Sabiedrība ar ierobežotu atbildību FN-SERVISS Vienotais reģ. 40003606424 Gada pārskats par periodu no 01.10.2016. - 30.09.2017. Rīga, 2018. gads
Saturs Informācija par sabiedrību... 3 Vadības ziņojums... 4 Peļņas vai zaudējumu aprēķins... 5 Bilance... 6-7 Pielikums... 8-19 Revidenta ziņojums... 20 2
INFORMĀCIJA PAR SABIEDRĪBU Sabiedrības nosaukums: Sabiedrības juridiskā forma: Pamatdarbības veids: FN-SERVISS Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Citur neklasificēti profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi, NACE 7490 Reģistrācijas Uzņēmumu reģistrā: 40003606424 Sabiedrības juridiskā adrese: Gada pārskata periods: Valde: Brīvības gatve 204B, Rīga, LV-1039 12 mēneši no: 2016.gada 01.oktobris līdz: 2017.gada 30.septembris Valdes priekšsēdētājs Edgars Rozentāls Valdes loceklis Gunita Cīrule Valdes loceklis Uvis Petrovs Valdes loceklis Natālija Sokolova Valdes loceklis Maruta Gaile Radniecīgās Sabiedrības: Grāmatvedis: Revidents: SIA"FN-Serviss grupa", 57% - dalībnieks SIA Geflor - 100% ieguldījums SIA FN-Solutions - 80% ieguldījums SIA "Dati IG" Reģ.43603029516 valdes locekle Iveta Rudava SIA "Biznesa un audita centrs" Reģ.40003788578 Zvērinātu revidentu komercsabiedrība licence 136 Biķernieku iela 63-15, Rīga, LV-1039 Sanita Dambe LR zvērināts revidents sertifikāts 160 3
Vadības ziņojums. Sabiedrības darbības apraksts SIA FN Serviss pamatdarbības veids ir ugunsdrošības, darba aizsardzības, drošības sistēmu, vides aizsardzības preču realizācija un pakalpojumu sniegšana, apmācību realizācija minēto sfēru jomā. Sabiedrības pakalpojumu un preču realizācijas pamata tirgus ir Latvija. Sabiedrības filiāles un pārstāvniecība ārvalstīs Sabiedrībai šobrīd ir struktūrvienība Valmierā. Sabiedrība plāno paplašināt savu darbību vai atvērt jaunas struktūrvienības Latvijas reģionos, atkarībā no tirgus situācijas. Sabiedrības darbība pārskata gadā Sabiedrības pārskata perioda vidējais mēneša neto apgrozījums sastāda 327 642, kas pret iepriekšējā finanšu gada vidējo mēneša apgrozījumu ir ar +42% pieaugumu, dalījumā pa darbības veidiem - preču tirdzniecības apjomi + 74%, pakalpojumu realizācijas apjomi +15%. Pārskata periodu Sabiedrība noslēdza ar 340 133 peļņu pēc nodokļu nomaksas, neto peļņas rentabilitāti sasniedzot +8.7% līmenī (iepriekšējā finanšu gadā +7.5%). Finanšu neatkarības koeficients tiek saglabāts labā līmenī un liecina par uzņēmuma finansiālā stāvokļa stabilitāti. Sabiedrībā pašu kapitāla attiecība pret kopējo kapitālu sastāda 63%. Tīro apgrozāmo līdzekļu īpatsvars pār īstermiņa saistībām liecina par uzņēmuma spēju savlaicīgi un pilnā apmērā norēķināties par savām īstermiņa saistībām un liecina par finanšu resursu pietiekamību uzņēmuma attīstībai. Uz 30.09.2017 uzņēmuma tīrais apgrozības kapitāls sastāda 548 797 un kopējā likviditāte sasniedz koeficientu 2.1. Sabiedrības pelnītspējas rādītājs EBITDA pārskata gadā sasniegts +426 844 apjomā jeb +10.9% (iepriekšējā finanšu gadā +9.2%), pašu kapitāla rentabilitāte ROE +39.7% (iepriekšējā finanšu gadā +23.4%). Sabiedrības darbības rādītāji ir stabili. Esošā stabilitāte ļauj turpināt iesāktās un plānotās aktivitātes Sabiedrības tālākai attīstībai, piedāvājot Latvijas tirgum jaunus produktus un pakalpojumus, un, nodrošinot klientiem augstas kvalitātes apkalpošanas servisu. Nākotnes izredzes un turpmākā attīstība SIA FN-SERVISS svarīgākās prioritātes nākamajā finanšu gadā, atbilstoši uzņēmuma Attīstības plānam: Pakalpojumu un preču realizācijas apjoma palielināšana; Pakalpojumu realizācijas procesu efektivitātes un klienta apkalpošanas servisa funkcionalitātes paaugstināšana; Pakalpojumu un preču sortimenta paplašināšana, kvalitātes paaugstināšana un inovāciju ieviešana nozarē; Sabiedrības informēšana par drošības jautājumiem, profesionālo zināšanu uzlabošana; Uzņēmuma zīmola un tēla nostiprināšana. Sabiedrības savu akciju vai daļu kopums Sabiedrības pamatkapitāls sastāv no 1302 daļām, vienas daļas nominālvērtība 284 eiro. Visas parakstītās pamatkapitāla daļas ir apmaksātas. Pasākumi pētniecībā un attīstībā Jaunu IT tehnoloģiju ieviešana tirdzniecības procesu vadīšanai un attīstīšanai; Dalība pētniecības projektos par sabiedrības informētību un izglītību drošības jomā. Priekšlikumi par pārskata peļņas sadali Sabiedrības valde iesaka pārskata gada peļņas daļu sadalīt dividendēs un daļēji atstāt Sabiedrības attīstībai. Valdes priekšsēdētājs (Pilnvarots parakstīt- valdes sēdes protokols 10.01.2018) Edgars Rozentāls 2018.gada 10.janvāris 4
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS PAR PERIODU NO 01.10.2016. - 30.09.2017. 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums numurs Neto apgrozījums: 1 3 931 699 2 073 926 a) no lauksaimnieciskās darbības 2 198 172 946 896 b) no citiem pamatdarbības veidiem 1 733 527 1 127 030 Pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas. 2 1 835 360 865 160 Bruto peļņa vai zaudējumi 2 096 339 1 208 766 Pārdošanas izmaksas 3 1 507 912 975 745 Administrācijas izmaksas 4 166 450 79 889 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 5 7 245 23 193 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 6 34 499 4 363 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi: 7 57 367 b) no citām personām 57 367 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas: 8 1 304 183 a) radniecīgajām sabiedrībām 137 0 b) citām personām 1 167 183 Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 393 476 172 146 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu 9 53 343 16 263 Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķināšanas 340 133 155 883 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 340 133 155 883 Pielikums no 8. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. Valdes priekšsēdētājs Edgars Rozentāls 2018.gada 10.janvāris Grāmatvede Iveta Rudava SIA "Dati IG" 5
BILANCE UZ 30.09.2017. numurs 30.09.2017. 30.09.2016. AKTĪVS Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi: Attīstības izmaksas. 0 0 Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības. 7 084 9 496 Citi nemateriālie ieguldījumi. 0 0 Nemateriālā vērtība. 0 0 Avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem. 0 0 Nemateriālie ieguldījumi kopā: 7 084 9 496 Pamatlīdzekļi: Nekustamie īpašumi: 0 0 a) zemesgabali, ēkas un inženierbūves 0 0 b) ieguldījumu īpašumi Dzīvnieki un augi: 0 0 a) darba vai produktīvie dzīvnieki un ilggadīgie stādījumi 0 0 b) bioloģiskie aktīvi Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos. 4 238 0 Ilgtermiņa ieguldījumi publiskajos partnera pamatlīdzekļos. Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces. 134 1 747 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs. 91 130 45 488 Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas. 45 354 0 Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem. 0 0 Pamatlīdzekļi kopā: 140 856 47 235 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā. 164 290 0 Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām. Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā. Aizdevumi asociētajām sabiedrībām. Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi. Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori. 9 487 10 330 Pašu akcijas un daļas. Aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai. Atliktā nodokļa aktīvi. 0 0 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā: 173 777 10 330 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 10 321 717 67 061 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi: Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli. 0 605 Nepabeigtie ražojumi un pasūtījumi. 0 280 Gatavie ražojumi un preces pārdošanai. 11 288 063 192 410 Avansa maksājumi par krājumiem 1 705 16 992 Krājumi kopā: 289 768 210 287 Debitori: Pircēju un pasūtītāju parādi. 12 388 972 293 692 Citi debitori. 13 24 405 12 781 Nākamo periodu izmaksas. 14 12 651 25 314 Uzkrātie ieņēmumi. 15 18 001 1 179 Debitori kopā: 444 029 332 966 Nauda. 16 311 818 358 008 Apgrozāmie līdzekļi kopā: 1 045 615 901 261 AKTĪVS 1 367 332 968 322 Pielikums no 8. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. 6
BILANCE UZ 30.09.2017. numurs 30.09.2017. 30.09.2016. PASĪVS Pašu kapitāls: Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls). 17 369 768 369 768 Nesadalītā peļņa: 486 336 296 203 a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi; 146 203 140 320 b) pārskata gada peļņa vai zaudējumi. 340 133 155 883 Pašu kapitāls kopā: 856 104 665 971 Kreditori Ilgtermiņa kreditori: Citi aizņēmumi. 18 14 410 0 Ilgtermiņa kreditori kopā: 14 410 0 Īstermiņa kreditori: Citi aizņēmumi. 18 3 757 0 No pircējiem saņemtie avansi. 19 56 238 35 220 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. 20 172 146 77 604 Parādi radniecīgajām sabiedrībām. 21 26 812 28 728 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas. 22 125 433 66 742 Pārējie kreditori. 23 47 801 32 102 Uzkrātās saistības. 24 64 631 61 955 Īstermiņa kreditori kopā: 496 818 302 351 Kreditori kopā 511 228 302 351 PASĪVS 1 367 332 968 322 Pielikums no 8. līdz 19. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa. 0 0 Valdes priekšsēdētājs Edgars Rozentāls 2018.gada 10.janvāris Grāmatvede Iveta Rudava SIA "Dati IG" 7
GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA Gada pārskata sagatavošanas likumiskais pamats Gada pārskats sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumu "Par grāmatvedību", "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums", ievērojot MK noteikumu 775 "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi" nosacījumus. Peļņas vai zaudējumu aprēķins klasificēts pēc izdevumu funkcijas (izdevumu veidiem). Saskaņā ar LR "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums", kas ir stājies spēkā ar 01.01.2016. ir mainīts peļņas vai zaudējumu aprēķina klasifikācijas nosaukums. Kā arī izmainīti Peļņas vai zaudējumu aprēķina un Bilances atsevišķi posteņi. Finanšu pārskatā salīdzinošie rādītāji par iepriekšējo periodu klasificēti pēc pārskata perioda principiem un ir salīdzināmi. Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, sabiedrībā lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas. Pielietotie grāmatvedības principi Finanšu pārskata posteņi ir novērtēti atbilstoši šādiem principiem: 1) Pieņemot, ka sabiedrība darbosies arī turpmāk; 2) Izmantojot tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3) Novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību ievērojot šādus nosacījumus: a) pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa; b) ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā, vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un dienu, kad gada pārskatu paraksta vadība; c) aprēķinātas un ņemtas vērā visas aktīvu vērtību samazināšanas un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; 4) Bilances un Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos summas norādītas pēc uzkrāšanas principa, ieņēmumus un izdevumus norāda, ņemot vērā to rašanās laiku, nevis naudas saņemšanas vai izdošanas laiku. Ar pārskata gadu saistītos ieņēmumus vai izdevumus norāda neatkarīgi no maksājuma vai rēķina saņemšanas laika; 5) Izmaksas ir saskaņotas ar ieņēmumiem pa pārskata periodiem; 6) Bilances posteņos norādītie sākuma atlikumi atbilst tajos pašos bilances posteņos norādītajām summām iepriekšējā pārskata gada beigās. Ja šīs posteņu summas nesakrīt, tas tiek skaidrots sadaļā posteņu pārklasifikācija; 7) Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi; 8) Bilances un Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos summas norādītas, ņemot vērā saimniecisko darījumu saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu; 9) bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņus novērtē atbilstīgi iegādes izmaksām vai ražošanas pašizmaksai. Iegādes izmaksas ir preces vai pakalpojuma pirkšanas cena (atskaitot saņemtās atlaides), kurai pieskaitīti ar pirkumu saistītie papildu izdevumi. Ražošanas pašizmaksa ir izejvielu, pamatmateriālu un palīgmateriālu iegādes izmaksas un citi izdevumi, kas ir tieši saistīti ar attiecīgā objekta izgatavošanu. Ražošanas pašizmaksa ir izejvielu, pamatmateriālu un palīgmateriālu iegādes izmaksas un citi izdevumi, kas ir tieši saistīti ar attiecīgā objekta izgatavošanu. 10) Norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu. Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas, vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata perioda beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā uzrādītas īstermiņa posteņos. 8
Radniecīgās sabiedrības Koncerna meitas sabiedrības vai koncerna mātes sabiedrība, vai citas šā koncerna meitas sabiedrības, vai šā koncerna meitas sabiedrību meitas sabiedrības ir uzskatāmas par radniecīgām sabiedrībām. Asociētās sabiedrības Asociētās sabiedrības ir tādas sabiedrības, kas atrodas Uzņēmuma būtiskā ietekmē, kura tiek nodrošināta ar ne mazāk kā 20, bet ne vairāk par 50 procentu no balsstiesībām šajā sabiedrībā. Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti radniecīgās sabiedrības, sabiedrības dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kuros minētajām personām/sabiedrībām ir kontrole vai būtiska ietekme. Ieņēmumu atzīšana un neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā pārdotās produkcijas (sniegto pakalpojumu) vērtības kopsumma bez piešķirtajām atlaidēm un pievienotās vērtības nodokļa. Pārējie ieņēmumi tiek atzīti šādi: * ieņēmumi no īres to rašanās brīdī; * ieņēmumi no soda un kavējuma naudām saņemšanas brīdī; * dividendes brīdī, kad rodas likumīgas tiesības uz tām; * procentu ieņēmumi - pamatojoties uz procentuālu laika sadalījumu, ņemot vērā aktīva faktisko ienesīgumu * preču pārdošana - pēc nozīmīgu ar īpašumtiesību raksturīgiem risku un atlīdzību nodošanu pircējam, pēc preču nosūtīšanas; * pakalpojumu sniegšana - pēc pakalpojuma sniegšanas datuma. Nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi ir uzskaitīti to iegādes vērtībā. Nemateriālo aktīvu amortizācija tiek sākta ar brīdi, kad tas kļuvis pieejams izmantošanai. Amortizācija tiek aprēķināta visā šo aktīvu lietderīgās izmantošanas laikā, izmantojot lineāro metodi pēc sekojošas likmes: Rādītājs gadi Nemateriālie ieguldījumi 5 Pamatlīdzekļi Visi pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vai pārvērtēšanas vērtībā, atskaitot nolietojumu. ( ja veic pamatlīdzekļu pārvērtēšanu, tad jāuzrāda kādas pamatlīdzekļu grupas ir pārvērtētas un kā tiek iegrāmatots pārvērtēšanas rezultātā radies vērtības pieaugums un pārvērtēšanas rezerves norakstīšana). Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laika periodā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktas likmes: Rādītājs gadi Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces 2-4 Pārējās pamatlīdzekļi un inventārs 2-5 Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes, īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Noma bez izpirkuma tiesībām (operatīvais līzings) Gadījumos, kad pamatlīdzekļi tiek nomāti uz nomas bez izpirkuma tiesībām noteikumiem, nomas maksājumi un priekšapmaksas maksājumi par nomu tiek iekļauti peļņas vai zaudējuma aprēķinā pēc lineārās metodes nomas perioda laikā. 9
Krājumi Izejvielu un materiālu un pirkto preču atlikumi ir uzrādīti iegādes pašizmaksā. Gatavā produkcijas atlikumi ir novērtēti ražošanas pašizmaksā, bet produkcijas veidiem, kuru ražošanas pašizmaksa pārsniedz neto pārdošanas vērtību neto pārdošanas vērtībā, starpību uzrādot pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumu atlikumu vērtības aprēķināšanai izmantota vidējās svērtās vērtības metode. Novecojošo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtības samazinājums ir norakstīts pārskata perioda izmaksās. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Šaubīgo debitoru parādu apjomu nosaka, veicot katra debitora parāda termiņanalīzi un izmantojot citu atbilstošu informāciju par parāda atgūstamību. Identificētie bezcerīgie debitoru parādi tiek norakstīti pārskata gada zaudējumos, vai, ja tiem iepriekš bija veidots uzkrājums, tad samazinot uzkrājumus. Vērtības mērs un ārvalstu valūtu pārvērtēšana Gada pārskatā par vērtības mēru lieto euro un skaitļus noapaļo līdz veseliem skaitļiem. Visi pārskata gada darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti euro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Prasību, saistību un naudas līdzekļu atlikumi, kas uzrādīti ārvalstu valūtā pārskata perioda beigās pārrēķina euro pēc sekojošiem ECB kursiem: Ārvalstu valūta 30.09.2017. 31.12.2016. 1 USD 1,1221 1,1221 1 GBP 0,86138 0,86138 Nauda un tās ekvivalenti Naudas plūsmas pārskatā nauda un tās ekvivalenti sastāv no naudas kasē, tekošo bankas kontu atlikumiem un īstermiņa depozītiem ar sākotnējo termiņu līdz 90 dienām. Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas tiek aplēstas, reizinot darbinieku vidējo dienas izpeļņu par pārskata gada pēdējiem sešiem mēnešiem ar pārskata gada beigās uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Uzkrātie ieņēmumi Kā uzkrātie ieņēmumi tiek atzīti, skaidri zināmās norēķinu summas ar pircējiem un pasūtītājiem par preču piegādi vai pakalpojumu sniegšanu pārskata gadā, attiecībā uz kuriem saskaņā ar līguma nosacījumiem bilances datumā vēl nav pienācis maksāšanai paredzētā attaisnojuma dokumenta (rēķina) iesniegšanas termiņš. Uzkrātās saistības Uzkrātās saistībās tiek atzītas skaidri zināmās saistību summas pret piegādātājiem un darbuzņēmējiem par pārskata gadā saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, par kurām piegādes, pirkuma vai uzņēmuma līguma nosacījumu vai citu iemeslu dēļ bilances datumā vēl nav saņemts maksāšanai paredzēts attiecīgs attaisnojuma dokuments (rēķins). Uzkrājumi Uzkrājumi ir iespējamas saistības, kas attiecas uz pārskata vai iepriekšējo gadu notikumiem un finanšu pārskatu sastādīšanas laikā pastāv liela varbūtība, ka saistību nokārtošanai būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūšana un summu var ticami novērtēt. Uzkrājumi tiek aplēsti pēc izdevumu patreizējās vērtības, kas pēc novērtējuma būs nepieciešami saistību nokārtošanai. Parādi piegādātājiem Parādus piegādātājiem veido saistības par tekošajiem saimnieciskās darbības izdevumiem. 10
Uzņēmumu ienākuma nodoklis Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir aprēķinātas saskaņā ar Latvijas Republikas normatīvo aktu prasībām. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un Notikumi pēc bilances datuma Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā. Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski. 11
Gada pārskats par periodu 01.01.2016. - 30.09.2016. SKAIDROJUMI PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINA POSTEŅIEM Neto apgrozījuma sadalījums pa darbības veidiem 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 1 Neto apgrozījums 3 931 699 2 073 926 b) no citiem pamatdarbības veidiem 3 931 699 2 073 926 * preču tirdzniecība 2 198 172 946 896 * pakalpojumu sniegšana 1 733 527 1 127 030 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 2 Pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas. 1 835 360 865 160 Materiālu izmaksas 149 433 81 365 Ar preču iegādi saistītās izmaksas 1 494 884 655 080 Citas iegādes un apakšuzņēmēju izmaksas 166 999 112 729 Personāla izmaksas 24 044 15 986 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 3 Pārdošanas izmaksas. 1 507 912 975 745 Servisa pakalpojumu attīstības izmaksas 16 261 48 784 Reklāmas un reprezentācijas izmaksas 67 073 29 732 Transporta izmaksas 120 815 65 086 Telpu noma un komunālie pakalpojumi 103 230 63 007 Pamatlīdzekļu nolietojums 32 121 18 621 Citas izmaksas 177 947 127 226 Personāla izmaksas 990 465 623 289 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 4 Administrācijas izmaksas. 166 450 79 889 Biroja izmaksas 18 877 17 819 Profesionālie pakalpojumi 121 349 43 892 Gada pārskata audita izmaksas 1 300 1 300 Citas izmaksas 19 197 11 133 Personāla izmaksas 5 727 5 745 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 5 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi. 7 245 23 193 Ieņēmumi no valūtu kursa svārstībām 400 0 Ieņēmumi no prasījumu noilguma iestāšanās 5 633 2 479 Peļņa no ilgtermiņa ieguldījumu pārdošanas 617 2 500 Ieņēmumi no bezcerīgu debitoru prasījumiem 356 2 873 Saņemtās soda naudas 239 0 Uzkrājumu izmaiņas lēnas aprites krājumiem 0 15 341 12
Gada pārskats par periodu 01.01.2016. - 30.09.2016. 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 6 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas. 34 499 4 363 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 5 361 3 545 Uzkrājumu izmaiņas lēnas aprites krājumiem 18 191 0 Zaudējumi no valūtu kursa svārstībām 0 90 Izdevumi šaubīgo debitoru parādu uzkrājumiem un bezcerīgu debitoru norakstīšanas izdevumi 10 947 728 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 7 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi. 57 367 b) no citām personām 57 367 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 8 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas. 1 304 183 Kredītiestādēm 137 0 Soda naudas 1 167 183 01.10.16. - 30.09.17. 01.01.16. - 30.09.16. Rādītāja nosaukums 9 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu 53 343 16 263 Aprēķinātais nodoklis saskaņā ar deklarāciju 53 343 16 263 13
SKAIDROJUMI BILANCES POSTEŅIEM AKTĪVI Piezīme 10 Ilgtermiņa ieguldījumu kustības pārskats Rādītājs Sākotnējā vērtība Nolietojums (vērtības norakstīšana) Atlikusī vērtība uz 01.10. iegāde un pārtvērtē- pārvieto- uz 30.09. uz 01.10. aprēķināts korektū- izslēgts uz 30.09. uz 01.10. uz 30.09. 2016 izgatavo- šana šana un 2017 2016 pārskata ras (pār- sakarā ar 2017 2016 2017 šana izņemšana gadā vietošana) izņemšanu no darbības no darbības Nemateriālie ieguldījumi (kopā) 24 531 1 411 0 0 25 942 15 035 3 823 0 0 18 858 9 496 7 084 tajā skaitā: Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tmldz.tiesības 24 531 1 411 0 0 25 942 15 035 3 823 0 0 18 858 9 496 7 084 Pamatlīdzekļi (kopā) 391 171 126 179 0-21 596 495 754 343 936 26 702 0-15 740 354 898 47 235 140 856 tajā skaitā: Ilgtermiņa Ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos 0 5 834 0-1 596 4 238 0 0 0 0 0 0 4 238 Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces 31 882 31 882 30 135 1 613 31 748 1 747 134 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 359 289 74 991 0-20 000 414 280 313 801 25 089-15 740 323 150 45 488 91 130 Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 45 354 45 354 0 0 45 354 Ilgtermiņa finansu ieguldījumi (kopā) 10 330 164 290-843 0 173 777 0 0 0 0 0 10 330 173 777 tajā skaitā: Garantijas nauda par telpu nomu 7 169 0 0 0 7 169 0 0 0 0 0 7 169 7 169 Līdzdalība radniecīgās sabiedrības kapitālā 0 164 290 0 164 290 0 0 0 0 0 0 164 290 Operatīvās nomas ilgtermiņa avansa daļa 3 161 0-843 0 2 318 0 0 0 0 0 3 161 2 318 Kopā ilgtermiņa ieguldījumi 426 032 291 880-843 -21 596 695 473 358 971 30 525 0-15 740 373 756 67 061 321 717 14
Uz finanšu gada beigām Sabiedrībai bija ieguldījumi sekojošās radniecīgās sabiedrībās: Sabiedrības nosaukums Piederošo daļu skaits Iegādes vērtība Ieguldīju ma bilances vērtība % SIA Geflor 100 156 290 156 290 SIA FN-Solutions 80 8 000 8 000 Kopā: * 164 290 * Peļņa vai zaudējumi no ilgtermiņa ieguldījumu objektu atsavināšanas Ilgtermiņa ieguldījumu objekts Bilances vērtība izslēgšanas brīdī Atsavināšanas ieņēmumi Atsavināš anas izdevumi Bruto ieņēmumi vai izdevumi Peļņa vai zaudējumi no objekta atsavināša nas Hidrauliskais pacēlājs 125 331 0 206 206 A/m Renault Kangoo 0 413 0 413 413 A/m Renault Scenic 4135 4133-2 -2 Kopā: 4260 4877 617 617 Finanšu nomas ietvaros ir iegādāta automašīns. Skat Bilances piez.18 15
KRĀJUMI 11 Gatavie ražojumi un preces pārdošanai. 288 063 192 410 Preces pārdošanai uzskaites vērtībā 310 686 196 842 Uzkrājumi lēnas aprites krājumiem -22 623-4 432 DEBITORI 12 Pircēju un pasūtītāju parādu bilances vērtība 388 972 293 692 Uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem -16 138-36 400 Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība 405 110 330 092 Pircēju un pasūtītāju parādu sadalījums pa valūtām 30.09.2017 31.12.2016. 12 Valūta Valūta Kopā * 388972 * 293 692 388972 388972 293692 293692 13 Citi debitori. 24 405 12 781 UIN pārmaksa 0 7 144 Avansa maksājumi par pakalpojumiem 21 699 4 350 Garantijas depozīts 71 71 Ieturētas veikto darbu garantijas laika nodrošinājums 1 228 0 Pārējie debitori 1 407 1 216 14 Nākamo periodu izmaksas. 12 651 25 314 Apdrošināšana 1 685 1 340 Servisa pakalpojuma attīstības izmaksas 0 16 261 Citas nākamo periodu izmaksas 10 966 7 713 15 Uzkrātie ieņēmumi. 18 001 1 179 Piegādātāju Bonus 18 001 1 179 NAUDA 16 Nauda. 311 818 358 008 Kasē 1 841 1 926 Bankā 309 977 356 082 Naudas līdzekļu sadalījums pa valūtām 30.09.2017 30.09.2016. 16 Valūta Valūta Kopā * 311808 * 358 008 311818 311808 358 008 358 008 16
SKAIDROJUMI BILANCES POSTEŅIEM. PASĪVI. PAMATKAPITĀLS 17 Pamatkapitāls, 369 768 369 768 Apstiprināto daļu skaits, gab. 1 302 1 302 Vienas daļas vērtība, 284 284 KREDITORI Visas kapitāla daļas ir pilnībā apmaksātas. 18 Citi aizņēmumi. 18 167 0 Ilgtermiņa b) samaksas termiņs ne ātrāk par gadu, bet ne vairāk kā piecos SEB Līzings Procentu likme Atmaksas termiņš 14 410 0 14 410 0 1,90% 25.05.2022. Īstermiņa 3 757 0 SEB Līzings 3 757 Norādīt nodrošinājuma veidu un formu. Nodrošinājums - finanšu līzinga priekšmets: a/m Renault Master III 30.09.2017 30.09.2016. 18 Citi aizņēmumi sadalījumā pa valūtām valūta valūta kopā * 18167 * 0 18167 18167 0 0 19 No pircējiem saņemtie avansi. 56 238 35 220 No pircējiem saņemtie avansi. 56 238 35 220 30.09.2017. 30.09.2016. No pircējiem saņemtie avansi. valūta valūta kopā * 56238 * 35 220 56238 56238 35 220 35 220 20 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. 172 146 77 604 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. 172 146 77 604 17
30.09.2017 30.09.2016. 20 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem valūta valūta sadalījumā pa valūtām kopā * 172146 * 77 604 172146 172146 77 604 77 604 21 Parādi radniecīgajām sabiedrībām. 26 812 28 728 Īstermiņa 26 812 28 728 Parāds par preci 26 812 28 728 22 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas. 125 433 66 742 Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Pievienotās vērtības nodoklis Uzņēmējdarbības riska nodeva Uzņēmuma ienākuma nodoklis Uzņēmuma vieglā transportlīdzekļa nodoklis Kopā t.sk. 31.12.2016. Aprēķināts Samaksāts Korekcijas 30.09.2017. 21 713 285 131-281 519 25 325 11 372 162 146-158 367 15 151 32 016 572 767-551 558 53 225 19 257-250 26-7 144 53 343-18 507 27 692 1 622 5 975-3 583 4 014 59 598 1 079 619-1 013 784 0 125 433 (pārmaksa)* -7 144 0 samaksai 66 742 125 433 * (Pārmaksa) atspoguļota postenī "Citi debitori" 23 Pārējie kreditori. 47 801 32 102 Neizmaksātā darba alga 40 562 32 102 Citi kreditori 7 239 0 24 Uzkrātās saistības. 64 631 61 955 Uzkrātās neizmantotās atvaļinājuma dienas 23 537 20 569 Aprēķinātās prēmijas darbiniekiem par finanšu pārskata periodu 0 31 100 Uzkrātās izmaksas pārskata perioda izdevumiem 41 094 10 286 25 Nodarbināto personu vidējais skaits sabiedrībā Rādītājs Vidējais strādājošo skaits 59 65 t.sk., valde 5 2 pārējie 54 63 Personāla izmaksas 1 020 236 651 920 t.sk., valde 4 382 4 648 VSAOI valdei 1 345 1 097 pārējie 825 261 530 458 VSAOI pārējiem 189 248 115 717 18
26 Bilancē neiekļautās finansiālās saistības, sniegtās garantijas vai citas iespējamās saistības Bilancē neiekļauto finanšu saistību nav. 27 Galvojumi un garantijas Sabiedrībai nav izsniegti galvojumi un garantijas. 28 Saistības par noslēgtajiem nomas un īres līgumiem, kas būtiski Sabiedrības darbībā 2009. gada 29. jūlijā Sabiedrība ir noslēgusi nedzīvojamo telpu nomas līgumu ar SIA FN-Serviss grupa par telpām, kur atrodas Sabiedrības administrācija, veikals un preču noliktava. Telpu nomas līgums ir noslēgts uz 5 gadiem, kas pagarinās līdz 2019.gada 28.jūlijam 29 Informācija par operatīvo nomu p.k. Nomas sniedzējs Nomas priekšmets Termiņš. 1 SIA Ideal Service A/m Audi A4 5 gadi 30 Notikumi pēc bilances datuma Rīgā, 2018.gada 10.janvāris 2018.gada 22.janvārī tiek reorganizēta meitas sabiedrība SIAGeflor, pievienojot SIA FN-Serviss. 2017.gada 24.novembrī tiek dibināta meitas sabiedrība OU FN-Serviss (Igaunija). Valdes priekšsēdētājs (Pilnvarots parakstīt- valdes sēdes protokols 10.01.2018) Edgars Rozentāls Grāmatvede Iveta Rudava SIA "Dati IG" 19