Nerevidētais starpperiodu saīsinātais finanšu pārskats par 12 mēnešu periodu līdz 2015. gada 31. decembrim
SATURS Informācija par Uzņēmumu Vadības ziņojums Paziņojums par vadības atbildību 3 4 5 Finanšu pārskati Peļņas vai zaudējumu aprēķins 6 Bilance 7 8 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats Naudas plūsmas pārskats 9 10 Pielikums finanšu pārskatiem 11 15 2
INFORMĀCIJA PAR UZŅĒMUMU Uzņēmuma nosaukums Uzņēmuma juridiskais statuss Reģistrācijas numurs, vieta un datums Adrese Pamatdarbības veids LATVIJAS JŪRAS ADMINISTRĀCIJA Valsts akciju sabiedrība Komercreģistrā Nr.40003022705 Rīga, 1991. gada 9. septembris Trijādības iela 5, Rīga, LV1048 Latvija NACE2 52.55 Ūdens transporta palīgdarbības 5010 Pasažieru jūras un piekrastes ūdens transports Valsts kapitāla daļu turētājs LR Satiksmes ministrija Gogoļa iela 3 Rīga, Latvija, LV1743 Izpildinstitūciju locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamie amati Pārskata periods Jānis Krastiņš valdes priekšsēdētājs Artūrs BrokovskisVaivods valdes loceklis 2015. gada 1. janvāris 31. decembris 3
VADĪBAS ZIŅOJUMS Darbības veids VAS Latvijas Jūras administrācija sniedz navigācijas un hidrogrāfijas pakalpojumus, nodrošina Latvijas jūrnieku datu bāzes uzturēšanu un Latvijas jūrnieku sertifikāciju un eksamināciju, veic kuģu reģistrāciju un to tehniskos auditus, ražo un izplata navigācijas kartes un saistītos datus. Kapitālsabiedrība savas kompetences ietvaros nodrošina un atbalsta pārstāvniecību starptautiskajos forumos. VAS "Latvijas Jūras administrācija" darbība ir funkcionāli sadalīta starp četrām struktūrvienībām: Kuģu reģistrs, Jūrnieku reģistrs, Kuģošanas drošības departaments un Hidrogrāfijas dienests. Galvenais birojs ir izvietots Rīgā, savukārt, lai nodrošinātu operativitāti attiecībā uz kuģu auditiem, pa vienam atbalsta ofisam atrodas Ventspilī un Liepājā. Finanšu rezultāti VAS Latvijas Jūras administrācija 2015.gada 12.mēnešos neto ieņēmumi no pamatdarbības pakalpojumiem un maksas par navigācijas pakalpojumiem sastāda 4 239 384, kas ir par 2 % mazāk nekā attiecīgajā periodā 2014. gada. VAS Latvijas Jūras administrācija 2015.gada operatīvā peļņa ir 49 555. 4
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU Pamatojoties uz VAS "Latvijas Jūras administrācija" valdes rīcība esošo informāciju, sagatavotais stapperiodu saīsinātais finanšu pārskats par 12 mēnešu periodu, kas beidzas 2015.gada 31.decembrī, kas ietver vadības ziņojumu, ir sagatavots atbilstoši spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un visos būtiskos aspektos sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par VAS "Latvijas Jūras administrācija" aktīviem, pasīviem, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumiem. 5
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS Pielikumi 2015 2014 Neto apgrozījums (1) 4 239 384 4 321 289 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi (2) 374 154 245 670 Materiālu izmaksas (3) (21 053) (22 168) Personāla izmaksas (4) (3 314 180) (3 256 855) Līdzekļu un vērtību norakstīšana (5) (449 300) (449 054) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas (6) (720 597) (768 815) Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem 108 408 70 067 Uzņēmumu ienākuma nodoklis (31 856) (7 196) Pārējie nodokļi (26 997) (23 786) Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 49 555 39 085 Pielikumi no 11. līdz 15. lapai ir šī finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 6
BILANCE AKTĪVS Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības Citi nemateriālie ieguldījumi Avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem Nemateriālie ieguldījumi kopā: Pielikumi (7) (7) 31.12.2015. 31.12.2014. 73 247 107 244 239 753 302 339 313 000 409 583 Pamatlīdzekļi Zemes gabali, ēkas un būves Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Pamatlīdzekļi kopā: (8) (8) (8) (8) (8) 2 768 601 252 478 331 346 827 3 594 011 2 104 879 328 365 405 420 079 1 388 2 892 079 Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi Citi ilgtermiņa debitori Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā: 50 783 50 783 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 3 957 794 3 301 662 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Gatavie ražojumi un preces pārdošanai Avansa maksājumi par precēm Krājumi kopā: (9) 43 419 864 44 283 45 279 925 46 204 Debitoru parādi Pircēju un pasūtītāju parādi Citi debitori Nākamo periodu izmaksas Uzkrātie ieņēmumi Debitoru parādi kopā: (10) 251 697 (11) 13 647 (12) 98 755 (13) 27 713 391 812 295 130 2 022 56 046 48 181 401 379 Naudas līdzekļi 998 594 876 340 Apgrozāmie līdzekļi kopā: 1 434 689 1 323 923 Aktīvu kopsumma 5 392 483 4 625 585 Pielikumi no 11. līdz 15. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 7
BILANCE PASĪVS Pašu kapitāls Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves Rezerves: pārējās rezerves Nesadalītā peļņa: iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa pārskata gada nesadalītā peļņa Pašu kapitāls kopā: Pielikumi 0 31.12.2015. 1 533 902 1 244 713 2 035 770 (269 753) 49 555 4 594 187 31.12.2014. 1 533 902 658 593 2 035 770 (273 662) 39 085 3 993 688 Kreditori Ilgtermiņa kreditori Atliktā nodokļa saistības Nākamo periodu ieņēmumi Ilgtermiņa kreditori kopā: 233 519 21 035 254 554 98 230 24 862 123 092 Īstermiņa kreditori No pircējiem saņemtie avansi Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi Pārējie kreditori Nākamo periodu ieņēmumi Uzkrātās saistības Īstermiņa kreditori kopā: 0 (14) (15) (16) (17) 454 11 266 95 703 110 137 19 146 307 036 543 742 12 181 117 270 110 567 18 174 250 613 508 805 Kreditori kopā: 798 296 631 897 Pasīvu kopsumma 5 392 483 4 625 585 Pielikumi no 11. līdz 15. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 8
PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS Pamatkapitāl s Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Pārējās rezerves Nesadalītā peļņa Kopā 31.12.2013. 1 533 902 658 593 2 035 770 (273 662) 3 954 603 Perioda peļņa vai zaudējumi 31.12.2014. 1 533 902 658 593 2 035 770 39 085 (234 577) 39 085 3 993 688 Pamatlīdzekļu pārvērtēšana 689 553 Atliktā nodokļa izmaiņas pārvērtēšanas rezervē (103 433) Dividendes Perioda peļņa vai zaudējumi 31.12.2015. 1 533 902 1 244 713 2 035 770 (35 177) 49 555 (220 198) 689 553 (103 433) (35 177) 49 555 4 594 187 Pielikumi no 11. līdz 15. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 9
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS 2015 2014 Naudas plūsma no saimnieciskās darbības Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem Korekcijas: pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojumam pamatlīdzekļu vērtības (palielinājums) vai samazinājums zaudējumiem no pamatlīdzekļu likvidācijas Naudas plūsma no saimnieciskās darbības pirms izmaiņām apgrozāmajos līdzekļos un īstermiņa saistībās Krājumu (palielinājums) vai samazinājums Debitoru parādu (palielinājums) vai samazinājums Kreditoru parādu palielinājums vai (samazinājums) Bruto naudas plūsma no saimnieciskās darbības Samaksātais nekustamā īpašuma nodoklis Neto naudas plūsma no saimnieciskās darbības 108 408 440 123 (99 884) 11 725 460 372 1 921 (41 216) 31 110 452 187 (26 997) 425 190 70 067 444 720 10 984 525 771 2 808 64 766 4 577 597 922 (23 786) 574 136 Naudas plūsma no darbības ar ieguldījumiem Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde Pamatlīdzekļu pārdošanas rezultātā gūtie ieņēmumi Neto naudas plūsma no darbības ar ieguldījumiem (267 759) (267 759) (271 997) (271 997) Naudas plūsma no finanšu darbības Saņemts ES projektu finansējums ilgtermiņa aktīvu iegādei Maksājumi par valsts kapitāla izmantošanu Neto naudas plūsma no finanšu darbības Neto naudas un tās ekvivalentu palielinājums / (samazinājums) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās (35 177) (35 177) 122 254 876 340 998 594 17 025 17 025 319 164 557 176 876 340 Pielikumi no 11. līdz 15. lapai ir šo finanšu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 10
PIELIKUMS FINANŠU PĀRSKATIEM I. GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA Šis saīsinātais nerevidētais finanšu pārskats ir sagatavots saskaņā ar Gada pārskata likuma normām, balstoties uz uzņēmējdabības turpināšanas principu. Finanšu pārskata sagatavošanā ir pielietotās tās pašas uzskaites un novērtēšanas metodes, kas bija pielietotas, sagatavojot Uzņēmma pārskatus par pilno finanšu gadu. Finanšu pārskats sagatavots euro (), kas ir finanšu pārskatu sagatavošanas valūta saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktiem. Monetārie aktīvi un saistības ārvalstu valūtā tiekpārrēķinātas euro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā kursa pārskata perioda pēdējā dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā neto vērtībā. 1 USD 1 GBP 31.12.2015. 1.08870 0.73395 31.12.2014. 1.2141 0.7789 II. CITI PIELIKUMI 2015 2014 (1) Neto apgrozījums Pa darbības veidiem Ienākumi no maksas par navigācijas pakalpojumiem 3 210 410 3 323 646 Ienākumi no Jūrnieku reģistra pakalpojumiem un jūrnieku atestācijas 550 782 548 273 Ienākumi no Kuģu reģistra pakalpojumiem 154 009 148 842 Ienākumi no Hidrogrāfijas dienesta pakalpojumiem 173 445 137 251 Ienākumi no Kuģošanas drošības departamenta un inspekcijas pakalpojumiem 113 033 124 733 Ienākumi no Kuģu un ostu aizsardzības inspekcijas pakalpojumiem 35 713 36 723 Ienākumi no projektu saskaņošanas 1 992 1 821 4 239 384 4 321 289 (2) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Ieņēmumi no ES finansēto projektu realizācijas Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārvērtēšana Pārējie ieņēmumi Ieņēmumi no valūtas kursa svārstībām 180 176 99 884 73 254 20 840 374 154 159 929 69 915 15 826 245 670 (3) Materiālu izmaksas Izejvielu un palīgmateriālu izmaksas 21 053 22 168 21 053 22 168 (4) Personāla izmaksas Atlīdzība par darbu Atlīdzība par darbu projektos Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas no atlīdzības par darbu projek Uzkrājumi darbinieku atlīdzības izmaksām Darbinieku apdrošināšanas izmaksas un riska nodeva Uzkrājumi neizmantotajiem darbinieku atvaļinājumiem 2 468 922 2 409 909 41 923 111 699 570 235 9 308 550 418 24 892 167 618 106 510 56 174 47 191 6 236 3 314 180 3 256 855 11
(5) Līdzekļu un vērtību norakstīšana Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums un norakstīšana Apgrozāmo līdzekļu vērtības norakstīšana (6) Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 2015 440 047 9 253 449 300 2014 444 091 4 963 449 054 Autotransporta un peldošo līdzekļu ekspluatācijas izdevumi Dalības maksas, ieskaitot Transporta nelaimes gadījumu un incidentu izmeklēšanas biroja finansēšana Komandējuma izdevumi Ēku, telpu un teritorijas uzturēšanas izdevumi Reklāmas un reprezentācijas izdevumi Biroja izdevumi Darbinieku kvalifikācijas paaugstināšana un apmācības izdevumi Nomas maksājumi Neatskaitāmais priekšnodoklis Sakaru izdevumi Juristu un ekspertu pakalpojumi Apdrošināšanas maksājumi Pārējie izdevumi 100 131 111 763 73 407 66 096 65 295 69 340 20 960 40 124 40 027 30 260 18 058 18 044 67 092 720 597 118 261 111 249 87 480 70 445 69 805 53 028 46 126 42 035 38 668 32 842 19 491 17 258 62 127 768 815 (7) Nemateriālie ieguldījumi Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tml. tiesības Citi nemateriālie ieguldījumi Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem Kopā Sākotnējā vērtība 31.12.2014. Iegādāts Atsavināts/norakstīts Pārklasificēts no avansa maksājumiem 31.12.2015. 216 192 654 359 220 32 825 216 412 687 184 870 551 33 045 903 596 Nolietojums 31.12.2014. Aprēķināts Atsavināts/norakstīts 31.12.2015. (108 948) (34 217) (143 165) (352 020) (95 411) (447 431) (460 968) (129 628) (590 596) Atlikusī vērtība 31.12.2014. Atlikusī vērtība 31.12.2015. 107 244 73 247 302 339 239 753 409 583 313 000 12
(8) Pamatlīdzekļi Zemes gabali, ēkas, būves Bākas un ar bākām saistītā zeme Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem Kopā Sākotnējā vērtība 31.12.2014. Iegādāts Atsavināts/norakstīts Pārklasificēts starp pamatlīdzekļu posteņiem Pārklasificēts no avansa maksājumiem Pārvērtēts 31.12.2015. 1 608 170 31 352 579 634 2 219 156 953 044 347 1 970 045 1 311 833 1 388 5 844 827 80 509 106 773 16 080 234 714 (53 680) (191 521) (245 201) 953 044 347 25 082 5 958 (433 920) 1 593 994 (25 082) 11 510 1 213 513 (17 468) 145 714 5 980 054 Nolietojums 31.12.2014. Aprēķināts Atsavināts/norakstīts Pārklasificēts starp pamatlīdzekļu posteņiem (69 167) (387 168) (19) (1 604 640) (891 754) (35 200) (16 431) (76) (96 464) (162 324) 46 921 186 556 (836) 836 (2 952 748) (310 495) 233 477 Pārvērtēts 31.12.2015. 104 367 (403 599) (95) 539 356 (1 115 663) (866 686) 643 723 (2 386 043) Atlikusī vērtība Atlikusī vērtība 1 539 003 2 219 156 565 876 549 445 328 252 365 405 478 331 420 079 346 827 1 388 2 892 079 3 594 011 (9) Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Materiāli Degviela (10) Pircēju un pasūtītāju parādi 31.12.2015 41 281 2 101 43 382 31.12.2014 41 605 3 674 45 279 Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites vērtība (Uzkrājumi sliktiem un šaubīgiem parādiem) (11) Citi debitori 225 790 (12 569) 213 221 308 087 (12 957) 295 130 Nodokļu pārmaksa 3 759 Avansa maksājumi par pakalpojumiem 70 Pārējie debitori 9 580 13 409 235 120 1 667 2 022 (12) Nākamo periodu izmaksas Operatīvā līzinga līgumu pirmie maksājumi, īstermiņa daļa 9 038 13 180 Darbinieku apdrošināšana 29 590 12 709 Transportlīdzekļu apdrošināšana 2 065 7 886 Sakaru, datu bāzes un citi IT pakalpojumi 24 380 7 756 Komandējuma izdevumi 2 831 6 649 Laikraksti un žurnāli 3 220 3 738 Peldošo līdzekļu apdrošināšana 5 271 3 087 Nekustamā īpašuma apdrošināšana 921 586 Iemaksas starptautiskās organizācijas 3 900 157 Darbinieku kvalifikācijas paaugstināšana 2 468 298 Pārējie izdevumi 209 83 893 56 046 13
(13) Uzkrātie ieņēmumi 31.12.2015 31.12.2014 Uzkrātie ieņēmumi ES projektiem Citi uzkrātie ieņēmumi (14) Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 27 713 27 713 40 700 7 481 48 181 Parādi piegādātājiem par krājumiem Parādi piegādātājiem par pakalpojumiem 3 851 4 498 7 415 7 683 11 266 12 181 (15) Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi ######### Aprēķināts Aprēķinātā soda un nokavējuma nauda / iepriekšējo gadu korekcija (Samaksāts)/ atmaksāts Pārvietots uz/(no) citiem nodokļiem / samazināts par iepriekšējo periodu 31.12.2015. Pievienotās vērtības nodoklis Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Sociālās nodrošināšanas maksājumi Nekustamā īpašuma nodoklis Riska nodeva Uzņēmuma vieglā autotransporta Dabas resursu nodoklis Kopā No tā: (Pārmaksa) skat. 11.pielikumu (235) Parāds 117 270 (181) (8 151) 2 8 704 374 30 666 493 192 (488 558) 35 300 86 497 877 636 (896 682) (7 482) 59 969 26 997 (26 997) 29 486 (487) 28 (54) 6 904 (6 904) (54) 78 191 (237) 32 117 035 1 397 255 2 (1 411 161) (7 482) 95 649 (54) 95 703 (16) Pārējie kreditori Norēķini par darba samaksu Pārējie kreditori 31.12.2015 107 079 3 058 110 137 31.12.2014 107 571 2 996 110 567 (17) Uzkrātās saistības Uzkrātās neizmantoto atvaļinājumu izmaksas 128 573 135 869 Uzkrātās darbinieku atlīdzības izmaksas Pārējās uzkrātās saistības 167 618 10 845 307 036 106 510 8 234 250 613 14
(18) Finanšu riska vadība Finanšu riski, kas saistīti ar Uzņēmuma finanšu instrumentiem, galvenokārt, ir valūtas risks, procentu likmju risks, likviditātes risks un kredītrisks. Uzņēmuma vadība cenšas minimizēt potenciālo finanšu risku negatīvo ietekmi uz Uzņēmuma finansiālo stāvokli. Uzņēmums neizmanto atvasinātus finanšu instrumentus finanšu riska vadībai. Valūtas risks Uzņēmums ir pakļauts valūtas kursu svārstības riskam galvenokārt saistībā ar tā pircēju parādiem USD un GBP valūtā. Uzņēmumam nav būtiskas atvērtās valūtas pozīcijas pārskata gada beigās. Procentu likmju risks Uzņēmums ir pakļauts procentu likmju riskam galvenokārt saistībā ar tā operatīvā līzinga līgumiem ar mainīgu procentu likmi. Kredītrisks Uzņēmums ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tā pircēju un pasūtītāju parādiem, citu debitoru parādiem, naudu un tās ekvivalentiem. Uzņēmums kontrolē savu kredītrisku, pastāvīgi izvērtējot klientu parādu atmaksas vēsturi un nosakot kreditēšanas nosacījumus katram klientam atsevišķi. Bez tam Uzņēmums nepārtraukti uzrauga debitoru parādu atlikumus, lai mazinātu neatgūstamo parādu rašanās iespēju. Uzņēmumam nav nozīmīgu kredītriska koncentrāciju attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam atbilstošu darījumu partneru grupu. Likviditātes risks Uzņēmums kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu. (20) Notikumi pēc pārskata perioda beigām Laika periodā kopš pārskata perioda pēdējās dienas līdz finanšu pārskatu parakstīšanas dienai, nav bijuši notikumi, kas būtiski ietekmētu Uzņēmuma finansiālo stāvokli uz 2015. gada 31.decembri. 15