SIA CĒSU KLĪNIKA GADA PĀRSKATS PAR 2013. GADU
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS SATURS Lpp. Ziņas par sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4-5 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 6 Bilance uz 2013.gada 31.decembri 7-8 Pārskats par naudas plūsmu 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Gada pārskata pielikums 11-21 Revidentu ziņojums 22
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Ziņas par sabiedrību Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss Cēsu klīnika SIA Reģistra Nr., vieta un datums 44103057729 Adrese (juridiskā un pasta) Slimnīcas iela 9, Cēsis, Cēsu novads LV-4101 Valdes priekšsēdētājs, valdes loceklis Ingūna Liepa (03.09.2013.-31.12.2013.) Atbrīvots: Guntars Kniksts (01.01.2013.-03.09.2013.) Aivija Zerne (01.01.2013.-31.12.2013.) Valdes locekļi Iecelta: Olga Rudzīte (18.10.2013.-31.12.2013.) Atbrīvots: Voldemārs Vaivods (01.01.2013.-24.09.2013.) Cēsu novada pašvaldība Dalībnieki, daļu īpatsvars % un adreses 100% Bērzaines iela 5, Cēsis, Cēsu novads Pārskata gads 01/01/2013 31/12/2013 Finanšu pārskatā lietotā naudas vienība LVL Raiņa iela 13-2, Madona, Madonas novads Zvērināts revidents LV-4801 A.Kursīte sert. Nr. 14 3
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Vadības ziņojums Darbības veids Sabiedrības ar ierobežotu atbildību Cēsu klīnika (turpmāk tekstā Sabiedrība) galvenie darbības veidi ir iedzīvotāju veselības aizsardzība, slimnīcu darbība, ambulatora darbība un medicīniskās mājas aprūpe. Sabiedrības 100% kapitāla daļas turētājs ir Cēsu novada pašvaldība. Sabiedrības struktūrvienības izvietotas Cēsīs, Slimnīcas ielā 9 un Palasta ielā 15 un Limbažos, Jaunā ielā 1. Sabiedrības darbība pārskata gadā Sabiedrība ir lokālā daudzprofilu neatliekamās medicīniskas palīdzības iestāde, kas nodrošina diennakts neatliekamo medicīnisko palīdzību vairāk kā 50000 Cēsu plānošanas reģiona iedzīvotājiem, kā arī citu Vidzemes un Pierīgas reģionu iedzīvotājiem. 2013.gadā Sabiedrības valdes sastāvā ir notikušas izmaiņas. No septembra mēneša valdes priekšsēdētāja pienākumus veic Ingūna Liepa. Valdes locekļu pienākumus turpina pildīt Aivija Zerne, valdi atstājis Voldemārs Vaivods un iecelta Olga Rudzīte. Sabiedrības neatliekamās medicīniskās palīdzības un uzņemšanas nodaļā 2013. gadā vērsušies 12749 pacienti, no tiem hospitalizēti 5428 pacienti, observēti 1403 pacienti. Stacionāra ārstēti 5448 pacienti, veiktas 5109 operācijas, t.sk 3239 diennakts un dienas stacionārā, pieņemtas 429 dzemdības, tai skaitā trīs dvīņu pāri. 2013. gadā Sabiedrībā stacionārā ārstēto pacientu skaits un sniegtais medicīniskās palīdzības apjoms pārsniedza plānoto pa 12% pēc finansējuma apjoma kas noteikts līgumā ar Nacionālo veselības dienestu (NVD). Gada sākumā Veselības ministrija (VM) prezentēja slimnīcu attīstības plānu laika posmā līdz 2018.gadam. Šajā dokumentā tika analizēti slimnīcu efektivitātes rādītāji. Rezultātā Cēsu klīnika ieguva atzinīgu novērtējumu, kā viena no visefektīvāk pārvaldītām slimnīcām. Minētais dokuments paredz saglabāt Sabiedrībai neatliekamās palīdzības slimnīcas statusu vismaz līdz 2018.gadam. Sabiedrība turpināja attīstīt ambulatorus pakalpojumus, t. sk. dienas stacionārā. Papildus Pirmsoperāciju un ķirurģijas un garīgās veselības centra dienas stacionāriem, 2013.gadā ir izveidots Internās medicīnas dienas stacionārs. Kopā dienas stacionārā ārstēti 2794 pacienti, veiktas 2158 operācijas. Pateicoties dienas stacionāra pakalpojumu klāsta paplašināšanai, salīdzinot ar pērno gadu, izdevās samazināt hospitalizāciju skaitu par 205 gadījumiem (3,6%). Sekundāro ambulatoro veselības aprūpi nodrošina 27 specialitāšu ārsti. 2013.gadā veiktas 50058 sekundāro ambulatoro speciālistu konsultācijas, veikti 50607 diagnostiskie izmeklējumi, rehabilitācijas pakalpojumus saņēma 1180 persona, veiktas 14639 fizikālās medicīnas procedūras, kā arī nodrošināta medicīniskās mājas aprūpe 614 pacientiem. Palielināt ambulatoro pacientu plūsmu un pakalpojumu apjomu izdevās pateicoties 2013.gadā pabeigtā projekta ietvaros diagnostikas un radioloģijas nodaļas un operāciju bloka modernizācijai. Valsts apmaksātiem ambulatoriem pakalpojumiem jau no gada sākuma tika noteikts ierobežojums, atbilstoši līgumam ar NVD nosacījumiem, uz atsevišķiem pakalpojumiem gaidīšanas laiks rindā sastādīja līdz 60 dienām. Lai mazinātu rindu un uzlabotu pakalpojumu pieejamību, pacientiem tika dota saņemt ambulatorus pakalpojumu par maksu, ja tie atsākas gaidīt rindā uz valsts apmaksātiem pakalpojumiem. Neskatoties uz rūpīgu ambulatoro pakalpojumu plānošanu, gads tika noslēgts ar pārstrādi 51957.15 LVL, kas izskaidrojams ar NMP un uzņemšanas nodaļa sniegto ambulatoro palīdzību, t. sk. observācijas vienībā. Gada otrajā pusē NVD piešķīra papildus finansējumu sekundāro ambulatoro ( 11 194,- LVL) un stacionāro (12945,- LVL) pakalpojumu sniegšanai, un vienreizējus maksājumus infrastruktūras uzturēšanai 67651 LVL. 4
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Sabiedrībā vidējais mēnesī nodarbināto skaits 2013.gadā ir 269 strādājošie, no tiem 59 ir ārsti, 97 pacientu aprūpes personāls, 35 pacientu aprūpes atbalsta personāls, bet 78 pārējais personāls. 2012.gadā klīnikā tika veikta pašvaldības revīzija, kā rezultātā tika konstatēti vairāki trūkumi grāmatvedības un finanšu organizēšanas dokumentos, personāla lietvedībā un darba laika uzskaitē. Tika veikts darbs pie uzskaitīto trūkumu novēršanas. Ir notikusi vairāku administrācijas darbinieku un valdes nomaiņa. Būtiski manījusies Klīnikas struktūra, izveidotas divas jaunas nodaļas, atbilstoši likumdošanai sakārtota darba laika uzskaite, izstrādāts jauns darba samaksas nolikums. Gada finanšu rezultāts ir - peļņa Ls 28365,-. Notikumi pēc pārskata gada pēdējās dienas No pārskata gada beigām līdz šodienai nav notikuši nekādi svarīgi notikumi, kas varētu būtiski ietekmēt gada pārskata novērtējumu. Nākotnes izredzes un turpmākā attīstība 2014.gadā plānots: - izstrādāt klīnikas ēku siltināšanas projektu, kā arī veikt remonta darbus vairākās stacionāra nodaļās - bērnu slimību nodaļā, dzemdību zālē, ventilācijas rekonstrukcijas darbus sterilizācijas nodaļā, kas saistīti ar ugunsdrošības sistēmas uzlabošanu klīnikā. Kopumā 2014.gadā šim mērķim plānots iztērēt 166 tūkst. euro ( 117 tūkst. Ls); - tehnoloģisko iekārtu iegādei un remontam plānots izlietot 85 tūkst. euro (60 tūkst Ls); - nodrošināt izmaksu efektīvu pakalpojumu sniegšanu iedzīvotājiem; - attīstīt mājas aprūpes pakalpojumus un izvērtēt iespējas attīstīt maksas ambulatoros pakalpojumus, piesaistot jaunus ārstus. Tiek izstrādāts jauns maksas pakalpojumu cenrādis, kur pakalpojumu cena tiek pamatota uz pašizmaksas aprēķinu. Izmaksu optimizācijas nolūkā, tiek plānots slēgt filiāli Limbažos un pārcelt daļu pakalpojumu no Palasta ielas 15 uz Slimnīcas ielu 9. Informācija par būtiskiem riskiem un neskaidriem apstākļiem ar kuriem sabiedrība saskaras Tālākās Sabiedrības attīstības perspektīvas ir pakļautas izmaiņām valsts ekonomiskajā un finanšu sfērā, kā arī iespējamiem grozījumiem Veselības ministrijas stratēģiskajā attīstības plānā, nosakot katras slimnīcas statusu un darbības prioritātes. VM un normatīvie akti joprojām nosaka, ka slimnīcām ir pienākums sniegt neatliekamo palīdzību visiem pacientiem neatkarīgi no plānotā un piešķirtā finansējuma apmēra. Nepietiekošais valsts finansējums veselības aprūpes budžetā 2014.gadā, kā arī neskaidrā VM ilgtermiņa stratēģija, mainīgā valsts veselības aprūpes pakalpojumu finansēšanas politika, personāla atalgojuma pieaugums pie samazinātā sabiedrības finansējuma ir nopietns riska faktors sabiedrības turpmākajā saimnieciskajā un finansiālajā darbībā. Priekšlikumi par sabiedrības peļņas izlietošanu vai zaudējumu segšanu Pārskata gada peļņu pagaidām atstāt nesadalītu. Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte 2014. gada 03.martā 5
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Peļņas vai zaudējumu aprēķins (pēc apgrozījuma izmaksu metodes) PIEZĪMES Nr. RĀDĪTĀJA NOSAUKUMS NUMURS 1 2 3 4 5 1 Neto apgrozījums 1 3 201 029 2 975 378 2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 2 (3 181 044) (2 799 265) 3 Bruto peļņa vai zaudējumi 19 985 176 113 4 Administrācijas izmaksas 3 (74 787) (80 587) 5 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības ieņēmumi 4 175 729 117 283 6 Pārējās sabiedrības saimnieciskās darbības izmaksas 5 (43 604) (48 238) 7 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi 6 9 25 8 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas 7 (32691) (41256) 9 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem 44 641 123 340 10 Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem 44 641 123 340 11 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis 8 (15644) (29 050) 12 Pārējie nodokļi 9 (632) (834) 13 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 28 365 93 456 Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 6
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Bilance 2013.gada 31.decembrī Aktīvs Piezīmes numurs Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi Pētniecības un uzņēmuma attīstības ieguldījumi 226 810 235 200 Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības. 3 985 3 251 Nemateriālie ieguldījumi kopā 1. 230 795 238 451 Pamatlīdzekļi Zemes gabali, ēkas un būves un ilggadīgie stādījumi. 6 483 944 6 654 707 Iekārtas un mašīnas. 1 326 970 1 409 306 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 223 164 272 281 Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto celtniecības objektu izmaksas 117 375 114 713 Pamatlīdzekļi kopā 2. 8 151 453 8 451 007 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā 8 382 248 8 689 458 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli. 58 566 53 391 Krājumi kopā 3. 58 566 53 391 Debitori Pircēju un pasūtītāju parādi 4. 33 310 34 005 Citi debitori 13 35 Nākamo periodu izmaksas. 5. 1 790 1 633 Debitori kopā 35 113 35 673 Nauda 6. 494 697 348 933 Apgrozāmie līdzekļi kopā 588 376 437 997 Aktīvu kopsumma 8 970 624 9 127 455 7
SIA CĒSU KLĪNIKA 2013.GADA (01.01.-31.12.)GADA PĀRSKATS Bilance 2013.gada 31.decembrī Pasīvs Piezīmes numurs Pašu kapitāls Akciju vai daļu kapitāls, (pamatkapitāls). 7 6 677 507 6 659 007 Nesadalītā peļņa: a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa; 97 169 3 713 b) pārskata gada nesadalītā peļņa; 8 28 365 93 456 Pašu kapitāls kopā 6 803 041 6 756 176 Uzkrājumi Citi uzkrājumi. 9 121 576 83 489 Uzkrājumi kopā 121 576 83 489 Kreditori Ilgtermiņa parādi Aizņēmumi no kredītiestādēm 10 1 185 741 1 300 017 Nākamo periodu ieņēmumi 11 287 159 460 537 Pārējie kreditori 12 25 301 0 Atliktā nodokļa saistības 13 45 905 30 261 Ilgtermiņa parādi kopā 1 544 106 1 790 815 Īstermiņa parādi Aizņēmumi no kredītiestādēm 10 114 276 114 276 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. 14 64 923 87 879 Nākamo periodu ieņēmumi 11 123 451 138 429 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 15 73 661 77 018 Pārējie kreditori 16 125 590 79 373 Īstermiņa parādi kopā 501 901 496 975 Kreditori kopā 2 046 007 2 287 790 Pasīvu kopsumma 8 970 624 9 127 455 Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa
Naudas plūsmas pārskats ( sagatavots, izmantojot netiešo metodi)(lvl) 1. PAMATDARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA 1 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem 44 641 123 340 Korekcijas pamatlīdzekļu nolietojums (+) 461 390 374 417 nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi(+) 9 846 12 303 uzkrājumu veidošana (izņemot uzkrājumus nedrošiem parādiem) (pieaugums (+) vai zaudējums (-)) 38 087 33 001 Izslēgto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība 1 567 51 20 pārējo procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi(-) (9) (25) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas(+) 32 651 41 256 Nekustamā īpašuma nodoklis (632) (834) Korekcijas kopā 542 900 465 238 2. Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistība atlikumu izmaiņu etekmes korekcijām Korekcijas a. debitoru parādu atlikumu pieaugums(-) vai samazinājums(+) 561 9 491 b. krājumu atlikumu pieaugums(-) vai samazinājums(+) (5 176) (6 608) c. Piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem maksājamo parādu (143 151) (424678) atlikumu pieaugums(+) vai samazinājums(-) Korekcijas kopā (147 766) (421 795) Bruto pamatdarbības naudas plūsma 439 775 166783 Izdevumi procentu maksājumiem (32 651) (41 256) PAMATDARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA 407 124 125 527 2. IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (147 093) (913 016) Saņemtie procenti 9 25 IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA (147 084) (912 991) 3.FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NAUDAS PLŪSMA Ieņēmumi no akciju un obligāciju emisijas vai kapitāla līdzdalības daļu 0 0 Saņemtie ziedojumi Saņemtie aizņēmumi Izdevumi aizdevuma atmaksāšanai (114 276) 699 116 (85 707) FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA (114 276) 613 409 ĀRVALSTU VALŪTU KURSU SVĀRSTĪBU REZULTĀTS PĀRSKATA GADA NETO NAUDAS PLŪSMA 145 764 (174 055) NAUDAS UN TĀS EKVIVALENTU ATLIKUMS PĀRSKATA GADA SĀKUMĀ 348 933 522 988 NAUDAS UN TĀS EKVIVALENTU ATLIKUMS PĀRSKATA GADA BEIGĀS 494 697 348 933 Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 9
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats Pamatkapitāls Nesadalītā peļņa Kopā Atlikums 2011.gada 31.decembri 6 659 007 3 713 6 662 720 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi 0 93 456 93 456 Atlikums 2012.gada 31.decembri 6 659 007 97 169 6 756 176 Ieguldījums pamatkapitālā 18 500 0 18 500 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi 0 28 365 28 365 Atlikums 2013.gada 31.decembri 6 677 507 125 534 6 803 041 Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte Pielikums no 11. līdz 21. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 10
Finanšu pārskata, kas sagatavots uz 2013.gada 31.decembri pielikums Uzskaites un novērtēšanas metodes vispārīgie principi Pārskata sagatavošanas pamats Pārskats ir sagatavots atbilstoši likumam Par grāmatvedību, Gada pārskatu likumam, kā arī ievērojot 2011.gada 21.jūnijā LR MK pieņemto Noteikumu Nr.481 Noteikumi par naudas plūsmas pārskata un pašu kapitāla izmaiņu pārskata saturu un sagatavošanas kārtību un Nr.488 Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumu un Latvijas grāmatvedības standartu pamatnostādnes. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc netiešās metodes. Salīdzinot ar iepriekšējo gadu, uzņēmumā lietotās novērtēšanas metodes nav mainītas. Pārskata periods Pārskata periods ir no 2013.gada 1.janvāra līdz 2013.gada 31.decembrim. Pielietotie grāmatvedības principi Pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: 1) pieņemts, ka uzņēmums darbosies arī turpmāk; 2) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3) novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, ievērojot šādus nosacījumus: a) pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa, b) ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un dienu, kad gada pārskatu paraksta vadība; c) aprēķināts un ņemtas vērā visas vērtības samazināšanās un nolietojuma summas neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; 4) peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem attiecīgajos pārskata periodos; 5) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi; 6) katra pārskata gada sākuma bilance saskan ar iepriekšējā gada slēguma bilanci; 7) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu. Nav norādīti maznozīmīgi posteņi, kuri būtiski nemaina gada pārskatu, bet padara to pārāk detalizētu. Šajā gadījumā bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā norādīti apvienoti posteņi, bet to detalizējums sniegts pielikumā; 8) uzņēmuma saimnieciskie darījumi iegrāmatoti un atspoguļoti gada pārskatā, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu. Atkāpes no grāmatvedības principiem paskaidrotas pielikumā, norādot, kā tās ietekmē uzņēmuma līdzekļus un saistības, finansiālo stāvokli un finanšu rezultātus. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Šajos finansu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā latos (LVL). Lats ir brīvi konvertējams gandrīz attiecībā pret visām valūtām un ir atzīts par konvertējamu naudas vienību atbilstoši Starptautiskā valūtas fonda vadlīnijām. Visi darījumi ārvalstu valūtās tiek pārvērtēti latos pēc Latvijas bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgajā darījuma veikšanas dienā. 11
Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas, vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata perioda beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā uzrādītas īstermiņa posteņos. Pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vai pārvērtēšanas vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgā izmantošanas laika garumā. Katram pamatlīdzeklim ar vadītāja rīkojumu tiek noteikta sava nolietojuma likme. Kopumā tās ir šādas: Ēkas 1-5% Tehnoloģiskās iekārtas 10-25 % Pārējie pamatlīdzekļi, transporta līdzekļi 20-40% Datori, sakaru līdzekļi, kopētāji un to aprīkojums 35% Nepabeigtās celtniecības objektu sākotnējā vērtība tiek palielināta perioda laikā par pamatlīdzekļu izveidošanas izmantoto aizņēmumu procentiem un citām tiešajām izmaksām, kas saistītas ar attiecīgo objektu līdz jaunizveidotā objekta nodošanai ekspluatācijā. Krājumu novērtēšana Krājumi novērtēti izmantojot metodi "Pirmais iekšā - pirmais ārā" (FIFO). Krājumi uzskaitīti pēc zemākās tirgus cenas un pašizmaksas. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtība ir norakstīta. Krājumu atlikumi pārbaudīti inventarizācijā. Mazvērtīgais un ātri nolietojamais inventārs tiek norakstīts izmaksās iegādes gadā 50% apmērā. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem un bezcerīgiem parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem un bezcerīgiem parādiem tiek veidoti gadījumos, kad Uzņēmuma vadība uzskata, ka šo speciāli nodalīto debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma, ņemot vērā katra debitora varbūtējo maksātspēju. Nodokļi Pārskata perioda uzņēmuma ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas pārskatā, pamatojoties uz vadības aprēķiniem saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu. Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finansu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes. Nauda un naudas ekvivalenti Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē un tekošo bankas kontu atlikumiem. Finansu aktīvu un saistību patiesā vērtība Patiesā vērtība atspoguļo vērtību, kādā līdzeklis var tikt realizēts vai saistība nokārtota normālos tirgus apstākļos. Ja pēc vadības domām finansu aktīvu un saistību patiesās vērtības būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, patiesā vērtība tiek atsevišķi atspoguļota finansu pārskatu pielikumos. 12
Paskaidrojumi pie peļņas vai zaudējuma aprēķina posteņiem Piezīme Nr.1 Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir ieņēmumi no uzņēmuma pamatdarbības, produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas, no kuriem atskaitīta tirdzniecības atlaide un citas piešķirtās atlaides, kā arī pievienotās vērtības nodoklis un citi nodokļi, kas tieši saistīti ar pārdošanu. Neto apgrozījuma sadalījums pa darbības veidiem: Darbības veidi Stacionāra ieņēmumi 1 570 496 1 527 857 Ambulatorie ieņēmumi 1 443 602 1 330 253 Maksas pakalpojumiem 181 162 109516 Medicīniskais transports 2 006 3 173 Ieņēmumi no obligātajām veselības pārbaudēm 3 763 4 579 Kopā 3 201 029 2 975 378 Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskiem tirgiem: Tirgus Latvijā 3 201 029 2 975 212 ES 0 166 Piezīme Nr. 2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Neto apgrozījuma gūšanai izlietotās produkcijas, preču vai pakalpojumu izmaksas ražošanas vai iegādes pašizmaksā. Materiālu izmaksas 414 976 404 952 Pārējās ārējās izmaksas 397 542 372 698 Pamatlīdzekļu nolietojums 458 954 368 442 Personāla izmaksas 1 909 572 1 653 173 Kopā 3 181 044 2 799 265 Piezīme Nr. 3 Administrācijas izmaksas Iekļauj ar tām saistītās personāla izmaksas, materiālu izmaksas, pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumu summas un citas ar tām saistītās izmaksas Nemateriālo ieguldījumu amortizācija 8 391 12 303 Pārējo pamatlīdzekļu nolietojums 3891 5 976 Darba samaksa 54733 54 404 Citas administrācijas izmaksas 7 772 7 904 Kopā 74 787 80 587 Piezīme Nr.4 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības ieņēmumi Ieņēmumi no transporta pakalpojumiem 2 390 2 213 Ieņēmumi no telpu nomas 38 801 17 485 Ieņēmumi no bahilu tirdzniecības 2 689 2 618 Ieņēmumi no ES projekta 123 451 93 178 Ieņēmumi no ziedojumiem un dāvinājumiem naudā 100 125 Ieņēmumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas 1 500 150 Pārējie ieņēmumi 6 798 1514 Kopā 175 729 117 283 13
Piezīme Nr.5 Pārējie sabiedrības saimnieciskās darbības izdevumi Pārskata periodā iekļaujamie iepriekšējo periodu izdevumi 0 477 Dzīvokļu saimniecības izmaksas 542 0 Citi izdevumi 8 591 11 117 Izslēgto pamatlīdzekļu atlikusī vērtība 1 567 5 120 Izdevumi uzkrājumu veidošanai 32 904 31 524 Kopā 43 604 48 238 Piezīme Nr.6 Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgas ieņēmumi Saņemtās soda naudas un līgumsodi 9 17 Valūtas kursa svārstības 0 8 Kopā 9 25 Piezīme Nr.7 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Bankas procenti 32 651 40 976 Samaksātās soda naudas un līgumsodi 26 280 Valūtas kursa svārstības 14 0 Kopā 32 691 41 256 Piezīme Nr.8 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis 15 644 29 050 Kopā 15 644 29 050 Piezīme Nr.9 Pārējie nodokļi Nekustamā īpašuma nodoklis zemei 632 834 14
Paskaidrojumi par bilances posteņiem Piezīme Nr.1 Nemateriālie ieguldījumi Uzņēmuma nemateriālajos ieguldījumos iekļautas pētniecības un uzņēmuma attīstības izmaksas un licences, datorprogrammu iegādes izmaksas. 2013.gadā iegādāta : datorprogramma " KURMIS -ēdnīca", lai nodrošinātu likumdošanā noteikto kaloriju uzskaiti pa porcijām un Radioloģijas attēla apskates programma -5 licences. Nemateriālā ieguldījuma veidspētniecības un uzņēmuma attīstības izmaksas Nemateriālā ieguldījuma veidskoncesijas, patenti, licences, datorprogrammas Nemateriālie ieguldījumi kopā Sākotnējā vērtība uz 31.12.2012. 251 983 13 961 265 944 Iegādāts 0 2 190 2 190 Izslēgts 0 0 0 uz 31.12.2013. 251 983 16 151 268 134 Nolietojums uz 31.12.2012. 16 783 10 710 27 493 Aprēķinātais nolietojums 8 390 1 456 9 846 Izslēgts 0 0 0 uz 31.12.2013. 25 173 12 166 37 339 Bilances vērtība uz 31.12.2012. 235 200 3 251 238 451 Bilances vērtība uz 31.12.2013. 226 810 3 985 230 795 Piezīme Nr.2 Pamatlīdzekļi Bilancē visi pamatlīdzekļi ir atspoguļoti to iegādes cenās atskaitot nolietojumu, ieguldījums pamatkapitālā novērtēts tirgus vērtībā atskaitot nolietojumu. Nolietojums ir aprēķināts pēc lineārās metodes, izvēloties par pamatu šādas nolietojuma normas: Ēkas un būves 1-5 % Tehnoloģiskās iekārtas 10-25 % Transporta līdzekļi 20-40 % Citi pamatlīdzekļi 20-40 % Datori un datu uzkrāšanas iekārtas 35 % Pamatkapitālā ieguldītajiem pamatlīdzekļiem nolietojums aprēķināts saskaņā ar rīkojumu. Projekta Stacionāra infrastruktūras uzlabošana SIA Cēsu klīnika operāciju blokā un diagnostikas nodaļā kvalitatīvas ārstēšanas un efektīvas saimniekošanas nodrošināšanai ietvaros iegādātiem pamatlīdzekļiem LVL 704 760,- apmērā, nolietojums aprēķināts saskaņā ar līgumu 20%. Zemes gabaliem nolietojums netiek aprēķināts. Nolietojums netiek aprēķināts ēkai Palasta ielā 15, jo tā atrodas Cēsu kultūrvēsturiskajā centrā. 15
Pamatlīdzekļu kustības pārskats Zemes gabali Ēkas un būves Tehnoloģiskās iekārtas Pārējie pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļu izveidošana Kopā Sākotnējā vērtība uz 31.12.2012. 287 000 6 605 637 1 851 555 350 266 114 713 9 209 171 Iegādāts 0 0 0 0 163 402 163 402 Izslēgts 0 0 (4 165) (7 704) 0 (11 869) Pārklasificēts 0 20 847 121 519 18 374 (160 740) 0 31.12.2013. 287 000 6 626 484 1 968 909 360 936 117 375 9 360 704 Nolietojums uz 31.12.2012 x 237 930 442 249 77 985 X 758 164 Izslēgts 0 0 (4 165) (6 137) x (10 302) Aprēķinātais nolietojums x 191 610 203 855 65 924 x 461 389 31.12.2013 x 429 540 641 939 137 772 x 1 209 251 Bilances vērtība uz 31.12.2012 Bilances vērtība uz 31.12.2013 287 000 6 367 707 1 409 306 272 281 114 713 8 451 007 287 000 6 196 944 1 326 970 223 164 117 375 8 151 453 Kadastrālās vērtības: Nosaukums Vērtība (LVL) Zeme Slimnīcas ielā 30818 m 2 30 359 Zeme Palasta ielā 1106 m 2 4070 Poliklīnikas ēka 32480 Stacionārs, Slimnīcas ielā 9 200154 Morgs, Slimnīcas ielā 9 5581 Diagnostikas korpuss 328 576 Saldētava, ventilācijas bloks 6408 Saimniecības ēka 7470 Saskaņā ar 2011.gada 8.septembrī ar AS SEB banka noslēgto Kredīta līgums Nr.CE11067 pamatlīdzekļiem ir apgrūtinājums: Komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem un Hipotēkas līgums uz nekustāmo īpašumu Slimnīcas ielā 9 un Palasta ielā 15, Cēsīs. Apgrozāmie līdzekļi Piezīme Nr.3 Krājumu atlikumi Pārtikas produkti 1 710 1 027 Medikamenti, medicīnas materiāli 18 479 16 294 Saimniecības materiāli un kancelejas piederumi 4 367 3 724 Degviela (atlikums bākās) 129 295 Ātri nolietojamais un mazvērtīgais inventārs 33 881 32 051 Kopā 58 566 53 391 Krājumu atlikumi tiek uzskaitīti pēc metodes "Pirmais iekšā - pirmais ārā" (FIFO). Ātri nolietojamais un mazvērtīgais inventārs iegādes gadā tiek norakstīts izmaksās 50% apmērā. 16
Piezīme Nr.4 Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem 20 245 30 685 Norēķini ar fiziskām personām 13 065 3 320 Prasības pret šaubīgiem debitoriem 2 504 0 Uzkrājumi šaubīgajiem debitoru parādiem (2 504) 0 Bilances vērtība 33 310 34 005 Norēķini ar pircējiem un pasūtītājiem ir debitoru parādi par veselības aprūpes pakalpojumiem Nacionālajam veselības dienestam, apdrošināšanas sabiedrībām, fiziskām personām un pārējās saimnieciskās darbības ieņēmumu neapmaksātie rēķini. 2013.gadā saskaņā ar rīkojumu Nr.28 no 18.02.2014. izveidoti uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem. Pircēju parādi uzrādīti neto vērtībā, no pilnās parādu summas, atskaitot uzkrājumus šaubīgiem parādiem 2504,- apmērā, kā tas noteikts likuma Gada pārskatu likuma 37.pantā.1.d.. 2013.gada augustā klīnikā ir uzstādīti trīs pos termināla aparāti, kas dod iespējas pacientiem par pakalpojumu norēķināties bezskaidrā naudā ar bankas karti. Piezīme Nr. 5 Nākamo periodu izdevumi Apdrošināšanas maksājumi par transporta OCTA AAS Balta 45 41 Apdrošināšanas maksājumi par darbinieku civiltiesisko apdrošināšanu 12 4 AAS Ergo Latvija Apdrošināšanas maksājumi par 1.,2.gr.med.ierīču OCTA AAS If&C 68 0 Nekustāmā īpašuma apdrošināšana 347 836 Grāmatvedības datorprogrammu gada abonēšana 289 291 Preses izdevumu abonēšana 2013.gadam 119 100 Garantijas maksa SIA Venden par ūdens pudelēm 121 105 Publikācijas Latvijas tālrunis 539 256 EKA apkopes līgumi 20 0 Kalendāri 2014.gadam 230 0 Kopā 1 790 1 633 Piezīme Nr.6 Naudas līdzekļi valūtā un LVL pēc LB kursa uz 31.12. Norēķinu konts SEB bankā 453 720 308 029 Norēķinu konts Swedbankā 38 291 39 277 Kase 2 686 1 627 Kopā 494 697 348 933 Pašu kapitāls Piezīme Nr.7 Pamatkapitāls Sabiedrības pamatkapitāls ir veidojies no akcionāru (Dalībnieku ) ieguldījumiem. Procenti no pamatkapitāla Daļu skaits Summa LVL Cēsu novada pašvaldība 100% 6 677 507 6 677 507 Pamatkapitāls apmaksāts pilnā apmērā, izdarot ieguldījumu naudā un mantiskā ieguldījuma veidā. 2013.gadā pamatkapitāls palielināts par 18 500,- LVL ar mantisko ieguldījumu dzīvokli Birzes ielā 3-47 Cēsīs. 17
Piezīme Nr.8 Nesadalītā peļņa LVL Uz 31.12.2012. 97169 2013.gada peļņa 28 365 Uz 31.12.2013. 125 534 Piezīme Nr.9 Citi uzkrājumi Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem tiek rēķināti gada kopējo aprēķināto atalgojuma summu samazinot par atvaļinājuma naudu un dalot ar 12 mēnešiem. 40% no šīs summas veido atvaļinājuma uzkrājumu, jo darbinieki par pirmo pusgadu atvaļinājumu izmantojuši. Tāpat aprēķina šiem uzkrājumiem valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas. Uzkrājumi paredzamajām saistībām ir paredzēti, lai segtu saistības, kuras attiecas uz pārskata gada vai iepriekšējo gadu darījumiem un pārskata sagatavošanas laikā ir paredzamas vai zināmas, bet kuru vērtība vai konkrētu saistību rašanās vai segšanas datums nav precīzi zināms Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem 59 651 51 965 Uzkrājumi paredzamajām saistībām 61 925 31 524 Kopā 121 576 83 489 Ilgtermiņa kreditoru parādi Piezīme Nr.10 Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm 2011.gada 8.septembrī ar AS SEB banka noslēgts Kredīta līgums Nr.CE11067. Aizdevuma summa LVL 1 500 000,-. Mērķis : Diagnostikas korpusa daļas rekonstrukcija, ietverot diagnostikas nodaļas un operāciju bloka rekonstrukciju un aprīkojuma iegādi. Termiņš 2021.gada 8.septembris. Nodrošinājumi: 1. 2011.gada 8.septembra Komercķīlas līgums Nr.CE11067/KK-1. Komercķīla uz ķermeniskajiem pamatlīdzekļiem uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastavdaļas. Prasījuma tiesības uz ieķīlāšanas brīdi, kā arī lietu kopības nākamās sastāvdaļas prasījuma maksimālā summa LVL 2 250 000,- 2. 2011.gada 8.septembra Hipotēkas līgums Nr.CE11067/H-1. Ieķīlāts nekustāmais īpašums Slimnīcas ielā 9, Cēsis, nodalījuma nt.100000208318. 3. 2011.gada 8.septembra Hipotēkas līgums Nr.CE11067/H-2. Ieķīlāts nekustāmais īpašums Palasta ielā 15, Cēsis, nodalījuma nt.100000386500. Ilgtermiņa aizņēmumi no Latvijas kredītiestādēm 1 185 741 1 300 017 Īstermiņa aizņēmumi no Latvijas kredītiestādēm 114 276 114 276 Kopā 1 300 017 1 414 293 18
Īstermiņa parādi Piezīme Nr.11 Nākamo periodu ieņēmumi Postenī uzrādītas līdz bilances beigu datumam neatmaksātās summas. Ilgtermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu 287 159 460 537 Īstermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu 123 451 138 429 Kopā 410 610 598 966 Ņemot vērā LR MK 2004.gada 15.jūnija noteikumu nr.537. Kārtības, kādā finanšu pārskatos atspoguļojams valsts, pašvaldību, ārvalstu, Eiropas Kopienas, citu starptautisko organizāciju un institūciju finansiālais atbalsts (finanšu palīdzība) ziedojumi un dāvinājumi naudā un natūrā nosacījumus par to, ka šie finansējumi uzrādāmi Nākamo periodu ieņēmumu sastāvā. Saņemtais ERAF finansējums projektam Stacionārā infrastruktūras uzlabošana SIA Cēsu klīnika operāciju blokā un diagnostikas nodaļā kvalitatīvas ārstēšanas un efektīvas saimniekošanas nodrošināšanai. Projektā aktivitāšu īstenošanas ilgums 17. mēneši no 2010.gada 1.decembra līdz 2012.gada 30.aprīlim. ERAF līdzfinansējums 85%. Projekts ir īstenots. Nākamo periodu ieņēmumi samazināti par 64 905,- LVL saskaņā ar CFLA 19.06.2013. vēstuli Nr.39-2- 40.2/3342 par neatbilstoši veiktiem izdevumiem. Līdz ar to samazinās arī ikgadējās īstermiņa saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu par 14978,- LVL gadā. Piezīme Nr.12 Pārējie kreditori CFLA par līgumu Nr.3DP/3.1.5.3./10IPIA/VEC/012 atmaksājamā 25 301 0 summa 2015.gadā Kopā 25 301 2013.gada 19.jūnijā CFLA ir pieņēmusi lēmumu Par līguma Nr.3DP/3.1.5.3./10IPIA/VEC/012 neatbilstoši veikto izdevumu atgūšanu LVL 64905,13 apmērā. Lai atmaksātu saistības par ES un valsts piešķirto finansējumu par neatbilstoši veiktiem izdevumiem 64 905,- LVL, sastādīts apmaksas grafiks 2014. un 2015.gadam. Piezīme Nr.13 Atliktā nodokļa saistības Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finansu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantota nodokļu likme, kas sagaidāma periodos, kad pagaidu atšķirības izlīdzināsies. Pagaidu atšķirības galvenokārt rodas, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes. Atliktā nodokļa saistības 45 905 30 261 Kopā 45 905 30 261 Piezīme Nr.14 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Īstermiņa parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 64 923 87 879 Kopā 64 923 87 879 19
Piezīme Nr.15 Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi PVN 961 0 Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 25 406 27 479 VSAOI 47 229 49 473 Riska nodeva 65 66 Kopā 73 661 77 018 Ar 2013.gada 19.oktobri Cēsu klīnika ir reģistrējusies kā PVN nodokļa maksātāja. Piezīme Nr.16 Pārējie kreditori Darba alga un ieturējumi 85 986 79373 CFLA par līgumu Nr.3DP/3.1.5.3./10IPIA/VEC/012 atmaksājamā 39 604 0 summa 2014.gadā Kopā 125 590 79 373 Vispārīga informācija Nodokļi Nodokļa veids Atlikums uz 31.12.12. Aprēķināts 2013.gadā Samaksāts 2013.gadā PVN 0 3 295 2 334 961 Sociālās iemaksas 49 473 540 887 543 131 47 229 Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 27 479 288 651 290 724 25 406 Riska nodeva 66 805 806 65 Kopā 77 018 833 638 836 995 73 661 Sabiedrībā nodarbināto personu skaits Vidējais sabiedrībā nodarbināto personu skaits gadā 269 259 Atlikums uz 31.12.13. Informācija par atlīdzībām valdes locekļiem Darba alga un nodokļi 39 542 29 811 Kopā 39 542 29 811 Cita informācija Informācija par sekojošiem izdevumiem : Gada pārskata pārbaude 908 908 Informāciju par katru bilancē neiekļautu vienošanos, norādot tās veidu, mērķi un finansiālo ietekmi, ja ar šo vienošanos saistītie riski vai ieguvumi ir būtiski un ja informācija par šiem riskiem un ieguvumiem ir nepieciešama, lai novērtētu sabiedrības finansiālo stāvokli Bilancē neiekļautas vienošanās nepastāv. 20
Ziņas par ārpusbilances saistībām, ieķīlātiem aktīviem Ārpusbilances saistību un ieķīlāto aktīvu nav Ziņas par nomas vai īres līgumiem, kuriem ir svarīga nozīme uzņēmuma darbībā, īpaši minot šajos līgumos paredzētās saistības Tādu nav Nekādi būtiski notikumi no gada noslēguma līdz gada pārskata sastādīšanas dienai, kas varētu ietekmēt gada finansu rādītājus nav notikuši Gada pārskats sastādīts ievērojot darbības turpināšanas principu 2014.gada 03.martā Valdes pr-tājs: Ingūna Liepa Valdes locekļi: Aivija Zerne Olga Rudzīte 21