AS OLAINFARM (VIENOTAIS REĢISTRĀCIJAS NUMURS 40003007246) 2011. GADA KONSOLIDĒTAIS PĀRSKATS (15. FINANŠU GADS) SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR ES PIEŅEMTAJIEM STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM Olaine, 2012
2
3
Saturs Vispārīga informācija 5 Lielākie akcionāri 12 Paziņojums par vadības atbildību 22 Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats 23 Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats 24 Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats 25 Konsolidētais naudas plūsmas pārskats 26 Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats 27 Finanšu pārskata pielikums 28 4
Koncerna mātes uzņēmuma nosaukums Koncerna mātes uzņēmuma juridiskais statuss Vispārīga informācija Olainfarm Akciju sabiedrība Koncerna mātes uzņēmuma vienotais reģistrācijas numurs, vieta un datums Koncerna mātes uzņēmuma juridiskā adrese Koncerna mātes uzņēmuma lielākie akcionāri 40003007246 Rīga, 1991. gada 10. jūnijs (atkārtoti - 1997. gada 27. marts) Rūpnīcu iela 5 Olaine, Latvija, LV-2114 Valērijs Maligins (29,24%) SIA Olmafarm (42,56%) Swedbank AS Clients Account (9,03%) (iepriekš AS Swedbank ) 5
Valde valdi uzņēmuma padome ievēl uz pieciem gadiem. Izvēloties valdes locekļus, padome izvērtē kandidātu pieredzi gan kolektīvu vadīšanā, gan attiecīgā kandidātā pārziņa esošajā jomā, gan arī farmācijas nozarē kopumā.. Valērijs Maligins, valdes priekšsēdētājs Valērijs Maligins ir valdes priekšsēdētājs. V. Maliginam ir NewPort Interational University, Baltijas izglītības centra Net University doktora grāds ekonomikā (2007. gads), kā arī Latvijas Universitātes maģistra grāds ekonomikā un sociālajās zinātnēs (2002. gads) un bakalaura grāds ekonomikā un finansēs, kuru viņš ieguvis 1998.gadā Rīgas Starptautiskajā ekonomikas un biznesa administrācijas augstskolā. V. Maligins darbojas farmācijas jomā jau vairāk nekā 20 gadus, 14 no tiem vadošos amatos. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: SIA Olmafarm valdes priekšsēdētājs Vitkupes mednieku klubs, valdes loceklis Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: SIA Lano Serviss (25,04%) SIA Vega MS (60%) SIA Briz (12,48%), SIA Olfa Press (45%) SIA Carbochem (50%) SIA Aroma (75%) SIA Olmafarm (100%) SIA Escargot (33,50%) Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): - tieši: 4 118 244 - netieši (caur SIA Olmafarm ): 5 994 054 - kopā: 10 112 298 6
Jeļena Borcova, valdes locekle Jeļena Borcova ir valdes locekle un kvalificētā persona. J.Borcovai ir augstākā farmaceitiskā izglītība, kura iegūta Rīgas Medicīnas institūtā (1988. gads). J. Borcovai ir vairāk nekā 15 gadu pieredze farmācijas jomā. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: SIA Carbochem, valdes locekle Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 Inga Liščika Inga Liščika ir valdes locekle un Finanšu departamenta direktore. I. Liščika studējusi Lielbritānijas Atklātajā Universitātē (Open University) apmācības programmā Menedžeris profesionāls. I. Liščikai ir Rīgas Tehniskās universitātes maģistra grāds uzņēmējdarbības ekonomikā (1997. gads) un inženierzinātņu bakalaurs ekonomikā, kuru viņa ieguvusi 1995.gadā Rīgas Tehniskajā universitātē. Jau vairāk nekā 10 gadus, Inga Liščika ir darbiniece. Ieņemamie amati un līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: SIA Pharma and Chemistry Competence Centre of Latvia, padomes locekle AS Lege Artis Rīga, padomes locekle SIA First Class Lounge, valdes locekle Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 1 300 7
Salvis Lapiņš Salvis Lapiņš ir valdes loceklis un investoru attiecību vadītājs. S. Lapiņš studējis Rīgas Starptautiskajā ekonomikas un biznesa administrācijas augstskolā un Latvijas Universitātes Juridiskajā fakultātē. S. Lapiņš darbojas finanšu un farmācijas nozarē kopš 1995. gada. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: nav Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: SIA Baltic Team-Up (50%) Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 83 153 Veranika Dubickaya Veranika Dubickaja (Veranika Dubitskaya) kopš 2005. gada strādā pārstāvniecībā Baltkrievijā. No 2005. Līdz 2006. gadam V. Dubickaja ieņēma medicīnas pārstāvja amatu, no 2006. gada līdz 2009. gada jūlijam produktu menedžera amatu, bet no 2009. gada jūlija līdz 2011. gada maijam bija pārstāvniecības Baltkrievijā vadītāja. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: nav Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 8
Padome padomi ievēl akcionāru sapulce uz pieciem gadiem. Padome ir pārraudzības institūcija, kas pārstāv akcionāru intereses sapulču starplaikā. Padomes galvenais uzdevums ir pastāvīga valdes darbības uzraudzība, un padomes locekļu kandidātus akcionāri parasti izvēlas, ņemot vērā prasības, kurām jāatbilst attiecīgajiem kandidātiem, lai pildītu padomes locekļu funkcijas un uzdevumus. Padome lemj par valdes locekļu atalgojumu, savukārt par pašas padomes locekļu atalgojumu lemj akcionāru sapulce. Helmuts Balderis-Sildedzis, padomes priekšsēdētājs (līdz 2011. gada 11. novembrim) H.Balderis-Sildedzis no 1992. 2006. gadam bijis a/s Rīgas Sporta pils direktors. H. Balderis-Sildedzis absolvējis Latvijas Valsts fiziskās kultūras institūtu (1983.gads). Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: SIA HB-19, valdes loceklis Nodibinājums H. Baldera hokeja skola", likvidators SIA Nordic Bio Energy, valdes loceklis Latvijas Hokeja federācija Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: SIA HB-19 (100%) SIA Nordic Bio Energy (30,09%) SIA EGRA trans (25%) SIA Sabiedrība Mārupe (20,91%) HB-19 Investments Limited (Kipra) 100% Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 Valentīna Andrējeva (no 2011. gada 11. novembra) Valentīna Andrējeva, padomes priekšsēdētāja (no 2011. gada 11. novembra) Valentīna Andrējeva 2006. gadā ieguvusi ekonomikas zinātņu doktora grādu (Dr.oec.) Rīgas Tehniskajā universitātē. 2011. gadā Rīgas Tehniskajā universitātē V. Andrējeva ieguva maģistra grādu ekonomikā uzņēmējdarbības vadības specialitātē. 1976. gadā viņa ieguva inženiera ekonomista diplomu Rīgas Politehniskajā institūtā. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: nav Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Jelena Dudko, padomes priekšsēdētājas vietniece Jeļena Dudko ir Ukrainas farmācijas kompānijas OOO Olfa Stratēģiskās attīstības un mārketinga departamenta direktore. J. Dudko 1996. gadā absolvējusi Kijevas Medicīnas akadēmijas Terapijas un hematoloģijas katedras aspirantūru. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 9
Aleksandrs Raicis Aleksandrs Raicis ir Latvijas Medikamentu lieltirgotavu asociācijas direktora vietnieks un SIA Briz farmācijas direktors. A. Raicis ieguvis augstāko izglītību Rīgas Medicīnas institūta Farmācijas fakultātē (1984. gads). Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: SIA BRIZ, valdes loceklis Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: SIA SUPEREURO (17%) SIA VIP Pharma (50%) SIA Recesus (30%) SIA Briz (10,96%) Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 Volodimir Krivozubov Volodimirs Krivozubovs ir OOO Torgovje Tehnologii (Ukraina) direktors. V. Krivozubovs absolvējis A. Bogomoļca Kijevas Medicīnas institūtu (1984. gads: Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās OOO Torgovije Tehnologii (Ukraina), ģenerāldirektors Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 Signe Baldere-Sildedze No 2007. līdz 2009. gadam S. Baldere-Sildedze bija SIA Louvre komercdirektore. S. Baldere-Sildedze 1997. gadā Šveicē absolvējusi Starptautisko viesnīcu un tūrisma skolu. Ieņemamie amati citās uzņēmējsabiedrībās: nav Līdzdalība citās uzņēmējsabiedrībās: nav Piederošo akciju skaits (2011. gada 31. decembrī): 0 Izmaiņas valdē 2011. gadā Izmaiņas padomē 2011. gadā Jurijs Kaplinovs (atkāpās no valdes locekļa pienākumu pildīšanas) Veranika Dubitskaya (iecelta 2011. gada 23. maijā) Helmuts Balderis-Sildedzis atstāja ieņemamo amatu 2011. gada 11. novembrī. Jaunais padomes sastāvs, sākot ar 2011. gada 11. novembri: Valentīna Andrējeva, padomes priekšsēdētāja Jelena Dudko, padomes priekšsēdētājas vietniece Aleksandrs Raicis Volodimirs Krivozubovs Signe Baldere-Sildedze 10
Meitas uzņēmumi SIA Reinolds (100%) Dzegužu iela 1/2, Rīga, LV-1007, no 26.08.2008. līdz 30.12.2011. SIA Ozols JDR (100%) Zeiferta iela 18B, Olaine, LV-2114, no 18.10.2010. SIA Olainfarm enerģija (50%) Rūpnīcu iela 5, Olaine, LV-2114, no 15.09.2010. SIA Pharma and Chemistry Centre of Latvia (11%) Dzirnavu iela 93-27, Rīga, LV-1011, no 11.08.2010. SIA JUKO 99 (100%) Celmu iela 3, Rīga, LV-1079, no 28.10.2011. SIA Ilmas aptieka (100%) Krišjāņa Barona iela 117, Rīga, LV-1012, no 02.11.2011. SIA Veritas-Farm (100%) Valkas iela 2a, Daugavpils, LV-5417, no 06.12.2011. AS Lege Artis Rīga (100%) Rūpnīcu iela 5, Olaine, LV-2114, no 01.12.2011. SIA First Class Lounge (51%) Baznīcas iela 20/22-10, Rīga, LV-1010, no 08.12.2011. SIA Inula Farma (100%) Nīcgales iela 47A, Rīga, LV-1035, no 21.12.2011. SIA Vita Plus Aptieka (100%) Dārza iela 6, Priekuļi, Priekuļu nov., LV-4126, no 22.12.2011. Darbības veids Revīzijas komisija Finanšu gads Revidenti Ķīmiski-farmaceitiskās produkcijas ražošana un izplatīšana Žanna Karaseva 2011. gada 1. janvāris 31.decembris Iveta Vimba SIA Ernst & Young Baltic Valdes locekle Muitas iela 1A, Rīga LR zvērināta revidente Latvija, LV-1010 Sertifikāts Nr. 153 Licence Nr. 17 nav citu līgumattiecību nedz ar tā zvērināto revidentu, nedz ar revīzijas uzņēmumu. 11
Lielākie akcionāri Līdzdalība (%) Swedbank AS Clients Account (iepriekš AS Swedbank ) 9,03% SIA Olmafarm 42,56% V. Maligins 29,24% Pārējie akcionāri 19,17% Kopā 100,00% 12
VADĪBAS ZIŅOJUMS Vispārēja informācija Pārskata periodā Koncerna sastāvā ir notikušas izmaiņas, to veido mātes uzņēmums a/s Olainfarm, tās meitas uzņēmums SIA Ozols JRD, par kura galveno darbības virzienu kļūs aktīvās atpūtas un sporta pasākumu organizēšana Olaines pilsētā un meitas uzņēmums Olainfarm Enerģija, kurš nodarbosies ar elektroenerģijas ražošanu un pārdošanu, izmantojot koģenerācijas tehnoloģijas. Kopš 2011. gada 4.ceturksnī tika iegādāti tūrisma aģentūra First Class Lounge un farmācijas mazumtirdzniecības uzņēmumi SIA Ilmas Aptiekas, SIA Juko 99, SIA Veritas Farm, SIA Inula Farma, SIA Vita Plus un AS Lege Artis Rīga, kā arī atsavinātas SIA Reinolds kapitāla daļas. A/s Olainfarm ir viens no lielākajiem farmaceitiskajiem uzņēmumiem Latvijā ar 40 gadu pieredzi medikamentu un ķīmiski farmaceitisko produktu ražošanā. Koncerna darbības pamatprincips ir ražot uzticamus un efektīvus augstākās kvalitātes produktus Latvijai un visai pasaulei. Šobrīd koncerna produkcija tiek eksportēta uz vairāk nekā 30 pasaules valstīm, tostarp Baltijas valstīm, Krieviju, NVS valstīm, Skandināvijas, Rietumeiropas un Āzijas valstīm, Ziemeļameriku un Austrāliju. Korporatīvā misija un vīzija Korporatīvā misija: A/s Olainfarm ir viens no lielākajiem gatavo zāļu un ķīmisko produktu ražotājiem Baltijā. Mūsu darbības pamatprincips ir ražot uzticamus un efektīvus augstākās kvalitātes produktus visai pasaulei. Mēs vēlamies veidot godīgu un konstruktīvu sadarbību ar mūsu klientiem pacientiem, ārstiem, farmaceitiem un citiem sadarbības partneriem. Savu mērķu sasniegšanai mēs veidojam augsti kvalificētu, sociāli aizsargātu un labi motivētu darbinieku komandu. Mūsu prioritāte ir videi draudzīga ražošanas procesa organizācija un pastāvīga Sabiedrības vērtības palielināšana. Korporatīvā vīzija: Mēs vēlamies kļūt par vadošo gatavo zāļu un ķīmiski - farmaceitisko produktu ražotāju Baltijā, kura produkcija ir pazīstama un pieejama visā pasaulē. Finanšu rezultāti 2011. gada 4. ceturksnī ir uzstādīts nu jau kārtējais koncerna apgrozījuma rekords, ceturkšņa apgrozījumam pirmo reizi uzņēmuma vēsturē pārsniedzot 10 milj. Ls robežu. Kopumā 4.ceturkšņa laikā tika realizēta produkcija par 10,42 miljoniem latu (14,83 miljoniem eiro), tas nozīmē, ka turpinājās visai ievērojams realizācijas pieaugums, kas tika aizsācies vēl gada sākumā. Salīdzinot ar 2010. gada 4.ceturksni, realizācijas apjomi ir pieauguši par gandrīz 70%. 13
Arī 2011. gadā kopumā realizācijas apjomi turpināja strauji augt, sasniedzot 36,7 miljonus latu (52,2 miljonus eiro), kas ir par gandrīz 47% vairāk kā 2010. gadā. 2011. gadā pieauga uzņēmuma realizācijas apjomi visos tā galvenajos noieta tirgos, izņemot Gruziju, kurā, salīdzinot ar 2010.gadu, tā samazinājās par 20%. Pieauguma tempi bija no 17% Krievijā līdz 1710% Nīderlandē. Arī Baltkrievijā, kas 2011.gada laikā sastapās ar nopietnām vietējās valūtas stabilitātes problēmām, un bija spiesta veikt pat vairākās savas valūtas devalvācijas viena gada laikā, AS Olainfarm realizācijas apjoms gada laikā pieauga par vairāk kā 25%. 14
2011. gadā kopumā, produkta Neiromidīns īpatsvars kopējā realizācijā, salīdzinot ar rādītāju uz šī gada 9 mēnešiem, ir samazinājies un veido 24%. Pārējo pieprasītāko produktu īpatsvars kopēja realizācijā ir palicis bez būtiskām izmaiņām, kas norāda, ka caurmērā visu produktu realizācijas apjomi pieaug vienmērīgi. Kopā 10 populārākie produkti veido 87% no realizācijas. Joprojām pieprasītākie ir tieši tie produkti, kuru noiets tiek pastiprināti veicināts. Uzņēmums turpina darboties arī ar stabili augstu un vel augošu peļņu. 2011. gada 4. ceturksnī tā ir sasniegusi 1,9 miljonus latu (2,7 milj. eiro), kas atkal ir pats ienesīgākais ceturksnis uzņēmuma vēsturē. 15
2011. gadā kopumā uzņēmums ir nopelnījis 6,9 miljonus latu (9,8 miljonus eiro), kas ir gandrīz divas reizes vairāk, kā uzņēmums nopelnīja 2010.gadā. 16
Līdzīgi ir uzlabojušies arī citi uzņēmuma finanšu rādītāji. Finanšu rādītāji 31.12.2011. 31.12.2010. % pret iepriekšējo periodu Neto apgrozījums (LVL) 36 671 843 25 023 430 147% Neto peļņa (LVL) 6 914 051 3 539 451 195% EBITDA (LVL) 10 354 825 6 365 686 163% EBIT (LVL) 8 601 136 4 521 093 190% Neto apgrozījums (EUR) 52 179 331 35 605 133 147% Neto peļņa (EUR) 9 837 808 5 036 185 195% EBITDA (EUR) 14 733 589 9 057 555 163% EBIT (EUR) 12 238 314 6 432 936 190% EBITDA rentabilitāte, % 29 25 Neto rentabilitāte, % 19 14 EBIT rentabilitāte, % 23 18 ROA, % 16,6 10,9 ROE, % 25,4 17,1 Apgrozāmo līdzekļu attiecība pret 2,9 3,6 īstermiņa kreditoriem Peļņa uz akciju, LVL 0,491 0,25 196% Peļņa uz akciju, EUR 0,698 0,36 196% Akcijas cena perioda beigās LVL 2,455 2,17 113% Akcijas cena perioda beigās EUR 3,493 3,088 113% P/E 5,0 8,6 Tirgus kapitalizācija perioda beigās LVL 34 578 866 30 564 619 113% Tirgus kapitalizācija perioda beigās EUR 49 201 294 42 494 721 116% P/B 1,27 1,48 A/s Olainfarm akcionāru pilnsapulce 2011. gada 29. aprīlī apstiprināja Koncerna darbības plānu. Saskaņā ar to Koncerna apgrozījums 2011. gadā tika plānots 29,4 milj. Ls (41,8 milj. eiro) apmērā, bet tīrā peļņa 5,1 miljonu Ls (7,3 milj. Eiro) apmērā. Saskaņā ar šo 2011. gada neauditēto pārskatu, gada laikā realizācija ir sasniegusi 125% no visam gadam sākotnēji plānotā apjoma, bet peļņa 136% no gadam plānotā apjoma. Savukārt 2011. gada 16. novembrī uzņēmuma valde pārskatīja realizācijas un peļņas prognozi 2011. gadam, nosakot, ka realizācijas apjoms šim gadam ir plānots 35 miljonus latu (49,8 miljonus eiro), bet peļņas apjoms būs 6,3 miljoni latu (8,96 miljoni eiro). Saskaņā ar šo neauditēto pārskatu gada laikā ir izpildīti 105% no pārskatītās gada realizācijas prognozes un 110% no pārskatītās gada peļņas prognozes. 17
Akcijas un fondu tirgus Ievērojamās svārstības uzņēmuma darbībā pēdējo trīs gadu laikā ir atspoguļojušās arī uzņēmuma akcijas cenā biržā NASDAQ OMX Riga. Kopš 2009.gada sākuma akcijas cena ir palielinājusies par gandrīz 550%. Arī pārskata periodā uzņēmuma veiksmīgie finanšu rādītāji ir palīdzējuši uzņēmuma akcijas vērtībai sasniegt augstāko līmeni vairāk kā pēdējo desmit gadu laikā, 2011. gada jūlijā sasniedzot 3,50 Ls (4,98 eiro) par akciju. Šī pārskata publicēšanas brīdī akcijas cena svārstās ap 3 Ls (4,27 eiro) par akciju. Kopumā 2011. gada laikā a/s Olainfarm akcijas cena ir svārstījusies robežās no 1,96 līdz 3,5 latiem (2,789 līdz 4,98 eiro), vidējā svērtā akcijas cena šajā laikā ir bijusi 2,58 Ls (3,67 eiro). AS Olainfarm akcijas cena biržā NASDAQ OMX Riga (LVL) (2009 2011.) 2011. gada otrajā ceturksnī uzsākās straujāks a/s Olainfarm akcijas cenas pieaugums, kā rezultātā, kopš gada sākuma tā pieauga par vairāk kā 38%, kamēr OMX Riga indekss šajā laika pieauga par nepilniem 13%, taču 3. un 4. ceturksnī bija vērojams gan, gan arī indeksa vērtības kritums ar sekojošu stabilizāciju. Kopumā pārskata periodā OMX Riga indeksa vērtība ir samazinājusies par 5,7%, kamēr akcijas cena ir pieaugusi par 13,1%. AS Olainfarm akciju cena biržā NASDAQ OMX Riga salīdzinājumā ar OMX Riga indeksu (2011) -- OMX Riga -- AS Olainfarm 18
Neskatoties uz to, ka šī gada pirmā pusgada laikā tirdzniecība ar a/s Olainfarm akcijām nav bijusi tik aktīva, kā 2010. gadā, tomēr kopumā gada laikā ir tirgotas vairāk kā 1,6 miljoni akciju par kopējo summu vairāk kā 4,2 miljons latu (6 miljoni eiro). Kaut arī tirgoto akciju skaits ir mazākais kopš 2008.gada, tomēr, pateicoties straujajam akcijas cenas kāpumam, apgrozījums naudas izteiksmē ir lielākais kopš 2007.gada. 2011. gada 15. jūlijā Finanšu un kapitāla tirgus komisija ir pieņēmusi lēmumu Nr.133 atļaut akciju sabiedrības "Olainfarm" akcionāram Valērijam Maliginam, izteikt akciju sabiedrības Olainfarm, brīvprātīgo akciju atpirkšanas piedāvājumu. Valērijs Maligins piedāvāja atpirkt akcijas no visiem akcionāriem par cenu 1,95 Ls (2,775 eiro) par vienu akciju. Kaut arī uzņēmuma valde uzskatīja Piedāvājumu par atbilstošu normatīvajiem aktiem, tomēr Valde atzīmēja, ka Piedāvājumā noteiktā cena bija zemāka par AS Olainfarm akcijas cenu regulētajā tirgū un neatspoguļoja tās attīstības perspektīvas. Valde izteica gandarījumu par V. Maligina plāniem neizdarīt būtiskas izmaiņas uzņēmuma darbībā un saglabāt to akciju kotēšanu regulētā tirgū. 2011. gada 25. augustā AS Olainfarm valde, tika informēta, ka piedāvājuma rezultātā Valērijs Maligins iegādājies 3 687 514 akcijas, kā rezultātā viņa rīcībā kopā ir 10 112 298 akcijas, jeb vairāk kā 71% no pamatkapitāla. Attīstība 2011. gada laikā ir pabeigta 39 a/s Olainfarm produktu reģistrācija vairākās valstīs, kā arī 1 produkta PVO globālās zāļu apgādes sistēmā. Šobrīd cita starpā joprojām izskatīšanas stadija atrodas Olvazol kapsulu formas reģistrācijas pieteikums Ukrainā. Vides aizsardzība 2011. gada februārī ir apstiprināts a/s Olainfarm projekta Oglekļa dioksīda emisiju samazināšana, uzlabojot energoefektivitāti AS "Olainfarm" 2. un 4. ražošanas korpusā pieteikums. Projekta ieviešanas rezultātā tiks samazināta oglekļa dioksīda emisija un paaugstināta divu a/s Olainfarm ražošanas ēku energoefektivitāte. 2011. gada maijā ar dāvinājuma līgumu nodeva Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrijai uzņēmumam piederošās bīstamo atkritumu izgāztuves Ekolauks kartes un izgāztuves teritorijā esošo dziļurbumu. Šāda rīcība bija nepieciešama, lai varētu uzsākt realizēt bīstamo atkritumu izgāztuves Ekolauks sanācijas projektu, piesaistot ES līdzfinansējumu. 19
Sociālā atbildība Reaģējot uz ievērojamo Latvijas iedzīvotāju pirktspējas krišanos, arī 2011. gadā uzņēmums ir samazinājis vairāku medikamentu cenas Latvijā, vidēji par 35%. 2011. gada 30. martā uzņēmums noslēdza sadarbības līgumu ar Rīgas Stradiņa universitātes Absolventu asociāciju. Līgums paredz izveidot stipendiju RSU Farmācijas fakultātes studentiem, kā arī iespēju praktizēties uzņēmumā. A/s "Olainfarm" Izcilības stipendija dos iespēju četriem izcilākajiem RSU Farmācijas fakultātes studentiem saņemt studējošo stipendijas 70 LVL apmērā, desmit studiju mēnešus. 2011. gada beigās kļuva arī par SOS Bērnu Ciematu atbalstītāju. Citi notikumi 2011. gada 6. oktobrī tika saņemts Padomes priekšsēdētāja Helmuta Baldera Sildedža iesniegums par atkāpšanos no Padomes locekļa amata. 2011. gada 11. novembrī tika sarīkota akcionāru ārkārtas sapulce, kurā tika pārvēlēta visa uzņēmuma Padome. Par jaunās Padomes locekļiem tika ievēlēti Aleksandrs Raicis, Signe Baldere Sildedze, Elena Dudko, Volodimirs Krivozubovs un Valentīna Andrējeva. 2011. gada 24. novembra Padomes sēdē par jauno padomes priekšsēdētāju tika ievēlēta Valentīna Andrējeva, par viņas vietnieci tika ievēlēta Elena Dudko. 2011. gada novembrī parakstīja līgumu par 100% kapitāla daļu iegādi SIA Ilmas aptiekas un 100% kapitāla daļu iegādi SIA Juko 99. Kopā iegādātajiem uzņēmumiem pieder 18 farmācijas mazumtirdzniecības punkti dažādā Latvijas vietās. Savukārt 2011.gada decembrī tika iegādāti 100% kapitāla daļu vēl četros uzņēmumos a/s Lege Artis, SIA Veritas farm, SIA Inula farma un SIA Vita plus aptieka. Ar šo uzņēmumu iegādi uzsāka aptieku iegādes un veidošanas programmu, kas paredz līdz 2012.gada vidum AS Olainfarm piederošo aptieku skaitu palielināt līdz vismaz 40. Šo uzņēmumu iegāde daļēji tika finansēta no a/s SEB banka piešķirtajiem kredītlīdzekļiem. 2011.gada decembrī pēc pušu vienošanās tika atcelts SIA Reinolds kapitāla daļu pirkuma līgums. Saskaņā ar vienošanās noteikumiem atdod iepriekšējam īpašniekam SIA Reinolds kapitāla daļas un pilnā apmērā saņem pirkuma maksas daļu, kas tika samaksāta saskaņa ar kapitāla daļu pirkuma līgumu. Vienošanās arī paredz termiņu līguma noslēgšanai par tiesībām uz SIA Reinolds piederošā intelektuāla īpašuma izmantošanu. 2011. gada decembrī uzņēmums veica grozījumus visos ar Krievijas zāļu vairumtirgotājiem noslēgtajos līgumos, kas paredz turpmāk uzņēmuma ražotos medikamentus Krievijas vairumtirgotājiem pārdot Krievijas rubļos. Vienošanās paredz tiesības pārskatīt produktu cenas gadījumā, ja notiek negatīvas kursa svārstības. 2011. gada augustā tika panākta vienošanās, kas atļauj uzņēmumam Krievijā turpināt izmantot preču zīmi Fenkarol. Fenkarol ir viens no pieprasītākajiem uzņēmuma produktiem visos tā noieta tirgos. 2011. gada 21. novembrī Finanšu un kapitāla tirgus uzraudzības komisija nolēma apturēt AS Latvijas Krājbanka darbību. šajā bankā neturēja nedz naudas līdzekļus nedz arī citus aktīvus, līdz ar to šāds lēmums nekāda veidā neietekmēja darbību. 20
Notikumi pēc pārskata perioda beigām 2012.gada 9.februārī iegādājās 100% kapitāla daļas SIA Teriaks Pļaviņu Aptieka, kam pieder lielākā aptieka Pļaviņās. 2012.gada 17.februārī piederošā SIA Ilmas Aptiekas atvēra jaunu aptieku Jūrmalā, bet 2012. Gada 27.martā jaunu aptieku Rīgā Līdz ar to piederošo aptieku skaits ir palielināts līdz 33. 2012. gada pavasarī ir uzsākta meitas uzņēmuma SIA Olainfarm Enerģija projekta īstenošana. Projekts paredz koģenerācijas stacijas būvniecību teritorijā. Koģenerācijas stacijas saražoto siltumu no tās iegādāsies, bet vienlaicīgi saražoto elektrisko enerģiju uzņēmums realizēs VAS Latvenergo obligātā iepirkuma ietvaros. Finanšu pārskatus ir apstiprinājusi mātes uzņēmuma valde, kuras vārdā tos parakstījis Jeļena Borcova Valdes locekle 2012. gada 27. aprīlī 21
Paziņojums par vadības atbildību valde katru gadu sagatavo finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli, tā darbības rezultātiem un naudas plūsmu attiecīgajā periodā. Finanšu pārskats tiek sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība: izmantojusi un konsekventi pielietojusi atbilstošas grāmatvedības metodes; sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus; piemērojusi darbības turpināšanas principu, ja vien šāda principa piemērošana nav uzskatāma par neatbilstošu. koncerna valde ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, kas attiecīgajā brīdī sniegtu patiesu priekšstatu par Koncerna mātes uzņēmuma un Koncerna finansiālo stāvokli, finansiālajiem rezultātiem un naudas plūsmu un nodrošinātu vadībai iespēju sagatavot Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem atbilstošus finanšu pārskatus. valdes vārdā: Valērijs Maligins, Valdes priekšsēdētājs 2012. gada 27. aprīlī 22
Konsolidētais apvienotais ienākumu pārskats Piezīme 2011 2011 2010 2010 LVL EUR LVL EUR Neto apgrozījums 3 36 671 843 52 179 332 25 023 430 35 605 133 Gatavās produkcijas un nepabeigto ražojumu krājumu izmaiņas (592 690) (843 322) (369 684) (526 013) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 4 1 066 044 1 516 844 257 241 366 021 Materiālu izmaksas: izejvielu un palīgmateriālu izmaksas (4 190 779) (5 962 941) (2 318 130) (3 298 402) pārējās ārējās izmaksas (1 714 167) (2 439 040) (1 516 713) (2 158 088) (5 904 946) (8 401 981) (3 834 843) (5 456 490) Personāla izmaksas: atlīdzība par darbu 9 (5 887 125) (8 376 624) (4 940 023) (7 029 019) pārējās sociālās apdrošināšanas izmaksas 9 (1 378 148) (1 960 928) (1 127 228) (1 603 901) (7 265 273) (10 337 552) (6 067 251) (8 632 920) Nolietojums un amortizācija 10,11. (1 890 398) (2 689 794) (1 844 593) (2 624 619) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 5 (13 620 153) (19 379 732) (8 643 207) (12 298 176) Ieņēmumi/izdevumi no līdzdalības meitas uzņēmumu kapitālā - - (4 195) (5 969) Finanšu ieņēmumi 6 136 709 194 519 147 148 209 373 Finanšu izmaksas 7 (220 567) (313 839) (353 090) (502 402) Peļņa pirms nodokļiem 8 380 569 11 924 475 4 310 956 6 133 939 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu 8 (1 367 057) (1 945 147) (694 825) (988 647) Atliktais UIN (99 461) (141 520) (76 681) (109 107) Pārskata gada peļņa 6 914 051 9 837 808 3 539 450 5 036 184 Citi pārskata gada ienākumi - - - - Kopējie pārskata gada ienākumi 6 914 051 9 837 808 3 539 450 5 036 184 Peļņa un koriģētā peļņa uz akciju 10 0.491 0.698 0.251 0.358 Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. valdes vārdā: Valērijs Maligins Valdes priekšsēdētājs 2012. gada 27. aprīlī 23
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI AKTĪVS Piezīme 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 LVL EUR LVL EUR Nemateriālie aktīvi Nemateriālā vētība 11 1 417 186 2 016 474 503 930 717 028 Patenti 11 1 389 588 1 977 206 5 761 221 8 197 479 Aptiekas licences 11 3 980 000 5 663 030 - - Pārējie nemateriālie ieguldījumi 11 599 105 852 450 516 932 735 528 Avansa maksājumi par nemateriālajiem aktīviem 224 187 318 989 298 901 425 298 KOPĀ 7 610 066 10 828 148 7 080 984 10 075 333 Pamatlīdzekļi Zemes gabali, ēkas un būves 12 6 795 905 9 669 702 6 138 825 8 734 761 Iekārtas un mašīnas 12 2 637 829 3 753 293 2 292 024 3 261 256 Pārējie pamatlīdzekļi 12 812 051 1 155 444 670 401 953 895 Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 12 854 852 1 216 345 13 635 19 401 Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem 375 889 534 842 24 515 34 882 KOPĀ 11 476 526 16 329 625 9 139 400 13 004 195 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu kapitālā 1 000 1 423 1 650 2 348 Līdzdalība asocieto uzņēmumu kapitālā - - 3 720 5 293 KOPĀ 1 000 1 423 5 370 7 641 KOPĀ ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI 19 087 592 27 159 197 16 225 754 23 087 168 APGROZĀMIE LĪDZEKĻI Krājumi Izejvielas un materiāli 1 013 608 1 442 234 932 807 1 327 265 Nepabeigtie ražojumi 3 602 299 5 125 610 3 400 014 4 837 784 Gatavie ražojumi un preces pārdošanai 2 417 315 3 439 529 2 257 050 3 211 493 Preces ceļā - - 70 068 99 698 Avansa maksājumi par precēm 107 134 152 438 100 164 142 521 KOPĀ 13 7 140 356 10 159 811 6 760 103 9 618 760 Debitori Pircēju un pasūtītāju parādi 14 11 598 432 16 503 082 7 665 387 10 906 863 Radniecīgo uzņēmumu parādi 15 231 846 329 887 158 439 225 438 Citi debitori 16 1 624 151 2 310 959 232 232 330 436 Avansa maksājumi piegādātājiem 104 494 148 682 186 197 264 934 Īstermiņa aizdevumi vadībai un darbiniekiem 17 86 015 122 388 831 505 1 183 125 Nākamo periodu izmaksas 18 141 705 201 628 19 358 27 544 KOPĀ 13 786 643 19 616 626 9 093 118 12 938 341 Nauda 19 1 525 397 2 170 444 494 495 703 603 KOPĀ APGROZĀMIE LĪDZEKĻI 22 452 396 31 946 881 16 347 716 23 260 704 KOPĀ AKTĪVS 41 539 988 59 106 078 32 573 470 46 347 872 Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. valdes vārdā: 2012. gada 27. Aprīlī Valērijs Maligins Valdes priekšsēdētājs 24
Konsolidētais finanšu stāvokļa pārskats PAŠU KAPITĀLS Akciju kapitāls Akciju emisijas uzcenojums PASĪVS Piezīme 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2010 LVL EUR LVL EUR 20 14 085 078 20 041 260 14 085 078 20 041 260 1 759 708 2 503 839 1 759 708 2 503 839 Nesadalītā peļņa: iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 4 455 514 6 339 625 1 266 810 1 802 508 pārskata gada peļņa 6 914 051 9 837 808 3 539 450 5 036 184 KOPĀ PAŠU KAPITĀLS 27 214 351 38 722 533 20 651 046 29 383 791 KREDITORI Ilgtermiņa kreditori Aizņēmumi no kredītiestādēm 21 5 357 424 7 622 928 3 459 918 4 923 020 Parādi par ilgtermiņa ieguldījumiem 25 - - 2 453 050 3 490 376 Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības 8 1 132 032 1 610 736 916 370 1 303 877 Ilgtermiņa aizņēmums no dalībnieka - - 540 237 768 688 Finanšu nomas saistības 23 5 430 7 726 36 890 52 490 KOPĀ 6 494 886 9 241 390 7 406 465 10 538 451 Īstermiņa kreditori - - Aizņēmumi no kredītiestādēm 21 1 617 908 2 302 076 1 258 152 1 790 189 Finanšu nomas saistības 22 38 937 55 402 75 770 107 811 No pircējiem saņemtie avansa maksājumi 88 124 125 389 38 766 55 159 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un pārējie kreditori 25 4 204 896 5 983 028 1 355 745 1 929 051 Parādi radniecīgajiem uzņēmumiem 121 069 172 266 260 341 370 432 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 23 377 044 536 485 512 077 728 619 Uzņēmuma ienākuma nodoklis 23 629 193 895 261 311 699 443 508 Uzkrātās saistības 24 753 580 1 072 248 703 409 1 000 861 KOPĀ 7 830 751 11 142 155 4 515 959 6 425 630 KOPĀ KREDITORI 14 325 637 20 383 545 11 922 424 16 964 081 KOPĀ KREDITORI UN PAŠU KAPITĀLS 41 539 988 59 106 078 32 573 470 46 347 872 Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. valdes vārdā: Valērijs Maligins Valdes priekšsēdētājs 2012. gada 27. aprīlī 25
Konsolidētais naudas plūsmas pārskats 2011 2010 LVL EUR LVL EUR Naudas plūsma saimnieciskās darbības rezultātā Pārskata gada (zaudējumi)/ peļņa pirms nodokļiem 8 380 569 11 924 475 4 310 956 6 133 938 Korekcijas: Pamatlīdzekļu nolietojums un nemateriālo aktīvu amortizācija 1 887 675 2 685 920 1 853 977 2 637 972 Zaudējumi no pamatlīdzekļu pārdošanas/ norakstīšanas 30 711 43 698 63 374 90 173 Uzkrājumu pieaugums / (samazinājums) 978 967 1 392 945 (37 294) (53 065) Atvaļinājuma rezerves pieaugums / (samazinājums) 51 743 73 624 16 853 23 980 Ieņēmumi ieguldījumu norakstīšanas, pārdošanas rezultātā 220 313 386 549 Ieguldījumu izslēgšana (609) (867) - - Zaudējumi ieguldījumu rezultātā - - 4 195 5 969 Procentu izmaksas 190 204 270 636 294 185 418 588 Procentu ieņēmumi (53 297) (75 835) (23 366) (33 247) Saimnieciskās darbībaspeļņa pirms apgrozāmā kapitāla izmaiņām 11 466 183 16 314 909 6 483 266 9 224 856 Krājumu samazinājums 290 823 413 804 4 195 5 969 Debitoru parādu un nākamo periodu izmaksu (pieaugums) (4 070 730) (5 792 127) (1 987 532) (2 828 003) Kreditoru parādu un saņemto avansa maksājumu pieaugums 717 178 1 020 452 65 019 92 514 Nauda saimnieciskās darbības rezultātā 8 403 454 11 957 038 4 564 948 6 495 336 Izdevumi procentu maksājumiem (190 204) (270 636) (219 826) (312 784) Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem (1 026 675) (1 460 827) (743 553) (1 057 981) Neto nauda saimnieciskās darbības rezultātā 7 186 575 10 225 575 3 601 569 5 124 571 Naudas plūsma ieguldījumu izmaiņu rezultātā Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu iegāde (3 584 118) (5 099 741) (1 117 422) (1 589 948) Ieguldījumi asociēto uzņēmumu kapitālā 3 500 4 980 (3 720) (5 293) Meitas uzņēmuma iegāde (4 334 319) (6 167 180) (2 328) (3 312) Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas 33 403 47 528 48 395 68 860 Saņēmti procenti 50 596 71 992 727 1 034 Atmaksāti aizņēmumi 1 333 617 1 897 566 313 646 446 278 (Izsniegtie) aizdevumi (1 290 191) (1 835 777) (700 282) (996 412) Neto nauda ieguldījumu izmaiņu rezultātā (7 787 512) (11 080 631) (1 460 984) (2 078 794) Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā Izmaksātās dividendes (352 127) (501 032) - - Atmaksāti aizņēmumi (1 332 333) (1 895 739) (6 756 511) (9 613 649) Saņemtie aizņēmumi 3 316 299 4 718 668 4 927 762 7 011 575 Neto nauda finansēšanas darbības rezultātā 1 631 839 2 321 898 (1 828 749) (2 602 075) Naudas palielinājums/ (samazinājums) 1 030 902 1 466 841 311 836 443 703 Nauda pārskata gada sākumā 494 495 703 603 182 659 259 900 Nauda pārskata gada beigās 1 525 397 2 170 444 494 495 703 603 Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 26
Konsolidētais pašu kapitāla izmaiņu pārskats Pamatkapitāls Pamatkapitāls Nesegtie Akciju emisijas Akciju emisijas ieņēmumi uzcenojums uzcenojums (zaudējumi) Uzkrātā peļņa Pašu kapitāls Pašu kapitāls kopā kopā LVL EUR LVL EUR LVL EUR LVL EUR 2009.gada 31.decembrī 14 085 078 20 041 260 1 759 708 2 503 839 1 266 810 1 802 508 17 111 596 24 347 608 Pārskata gada peļņa - - - - 3 539 450 5 036 184 3 539 450 5 036 184 2010.gada 31.decembrī 14 085 078 20 041 260 1 759 708 2 503 839 4 806 260 6 838 692 20 651 046 29 383 792 Pārskata gada peļņa - - 6 914 051 9 837 808 6 914 051 9 837 808 Izmaksātas dividendes no peļņas - - (352 127) (501 032) (352 127) (501 032) Radniecīga uzņēmuma peļņas izslēgšana - - 1 381 1 965 1 381 1 965 2011.gada 31.decembrī 14 085 078 20 041 260 1 759 708 2 503 839 11 369 565 16 177 433 27 214 351 38 722 533 Pielikums ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 27
1. Vispārīga informācija par Koncernu Finanšu pārskata pielikums koncerns (turpmāk tekstā Koncerns) nodarbojas ar ķīmiskās un farmaceitiskās produkcijas ražošanu un izplatīšanu (sīkāka informācija par Koncerna darbību sniegta pielikuma 28. piezīmē Informācijas atspoguļošana par segmentiem ). (turpmāk tekstā Koncerna mātes uzņēmums) reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1991. gada 10. jūnijā (atkārtoti 1997. gada 27. martā) un ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004. gada 4. augustā. Koncerna mātes uzņēmuma akcijas tiek kotētas Rīgas Fondu biržā. Šo konsolidēto finanšu pārskatu valde apstiprinājusi 2012. gada 27. aprīlī. Koncerna mātes uzņēmuma akcionāriem ir tiesības pēc finanšu pārskata izdošanas veikt tajā labojumus. Izmaiņas Koncerna struktūrā 2011. gadā 2011 - Uzņēmējdarbības apvienošana 2011. gadā Koncerns iegādājās vairākus uzņēmumus. Lielākās investīcijas tika veiktas zāļu mazumtirdzniecības uzņēmumos, kā izklāstīts tālāk tekstā. Turklāt, sākot ar 2011. gada 31. decembri bija atsavinātas SIA Reinolds kapitāla daļas (skatīt pielikuma 11. piezīmi). Nemateriālo aktīvu vērtēšanā Koncerns izmantojis peļņas koeficientu analīzi. Galvenie izmantotie pieņēmumi ir gaidāmais ienesīgums, ieņēmumu pieaugums un atlikušais lietderīgās izmantošanas laiks. SIA Ilmas aptieka iegāde 2011. gada 2. novembrī Koncerns iegādājās 100% SIA Ilmas aptieka kapitāla daļu. SIA Ilmas aptieka tīklā ir 17 Latvijā strādājošu aptieku. Koncerns šo aptieku tīklu iegādājās, lai veidotu savu mazumtirdzniecības tīklu un palielinātu savas produkcijas īpatsvaru Latvijas tirgū. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis nemateriālo aktīvu identificēšanas procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. SIA Ilmas aptieka identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā atspoguļota šādi: Iegādes datumā atzītā patiesā vērtība Aktīvs LVL EUR Nemateriālie aktīvi 1 214 1 727 Telpu nomas līgumi un licences 2 020 000 2 874 201 Pamatlīdzekļi 287 981 409 760 Nauda un naudas ekvivalenti 79 856 113 625 Citi debitori 30 183 42 946 Pircēju un pasūtītāju parādi 96 824 137 768 Krājumi 417 000 593 338 2 933 058 4 173 365 Kreditori LVL EUR Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (700 599) (996 863) Pārējie īstermiņa kreditori (264 200) (375 923) Ilgtermiņa kreditori (134 866) (191 897) Atliktā nodokļa saistības (319 769) (454 990) (1 419 434) (2 019 673) Kopā identificējamie neto aktīvi patiesajā vērtībā 1 513 624 2 153 692 No iegādes izrietošā nemateriālā vērtība 738 448 1 050 717 Pirkšanas cena naudā 2 252 072 3 204 409 28
1. Vispārīga informācija par Koncernu (turpinājums) Iegādātie aktīvi un pārņemtās saistības Pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru patiesā vērtība ir LVL 127 007 (EUR 180 714). Pircēju un pasūtītāju parādu bruto summa ir LVL 127 007 (EUR 180 714). Nevienam no pircēju un pasūtītāju parādiem nav atzīta vērtības samazināšanās, un paredzams, ka tiks atgūtas visas attiecīgajos līgumos paredzētās summas. No iegādes izrietošajā un Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā atzītajā nemateriālajā vērtībā LVL 738 448 (EUR 1 050 717) apmērā ietilpst: - nemateriālā vērtība LVL 303 399 (EUR 431 698) apmērā, kas atspoguļo atliktā nodokļa saistību pieaugumu, kas izveidojies iegādāto SIA Ilmas aptieka neto aktīvu patiesās vērtības un uzskaites vērtības atšķirību rezultātā; - nemateriālā vērtība LVL 435 049 (EUR 619 019), apmērā, kas atspoguļo prognozētās sinerģijas iegādes rezultātā un atsevišķi neatzīto pieejamo darbaspēku. Nemateriālā vērtība pilnībā attiecināta uz mazumtirdzniecības segmentu. Kopš iegādes datuma SIA Ilmas aptieka devums Koncerna ieņēmumos bijis LVL 558 713 (EUR 794 977) apmērā, bet zaudējumos pirms nodokļiem - LVL 27 105 (EUR 38 567) apmērā. Ja iegāde būtu veikta gada sākumā, devums Koncerna ieņēmumos no turpinātajām darbībām būtu LVL 3 024 006 (EUR 4 302 773) apmērā un zaudējumos no turpinātajām darbībām - LVL 70 476 (EUR 100 278) apmērā. AS Lege Artis iegāde 2011. gada 30. novembrī Koncerns iegādājās 100% AS Lege Artis akciju. AS Lege Artis tīklā ir piecas Latvijā strādājošas aptiekas. Koncerns šo aptieku tīklu iegādājās, lai veidotu savu mazumtirdzniecības tīklu un palielinātu savas produkcijas īpatsvaru Latvijas tirgū. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis nemateriālo aktīvu identificēšanas procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. AS Lege Artis identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā atspoguļota šādi: Iegādes datumā atzītā patiesā vērtība Aktīvs LVL EUR Nemateriālie aktīvi 1 310 000 1 863 962 Telpu nomas līgumi un licences 5 760 8 196 Pamatlīdzekļi 132 230 188 146 Nauda un naudas ekvivalenti 32 209 45 829 Citi debitori 713 1 015 Pircēju un pasūtītāju parādi 109 721 156 119 Krājumi 1 590 633 2 263 267 Kreditori LVL EUR Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (205 813) (292 846) Pārējie īstermiņa kreditori (20 981) (29 853) Atliktā nodokļa saistības (198 464) (282 389) (425 258) (605 088) Kopā identificējamie neto aktīvi patiesajā vērtībā 1 165 375 1 658 179 No iegādes izrietošā nemateriālā vērtība 240 233 341 821 Pirkšanas cena naudā 1 405 608 2 000 000 29
1. Vispārīga informācija par Koncernu (turpinājums) Iegādātie aktīvi un pārņemtās saistības Pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru patiesā vērtība ir LVL 32 922 (EUR 46 844). Pircēju un pasūtītāju parādu bruto summa ir LVL 32 922 (EUR 46 844). Nevienam no pircēju un pasūtītāju parādiem nav atzīta vērtības samazināšanās, un paredzams, ka tiks atgūtas visas attiecīgajos līgumos paredzētās summas. No iegādes izrietošajā un Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā atzītajā nemateriālajā vērtībā LVL 240 233 (EUR 341 821) apmērā ietilpst: - nemateriālā vērtība LVL 198 464 (EUR 282 389) apmērā, kas atspoguļo atliktā nodokļa saistību pieaugumu, kas izveidojies iegādāto AS Lege Artis neto aktīvu patiesās vērtības un uzskaites vērtības atšķirību rezultātā; - nemateriālā vērtība LVL 41 769 (EUR 59 432) apmērā, kas atspoguļo prognozētās sinerģijas iegādes rezultātā un atsevišķi neatzīto pieejamo darbaspēku. Nemateriālā vērtība pilnībā attiecināta uz mazumtirdzniecības segmentu. Kopš iegādes datuma AS Lege Artis devums Koncerna ieņēmumos bijis LVL 133 619 (EUR 190 123) apmērā, bet neto peļņā pirms nodokļiem - LVL 3 647 (EUR 5 189) mērā. Ja iegāde būtu veikta gada sākumā, devums Koncerna ieņēmumos no turpinātajām darbībām būtu LVL 1 422 815 (EUR 2 024 061) apmērā un neto peļņā no turpinātajām darbībām - LVL 21 213 (EUR 30 183) apmērā. SIA Inula farma 2011. gada 21. decembrī Koncerns iegādājās 100% SIA Inula farma kapitāla daļu. SIA Ilmas aptieka tīklā ir četras Latvijā strādājošas aptiekas. Koncerns šo aptieku tīklu iegādājās, lai veidotu savu mazumtirdzniecības tīklu un palielinātu savas produkcijas īpatsvaru Latvijas tirgū. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis nemateriālo aktīvu identificēšanas procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. SIA Inula farma identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā atspoguļota šādi: Iegādes datumā atzītā patiesā vērtība Aktīvs LVL EUR Nemateriālie aktīvi 340 000 483 776 Telpu nomas līgumi un licences 1 734 2 467 Pamatlīdzekļi 22 084 31 423 Nauda un naudas ekvivalenti 14 852 21 132 Citi debitori 1 962 2 792 Pircēju un pasūtītāju parādi 65 073 92 591 Krājumi 445 705 634 181 Kreditori LVL EUR Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (90 879) (129 309) Pārējie īstermiņa kreditori (5 314) (7 561) Atliktā nodokļa saistības (53 072) (75 515) (149 265) (212 385) Kopā identificējamie neto aktīvi patiesajā vērtībā 296 440 421 796 No iegādes izrietošā nemateriālā vērtība 115 403 164 204 Pirkšanas cena naudā 411 843 586 000 30
1. Vispārīga informācija par Koncernu (turpinājums) Iegādātie aktīvi un pārņemtās saistības Pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru patiesā vērtība ir LVL 16 814 (EUR 23 924). Pircēju un pasūtītāju parādu bruto summa ir LVL 16 814 (EUR 23 924). Nevienam no pircēju un pasūtītāju parādiem nav atzīta vērtības samazināšanās, un paredzams, ka tiks atgūtas visas attiecīgajos līgumos paredzētās summas. No iegādes izrietošajā un Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā atzītajā nemateriālajā vērtībā LVL 115 403 (EUR 164 204) apmērā ietilpst: - nemateriālā vērtība LVL 53 072 (EUR 75 515) apmērā, kas atspoguļo atliktā nodokļa saistību pieaugumu, kas izveidojies iegādāto SIA Inula farma neto aktīvu patiesās vērtības un uzskaites vērtības atšķirību rezultātā; - nemateriālā vērtība LVL 62 331 (EUR 88 689) apmērā, kas atspoguļo prognozētās sinerģijas iegādes rezultātā un atsevišķi neatzīto pieejamo darbaspēku. Nemateriālā vērtība pilnībā attiecināta uz mazumtirdzniecības segmentu. SIA Inula farm tika iegādāta finanšu gada beigās, līdz ar to Koncerna finanšu pārskatā nav iekļauti šī iegādātā uzņēmuma ieņēmumi un peļņa pirms nodokļiem. Ja iegāde būtu veikta gada sākumā, devums Koncerna ieņēmumos no turpinātajām darbībām būtu LVL 653 656 (EUR 930 069) apmērā un zaudējumos no turpinātajām darbībām - LVL 555 (EUR 790) apmērā. SIA Veritas-farm 2011. gada 6. decembrī Koncerns iegādājās 100% SIA Veritas farm kapitāla daļu, kurai pieder divas Latvijā strādājošas aptiekas. Koncerns šo aptieku tīklu iegādājās, lai veidotu savu mazumtirdzniecības tīklu un palielinātu savas produkcijas īpatsvaru Latvijas tirgū. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis nemateriālo aktīvu identificēšanas procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. SIA Veritas farm identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā atspoguļota šādi: Iegādes datumā atzītā patiesā vērtība Aktīvs LVL EUR Nemateriālie aktīvi 310 000 441 090 Telpu nomas līgumi un licences 30 486 43 378 Pamatlīdzekļi 3 707 5 275 Nauda un naudas ekvivalenti 2 039 2 901 Citi debitori 27 753 39 489 Pircēju un pasūtītāju parādi 41 910 59 633 Krājumi 415 895 591 766 Kreditori LVL EUR Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (74 377) (105 829) Pārējie īstermiņa kreditori (10 610) (15 097) Atliktā nodokļa saistības (48 826) (69 473) (133 813) (190 399) Kopā identificējamie neto aktīvi patiesajā vērtībā 282 082 401 367 No iegādes izrietošā nemateriālā vērtība 97 918 139 324 Pirkšanas cena naudā 380 000 540 691 31
1. Vispārīga informācija par Koncernu (turpinājums) Iegādātie aktīvi un pārņemtās saistības Pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru patiesā vērtība ir LVL 29 792 (EUR 42 390). Pircēju un pasūtītāju parādu bruto summa ir LVL 29 792 (EUR 42 390). Nevienam no pircēju un pasūtītāju parādiem nav atzīta vērtības samazināšanās, un paredzams, ka tiks atgūtas visas attiecīgajos līgumos paredzētās summas. No iegādes izrietošajā un Koncerna finanšu stāvokļa pārskatā atzītajā nemateriālajā vērtībā LVL 97 918 (EUR 139 324) apmērā ietilpst: - nemateriālā vērtība LVL 47 811 (EUR 68 029) apmērā, kas atspoguļo atliktā nodokļa saistību pieaugumu, kas izveidojies iegādāto SIA Veritas farm neto aktīvu patiesās vērtības un uzskaites vērtības atšķirību rezultātā; - nemateriālā vērtība LVL 50 107 (EUR 71 295) apmērā, kas atspoguļo prognozētās sinerģijas iegādes rezultātā un atsevišķi neatzīto pieejamo darbaspēku. Nemateriālā vērtība pilnībā attiecināta uz mazumtirdzniecības segmentu. SIA Veritas-farm tika iegādāta finanšu gada beigās, līdz ar to Koncerna finanšu pārskatā nav iekļauti šī iegādātā uzņēmuma ieņēmumi un peļņa pirms nodokļiem. Ja iegāde būtu veikta gada sākumā, devums Koncerna ieņēmumos no turpinātajām darbībām būtu LVL 474 210 (EUR 674 740) apmērā un peļņā no turpinātajām darbībām LVL 10 371 (EUR 14 757) apmērā. SIA Juko 99 un SIA Vita Plus iegāde 2011. gada 28. oktobrī Koncerns iegādājās 100% SIA Juko 99 kapitāla daļu, kurai pieder aptieka Rīgā, un 2011. gada 22. decembrī Koncerns iegādājās 100% SIA Vita Plus, kapitāla daļu, kurai pieder aptieka Priekuļos. Koncerns šīs aptiekas iegādājās, lai veidotu savu mazumtirdzniecības tīklu un palielinātu savas produkcijas īpatsvaru Latvijas tirgū. Katrs atsevišķais iegādātais uzņēmums Koncernam nav būtisks. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis nemateriālo aktīvu identificēšanas procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. SIA Juko 99 un SIA Vita Plus identificējamo aktīvu un saistību patiesā vērtība iegādes datumā atspoguļota šādi: Iegādes datumā atzītā patiesā vērtība Aktīvs LVL EUR Pamatlīdzekļi 3 838 5 461 Nauda un naudas ekvivalenti 20 489 29 153 Citi debitori 3 334 4 744 Pircēju un pasūtītāju parādi 4 413 6 279 Krājumi 20 130 28 643 52 204 74 280 Kreditori LVL EUR Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (59 328) (84 416) Pārējie īstermiņa kreditori (4 030) (5 734) (63 358) (90 150) Kopā identificējamie neto aktīvi patiesajā vērtībā (11 154) (15 870) No iegādes izrietošā nemateriālā vērtība 165 654 235 704 Pirkšanas cena naudā 154 500 219 834 32
1. Vispārīga informācija par Koncernu (turpinājums) Iegādātie aktīvi un pārņemtās saistības Pircēju un pasūtītāju parādu un citu debitoru patiesā vērtība ir LVL 7 747 (EUR 11 023). Pircēju un pasūtītāju parādu bruto summa ir LVL 7 747 (EUR 11 023). Nevienam no pircēju un pasūtītāju parādiem nav atzīta vērtības samazināšanās, un paredzams, ka tiks atgūtas visas attiecīgajos līgumos paredzētās summas. Abu uzņēmumu pēc iegādes datuma gūtie ieņēmumi un peļņa pirms nodokļiem Koncernam nav būtiski. Ja iegāde būtu veikta gada sākumā, devums Koncerna ieņēmumos no turpinātajām darbībām būtu LVL 290 918 (EUR 413 939) apmērā un zaudējumos no turpinātajām darbībām - LVL 15 724 (EUR 22 373) apmērā. Ar šo uzņēmējdarbības apvienošanu nebija saistītas nekādas darījuma izmaksas. Līdz ar šiem meitas uzņēmumiem tika iegūti arī naudas līdzekļi LVL 258 366 latu apmērā. SIA First Class Lounge iegāde 2011. gada decembrī Koncerns iegādājās 51% SIA First Class Lounge kapitāla daļu par LVL 1 020. Uzņēmējdarbības apvienošanas rezultātā tika atzīta nemateriālā vērtība LVL 59 539 apmērā. Finanšu pārskata apstiprināšanas dienā Koncerns vēl nebija pabeidzis iegādes uzskaites procesu. Līdz ar to finanšu pārskatā atzītie neto aktīvi un nemateriālā vērtība atspoguļoti provizoriskā vērtībā. Naudas plūsma iegādes rezultātā: Meitas uzņēmuma iegādes rezultātā iegūtā nauda 270 503 Par iegādi samaksātā atlīdzība naudā (4 604 822) Neto naudas plūsma iegādes rezultātā (4 334 319) 2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums Finanšu pārskata sagatavošanas pamatnostādnes Konsolidētais finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar sākotnējās vērtības uzskaites principu. Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Latvijas Republikas naudas vienība lats (LVL) un Eiropas Savienības monetārā vienība eiro (EUR). Konsolidētā finanšu pārskata posteņi pārvērtēti eiro tikai un vienīgi informācijas nolūkā. Tā ir papildu informācija. Kopš 2005. gada 1. janvāra lats ir piesaistīts eiro, proti, 1 EUR = 0,702804 LVL. konsolidētais finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar ES pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Šo starpperiodu konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanā izmantotie uzskaites principi netika mainīti, salīdzinot ar iepriekšējiem periodiem. Konsolidācija Konsolidētais finanšu pārskats ietver un visu tās meitas uzņēmumu finanšu pārskatus par 2011. gadu. Meitas uzņēmumi tiek pilnībā konsolidēti, sākot ar to iegādes datumu, proti, ar datumu, kurā Koncerns ieguvis kontroli pār meitas uzņēmumiem, un konsolidācija tiek turpināta līdz brīdim, kad Koncerns pārstāj kontrolēt attiecīgos meitas uzņēmumus. Koncerna meitas uzņēmumu finanšu pārskati sagatavoti par to pašu pārskata periodu kā Koncerna mātes uzņēmuma finanšu pārskati, piemērojot tos pašus grāmatvedības principus. Koncerna mātes uzņēmuma un tā meitas uzņēmumu finanšu pārskati ir konsolidēti Koncerna finanšu pārskatā, apvienojot attiecīgos aktīvu un saistību, kā arī ieņēmumu un izmaksu posteņus. Koncerna finanšu pārskata sagatavošanas gaitā ir izslēgta Koncernā ietilpstošo uzņēmumu savstarpēji saistītā nerealizētā peļņa, savstarpējie norēķini, savstarpēji piederošās kapitāla daļas, dividendes un citi savstarpēji darījumi. Izmaiņas Koncerna līdzdalības daļā meitas sabiedrībā, kuru rezultātā netiek zaudēta kontrole, uzskaita kā pašu kapitāla darījumus. 33
2. Nozīmīgu grāmatvedības uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums) Ja Koncerns zaudē kontroli pār meitas sabiedrību, tas: - pārtrauc meitas uzņēmuma aktīvu (tajā skaitā nemateriālās vērtības) un saistību atzīšanu; - pārtrauc atzīt nekontrolējošo līdzdalību atbilstoši tās uzskaites vērtībai; - pārtrauc atzīt pašu kapitālā uzskaitītās kumulatīvās pārvērtēšanas starpības - atzīst saņemtās atlīdzības patieso vērtību; - atzīst paturētos ieguldījumus atbilstoši to patiesajai vērtībai; - atzīst jebkādus guvumus vai zaudējumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā. - pārklasificē visas uz Koncerna mātes uzņēmumu attiecināmās summas, kuras saistītas ar šo meitas uzņēmumu un kuras atzītas citos ienākumos, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kā peļņu vai zaudējumus. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā A) Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos un informācijas atklāšanā Izmantotās grāmatvedības politikas atbilst iepriekšējā gadā pieņemtajām politikām, izņemot tālāk minēto. Sākot ar 2011. gada 1. janvāri, Koncerns piemērojis šādus jaunus un grozītus SFPS un Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (SFPIK) interpretācijas: Grozījumi SFPIK 14. interpretācijā Minimālā finansējuma iemaksu priekšapmaksa SFPIK 19. interpretācija Finanšu saistību dzēšana ar pašu kapitāla instrumentiem Grozījumi SGS Nr. 24 Informācijas atklāšana par saistītām personām Grozījumi SGS Nr. 32 Finanšu instrumenti: informācijas sniegšana Tiesību emisiju klasifikācija SFPS uzlabojumi (2010. gada maijs) Ja tiek uzskatīts, ka attiecīgā standarta vai interpretācijas pieņemšana var ietekmēt Grupas finanšu pārskatu vai darbības rezultātus, šāda ietekme tiek raksturota tālāk tekstā. SFPS uzlabojumi 2010. gada maijā SGSP izdeva standartu grozījumu 3. apkopojumu. Šie grozījumi galvenokārt novērš neatbilstības un precizē formulējumus. Katram standartam ir atsevišķi pārejas noteikumi. No SFPS uzlabojumiem izrietošie tālāk minēto standartu un interpretāciju grozījumi neietekmēja Koncerna grāmatvedības politikas, finansiālo stāvokli vai darbības rezultātus: SFPS Nr. 1 Starptautisko finanšu pārskatu standartu pirmmreizēja pieņemšana SFPS Nr. 3 Uzņēmējdarbības apvienošana SFPS Nr. 7 Finanšu instrumenti: informācijas atklāšana SGS Nr.1 Finanšu pārskatu sniegšana SGS 27 Konsolidētie un atsevišķie finanšu pārskati SGS Nr. 34 Starpposma finanšu pārskati SFPIK 13. interpretācija Klientu lojalitātes programmas B) Standarti, kas ir izdoti, bet vēl nav stājušies spēkā un nav pieņemti agrāk SGS. Nr.1 Finanšu pārskatu sniegšana (grozījumi) Citu ienākumu posteņu, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, uzrādīšana Grozījumi spēkā attiecībā uz pārskata periodiem, kas sākas 2012. gada 1. jūlijā vai vēlāk. Grozījumi SGS. Nr.1 maina citu ienākumu posteņu, kas netiek atspoguļoti peļņas vai zaudējumu aprēķinā, grupēšanas principus. Posteņi, kas nākotnē varētu tikt pārklasificēti, iekļaujot tos peļņas vai zaudējumu aprēķinā (piemēram, pārtraucot to atzīšanu vai veicot norēķinus), jāuzrāda atsevišķi no posteņiem, kas nekad netiks pārklasificēti. Šie grozījumi ietekmē tikai finanšu pārskatu sniegšanu, proti, Koncerna finanšu stāvokli vai darbības rezultātus tie neietekmē. Šos grozījumus ES vēl nav apstiprinājusi. Koncerns šobrīd izvērtē šo grozījumu ietekmi uz tā finansiālo stāvokli un darbības rezultātiem. 34