošinājums saskaņā ar nolikumu par tiesību piešķiršanu sabiedriskā transporta pakalpojumu sniegšanai Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem - - (19 275) (27 425)

24 (15) Pircēju un pasūtītāju parādi (turpinājums) (a) Uzkrājumu šaubīgajiem debitoriem izmaiņas pārskata gada laikā LVL EUR Uzkrājums pārskata gada sākumā (19 275) (27 425) Norakstīts no bilances Uzkrājums pārskata gada beigās - - (16) Citi debitori LVL EUR LVL EUR PVN pārmaksa (skat. 25. pielikumu) UIN pārmaksa Avansa norēķinu personu parādi (17) Nākamo periodu izmaksas Preses izdevumu abonēšana Apdrošināšana Pasažieru pārvadājumu atļaujas janvārim Centrs 1 degviela janvāra mēnesim Atvaļinājuma nauda par nākamā gada janvāri Reklāma 2013.gadam Taksometru kuponi nākamajam gadam Pilsētas autobusa noma (18) Uzkrātie ieņēmumi Liepājas pilsētas domes parāds par kompensācijām pasažieru pārvadājumiem Kurzemes plānošanas reģions LAP serviss uzkrātie % Atlīdzība no apdrošinātājiem (19) Pārējie vērtspapīri Depozīts ar līguma termiņu, kas ilgāks par 3 mēnešu periodu no bilances datuma (20) Naudas līdzekļi kasē un bankā Naudas līdzekļi ceļā Termiņdepozīti Naudas līdzekļi bankā Naudas līdzekļi kasē Skatīt 32.pielikumu informācijai par naudas līdzekļiem, kas noteikti kā saņemto garantiju nodrošinājums. 24

25 (21) Pamatkapitāls gada 31. decembrī izdotais un pilnībā apmaksātais pamatkapitāls sastāv no akcijām ar nominālo vērtību LVL 1,00 par vienu akciju. Informācija saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma panta Gada pārskatā papildus iekļaujamā informācija prasībām: Likuma prasība Informācija par kapitāla struktūru, akciju kategorijas, no katras akciju kategorijas izrietošās tiesības un pienākumus un to procentuālo daļu no pamatkapitāla, atsevišķi norādot to akciju skaitu, kuras nav iekļautas regulētajos tirgos Ziņas par akciju atsavināšanas ierobežojumiem vai nepieciešamību saņemt kapitālsabiedrības vai pārējo akcionāru piekrišanu akciju atsavināšanai Personas, kurām ir tiešā vai netiešā veidā iegūta nozīmīga līdzdalība kapitālsabiedrībā, kā arī šo personu līdzdalības daļu Akcionārus, kuriem ir īpašas kontroles tiesības, un šo tiesību aprakstu Veids, kādā tiks izmantotas no darbinieku akcijām izrietošās balsstiesības, ja tās neizmanto paši darbinieki Balsstiesību ierobežojumi gadījumos, ja ir noteikts maksimālais balsstiesību apjoms neatkarīgi no piederošo balsstiesīgo akciju skaita, kā arī akcionāru tiesības uz peļņas daļu, kas nav saistīta ar viņiem proporcionāli piederošo akciju daļu, un citus līdzīgus ierobežojumus; Akcionāru vienošanās, kas ir zināmas kapitālsabiedrībai un var radīt ierobežojumus akcionāriem piederošo akciju vai balsstiesību nodošanai citām personām, arī nosacījumus, kuri paredz šādas nodošanas iepriekšēju apstiprināšanu; Noteikumi, kas reglamentē valdes locekļu ievēlēšanu, izmaiņas valdes sastāvā un statūtu grozīšanu Valdes locekļu pilnvaras, tai skaitā pilnvaras emitēt vai atpirkt akcijas Visas būtiskās vienošanās un līgumus, kurus noslēgusi mērķa sabiedrība un kuros paredzēts, ka kontroles veida maiņas gadījumā tie stājas spēkā, kuriem beidzas termiņš vai kuri tiek grozīti, un to spēkā stāšanās, izbeigšanās vai grozīšanas sekas. Ja šādas informācijas izpaušana nopietni kaitētu komercsabiedrībai, Komisija ir tiesīga pēc sabiedrības lūguma atļaut minēto informāciju neizpaust Visas vienošanās starp kapitālsabiedrību un tās valdes locekļiem, kuras paredz kompensāciju gadījumos, kad viņi atkāpjas no amata, viņus atbrīvo bez pamatota iemesla vai viņi tiek atbrīvoti pēc akciju atpirkšanas piedāvājuma izteikšanas. Atbilstība Visas akcijas iekļautas regulētajā tirgū, visas akcijas vienkāršās vārda akcijas ar NV LVL1 Nepastāv Liepājas pilsētas dome (34,85%) LAP1R SIA (49.49%) Nepastāv Nav šādas akciju kategorijas Nav šādas situācijas Nepastāv Statūti Valdes locekļu pilnvaras noteiktas saskaņā ar sabiedrības statūtiem. Valdes locekļiem nav pilnvaru bez dalībnieku sapulces pilnvarojuma emitēt vai atpirkt akcijas Šādas vienošanās nepastāv Nepastāv 25

26 (22) Aizņēmumi no kredītiestādēm LVL EUR LVL EUR Aizņēmums no AS Swedbank ilgtermiņa daļa Aizņēmums no AS NORDEA ilgtermiņa daļa Ilgtermiņa aizņēmumi kopā: Aizņēmums no AS Swedbank īstermiņa daļa Aizņēmums no AS NORDEA īstermiņa daļa Īstermiņa aizņēmumi kopā: Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā gadā Sabiedrība saņēma papildus kredītu par EUR , tā palielinot kredīta saistības pret AS Swedbank. Kredīta apmaksas termiņš ir gada 19. februāris. Kredīts atmaksājams saskaņā ar Bankas noteikto aizdevuma grafiku reizi ceturksnī EUR apmērā, sākot ar gada 19. augustu. Aizdevuma atmaksas termiņš gada 19. maijs. Procentu maksājumi pēc likmes 3M EURIBOR +0,8% gadā maksājami reizi mēnesī. Aizdevums nodrošināts ar komercķīlu. Komercķīlas priekšmets: 1. Visi Komercķīlas devēja pamatlīdzekļi, kuru ieķīlāšana nav noteikti aizliegta, kā lietu kopība uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas. 2. Visi Komercķīlas devēja nemateriālie ieguldījumi, prasījuma tiesības, vērtspapīri, obligācijas un cita līdzdalība uzņēmējsabiedrību kapitālā, krājumi, kuru ieķīlāšana nav noteikti aizliegta, kā lietu kopība uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas gada 12. septembrī Sabiedrība saņēma aizdevumu, pamatojoties uz līgumu Nr IN, par LVL , tā palielinot kredītsaistības pret AS Swedbank. Aizdevums atmaksājams saskaņā ar Bankas noteikto aizdevuma grafiku katra mēneša 12. datumā, sākot ar nākamā mēneša 12. datumu pēc Aizdevuma saņemšanas. Aizdevuma summas izsniegšanas pēdējais datums gada 12. novembris. Aizdevuma atmaksas pēdējais datums gada 12. septembris. Procenti ar Fiksēto likmi 3,35% maksājami katra mēneša 12. datumā, sākot ar nākamā mēneša 12. datumu pēc Aizdevuma summas izsniegšanas. Aizdevējam ir tiesības mainīt Fiksēto procentu likmi ik pēc 2 gadiem. Aizdevums nodrošināts ar komercķīlu, pamatojoties uz līgumu Nr IN/1. Komercķīlas priekšmets: 1. MAN LIONS REGIO, izlaiduma gads 2011., šasijas Nr. WMAR12ZZ7BTO17335, valsts reģistrācijas numurs HS MAN LIONS REGIO, izlaiduma gads 2011., šasijas Nr. WMAR12ZZ0BTO17337, valsts reģistrācijas numurs HS MAN LIONS REGIO, izlaiduma gads 2011., šasijas Nr. WMAR12ZZ9BTO17336, valsts reģistrācijas numurs HS MAN LIONS REGIO, izlaiduma gads 2011., šasijas Nr. WMAR12ZZ2BTO17338, valsts reģistrācijas numurs HS gadā 30. oktobrī Sabiedrība saņēma no Nordea Bank Finland Plc kredītu EUR (četri simti piecdesmit tūkstoši eiro). Kredīta apmaksas termiņš ir gada 30. Oktobris. Kredīts atmaksājams saskaņā ar Bankas noteikto aizdevuma grafiku reizi 3 (trijos) mēnešos, sākot ar gada 30. janvāri. Procentu maksājumi izsniegtajam aizdevumam 3.465%, kas sastāv no bāzes likmes EURIBOR 3M un pievienotās likmes 2,8%. Aizdevums nodrošināts ar komercķīlu. Komercķīlas priekšmets kustamā manta sekojoši ieķīlātājam piederoši transportlīdzekļi trīs VOLVO 8700/B7 R autobusi. Komercķīlas summa EUR (pieci simti astoņdesmit pieci tūkstoši eiro). 26

27 (23) Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem LVL EUR LVL EUR Īstermiņa kreditori par saņemtajām rezerves daļām, materiāliem un degvielu Parādi apakšuzņēmējiem (Centrs 1) Pārējie kreditori (autotransporta ieņēmumi pēc līguma) (24) Parādi radniecīgajām sabiedrībām LVL EUR LVL EUR Parādi meitas sabiedrībai par saņemtajiem pakalpojumiem (25) Nodokļi un sociālās apdrošināšanas maksājumi PVN UIN DRN VSAOI IIN UDRVN Kopā LVL LVL LVL LVL LVL LVL LVL Parāds (Pārmaksa) (23 539) (8 397) (31 936) Aprēķināts par gadu ( ) Novirzīts uz citiem nodokļiem ( ) Samaksāts gadā (1 674) (19 863) (423) ( ) ( ) (691) ( ) Parāds (Pārmaksa) * (15 458) (13 052) (28 510) PVN UIN DRN VSAOI IIN UDRVN Kopā EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Parāds (Pārmaksa) (33 493) (11 948) (45 441) Aprēķināts par gadu ( ) Novirzīts uz citiem nodokļiem ( ) Samaksāts gadā (2 382) (28 262) (601) ( ) ( ) (983) ( ) Parāds (Pārmaksa) * (21 995) (18 571) (40 566) * Skat. 16. pielikumu. 27

28 (26) Pārējie kreditori LVL EUR LVL EUR Algas Ieturējumi no darba algas Autoostu ieņēmumi (27) Nākamo periodu ieņēmumi Mēnešbiļešu realizācija par nākamā gada janvāri Zaudējumu segšana par nākamā gada janvāri (28) Uzkrātās saistības Uzkrājumi atvaļinājumu izmaksām Uzkrājums atvaļinājuma izmaksām - VSAOI Uzkrātās saistības revīzijas izmaksām Citas uzkrātās saistības (29) Atliktā nodokļa saistība Atliktā nodokļa saistības pārskata gada sākumā Atliktā nodokļa saistību samazinājums pārskata gadā (skat. 9. pielikumu) (4 581) (6 518) (37 899) (53 926) Atliktā nodokļa saistības pārskata gada beigās Atliktais nodoklis aprēķināts no sekojošām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem: Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirība Uzkrājumu atvaļinājumiem, prēmijām un citām saistībām pagaidu atšķirība (10 412) (14 815) (10 946) (15 575) Atliktā nodokļa saistības (30) Sabiedrībā nodarbināto personu vidējais skaits Vidējais sabiedrībā nodarbināto skaits pārskata gadā:

29 (31) Vadības atalgojums LVL EUR LVL EUR Atlīdzība valdei*: - atlīdzība sociālās apdrošināšanas iemaksas Kopā Atlīdzība padomei: - atlīdzība padomei sociālās apdrošināšanas iemaksas Kopā * Norādīta atlīdzība, kura papildus darba samaksai tiek maksāta par valdes locekļa pienākumu pildīšanu. (32) Darījumi ar saistītajām pusēm Pārskata gada laikā Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar meitas sabiedrību SIA LAP Serviss: Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: LVL EUR LVL EUR Realizēti pamatlīdzekļi Saņemti procenti par izsniegtajiem aizņēmumiem Transporta noma un citi pakalpojumi Kopā Saņemti pakalpojumi: LVL EUR LVL EUR Tehniskā palīdzība un autobusu apkope Telpu nomas un saistītie pakalpojumi Transporta noma Kopā Pārskata gada laikā Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar meitas sabiedrību SIA Rumba Tours: Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: LVL EUR LVL EUR Autobusu noma Kopā Pārskata gada laikā no iegādes brīža Sabiedrība veikusi sekojošus darījumus ar meitas sabiedrību SIA Baltic Taxi: Sniegti pakalpojumi un veikta realizācija: LVL EUR LVL EUR Transporta apkope, reklāmas izvietošana Kopā Saņemti pakalpojumi: LVL EUR LVL EUR Lidostas kuponi Kopā Visi darījumi veikti tirgus cenās. Par savstarpējo norēķinu stāvokli skat. 14. un 24. pielikumus. 29

30 (33) Garantijas Sabiedrība ir saņēmusi Garantiju koncesijas līguma izpildei no AS Swedbank, kas izsniegta saskaņā ar Garantijas līgumu Nr GF. Garantijas summa un valūta LVL ,00 (Divi simti četrdesmit tūkstoši Latvijas lati). Garantijas nodrošinājums Nekustamais īpašums Cukura ielā 8/16, Liepājā, saskaņā ar Hipotēkas līgumu Nr GF/1. Ir izdarīti grozījumi Hipotēkas līgumā Nr GF/ gada 01. novembrī. Puses vienojas, ka ar īpašuma tiesību uz Ķīlas priekšmetu iegūšanas brīdi SIA LAP serviss tiek uzskatīts par Ieķīlātāju un uzņemas visus Ieķīlātāja pienākumus un saistības, kas izriet no Hipotēkas līguma, un turpmāk visi Hipotēkas līguma grozījumi tiks slēgti starp Ķīlas ņēmēju un SIA LAP serviss. Garantija ir spēkā līdz gada 15. janvārim. Komisija par garantijas lietošanu ir 1 % gadā no garantijas summas. Garantijas saņēmējs VSIA Autotransporta direkcija (Reģ.Nr ). Sabiedrība ir saņēmusi Garantiju Nr GF, kas izsniegta Garantijas summa un valūta LVL ,00 (Viens simts divdesmit tūkstoši Latvijas lati). Garantijas nodrošinājums naudas līdzekļu segums LVL ,00 (Viens simts divdesmit tūkstoši Latvijas lati). Garantija ir spēkā līdz gada 01. aprīlim. Garantijas saņēmējs Liepājas pilsētas pašvaldības aģentūra Liepājas sabiedriskais transports (Reģ.Nr ). Sabiedrība ir saņēmusi Garantiju Nr GF, kas izsniegta Garantijas summa un valūta LVL ,52 (trīspadsmit tūkstoši septiņi simti četrdesmit divi Latvijas lati 52 santīmi). Garantijas nodrošinājums naudas līdzekļu segums LVL (trīspadsmit tūkstoši septiņi simti četrdesmit divi lati 52 santīmi). Garantija ir spēkā līdz gada 22.jūlijam. Garantijas saņēmējs Kurzemes plānošanas reģions Reģ. Nr Sabiedrība ir saņēmusi Garantiju Nr GF, kas izsniegta Garantijas summa un valūta LVL ,40 (divdesmit četri tūkstoši septiņi simti septiņdesmit deviņi Latvijas lati 40 santīmi). Garantijas nodrošinājums naudas līdzekļu segums LVL (divdesmit četri tūkstoši septiņi simti septiņdesmit deviņi Latvijas lati 40santīmi). Garantija ir spēkā līdz gada 22.jūlijam. Garantijas saņēmējs Kurzemes plānošanas reģions Reģ. Nr (34) Notikumi pēc pārskata gada beigām Sabiedrība gada decembrī noslēdza līgumu ar Autotransporta direkciju, kas paredz, ka ar gada 1. janvāri AS Liepājas autobusu parks nodrošinās regulāros pasažieru pārvadājumus reģionālās starppilsētas nozīmes maršruta Centrs 1 A un B lotēs. Līgums noslēgts līdz gada 31. janvārim. Izņemot augstāk minēto, laika periodā kopš pārskata gada pēdējās dienas nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu Sabiedrības finansiālo stāvokli gada 31. decembrī. 30