SIA JĒKABPILS REĢIONĀLĀ SLIMNĪCA REĢ.NR.50003356621 GADA PĀRSKATS PAR 2016.GADU
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" SATURS Lpp Ziņas par sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 6 Bilance uz 2016.gada 31.decembri 7 Parskats par naudas plūsmu 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Gada pārskata pielikumi 1.Informācija par lietoto grāmatvedības uzskaites politiku un atbilstība pieņēmumam, ka sabiedrība darbosies turpmāk 11 2. Skaidrojums par atkāpšanos no kāda likumā noteiktajiem finanšu pārskata posteņu atzīšanas novērtēšanas un norādīšanas principiem vai noteikumiem 14 3. Cita informācija 15 4. Skaidrojums par grāmatvedības politikas mainu 16 Skaidrojumi pie peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem 17 Skaidrojumi pie bilances posteņiem 19
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" Ziņas par sabiedrību Sabiedrības nosaukums Jēkabpils reģionālā slimnīca Sabiedrības juridiskais statuss Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Reģistrācijas Nr. 50003356621 Adrese (juridiskā un pasta) Andreja Pormaļa iela 125,Jēkabpils,LV5201 Valdes priekšsēdētājs Ivars Zvīdris Valdes locekļi Ruta Miķelsone, Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja galvenā grāmatvede Gunta Dābola Dibinātāja pilnvarotais pārstāvis gada pārskata apstiprināšanai Jānis Raščevskis Pārskata gads 01.01.2016-31.12.2016
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" Vadības ziņojums. Darbības veids SIA Jēkabpils reģionālā slimnīca (turpmāk tekstā saukta Sabiedrība ) darbojas kopš 1912.gada, LR Uzņēmumu reģistrā kā sabiedrība ar ierobežotu atbildību reģistrēta 1997.gada 01.septembrī, kapitāldaļu īpašnieks 100% apmērā ir Jēkabpils pilsētas pašvaldība. Pārvaldes institūcija ir valde 3 cilvēku sastāvā priekšsēdētājs Ivars Zvīdris un locekļi- Ruta Miķelsone un Gunta Dābola. Sabiedrības pamatdarbība ir cilvēku veselības aizsardzība - sniedz valsts garantētās medicīniskās palīdzības apjomā ietilpstošos primārās un sekundārās veselības aprūpes pakalpojumus, kurus saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem apmaksā LR Nacionālais veselības dienests (turpmāk tekstā NVD ) un daļēju samaksu veic arī pakalpojuma saņēmēji pacienti. Veselības aprūpes pakalpojumu tirgū SIA Jēkabpils reģionālā slimnīca vieta ir noteikta kā reģionālā daudzprofilu neatliekamās palīdzības slimnīca saskaņā ar MK apstiprināto veselības aprūpes struktūrplānu. Sabiedrība sniedz maksas medicīnas pakalpojumus un veic saimniecisko darbību: telpu nomas un uzturēšanas pakalpojumi; apkures, transporta, veļas mazgāšanas pakalpojumus. Uzņēmuma īss darbības apraksts pārskata gadā *)Pārskata gadā uzņēmumā sniegta stacionārā palīdzība 10290 pacientiem (t.sk.708 gadījumos sniegta dzemdību palīdzība), par 76 pacientiem jeb 0.7% vairāk kā 2015.gadā (10214 pac), un par 567 pacientiem jeb 5.5% vairāk kā 2016.gadā NVD plānotajiem 9723 pacientiem. Sniegta ambulatorā palīdzība 103788 pacientiem, kas ir par 6236 pacientiem jeb 6% vairāk, kā 2015. gadā. Saņemts finansējums no NVD par stacionāra darbu 5526648EUR, kas ir par 144978EUR jeb 2.7% vairāk kā 2015.gadā, un papildus 296365EUR darba algu pieaugumam. Dzemdību palīdzība tiek apmaksāta pēc faktisko dzemdību skaita, atbilstoši NVD tarifiem, bet personāla klātbūtne jānodrošina 24 stundas diennaktī, neatkarīgi no pacientu skaita. Saņemts finansējums par ambulatoro darbu 2420341EUR, kas ir par 37380EUR jeb 1.52% mazāk kā 2015.gadā. Nemainīgs paliek uzņemšanas nodaļas un observācijas gultu finansējums. Šis finansējuma apjoms nesedz visas izmaksas - gan dežūrpersonāla, gan mājas dežuru speciālistu nodrošināšanu, gan pacientu pārvadājumu un citas pozīcijas. Esošais finansējuma modelis (NVD interpretācijā- Globālais budžets - 1/12 katru mēnesi no līguma summas) nekādā ziņā nenodrošina faktisko izmaksu segšanu. NVD izstrādātie un MK noteikumos apstiprinātie pakalpojumu tarifi vairākus gadus ir nemainīgi. Šads finansējums rada lielas grūtības uzņēmuma attīstībai, medicīnisko iekārtu atjaunošanai. Pārskata gadā turpinājās pārejas periods uz DRG finansējuma modeli (ar diagnožu grupām saistīts apmaksas modelis). Diemžēl gada laikā no NVD puses netika darīts nekas, lai šajā modelī tiktu iekļautas visas faktiskās izmaksas *)2016.gadu sabiedrība noslēgusi ar peļņu 30437EUR. Apgrozījums palielinājies par 449910EUR jeb 10.5%, kas saistīts ar to, ka palielinājies NVD finansējums par 403963EUR. 2016.gadā pašu ieņēmumi no sniegtajiem medicīnas pakalpojumiem, pacientu līdzmaksājumiem, saimnieciskas darbības un nākamo periodu ieņēmumiem ir palielinājušies par 14647EUR. Pamatdarbības rentabilitāte (BRUTO peļņa/neto apgrozījums) ir - 0.3%. Neņemot vērā nākamo periodu ieņēmumus, sabiedrības likviditātes koeficients (apgrozāmie līdzekļi/īstermiņa saistības) 2016.gadā ir 0.86, 2015.gada likviditāte pēc analoga aprēķina 0.75. Aprēķinot likviditāti, neizslēdzot nākamo periodu ieņēmumus un uzkrājumus, likviditāte ir 0.6 -nepietiekama. Izmaksu pozīcijās lielākais izmaksu palielinājums salīdzinot pret 2015.gadu ir pieaugums darba un VSAOI samaksai - par 361206EUR jeb 5.7%. Nodokļu parādu uz 31.12.2016. valsts budžetam nav. Kreditoru paradi: 1)atmaksāts finanšu līzings samazinājums par 89829EUR; un palielinājums par saņemto kredīta summu 200000EUR un 100EUR kredītkartes limits; 2)pārējie kreditori, saņemtie avansi, saistības par nodokļu maksājumiem un personālam - palielinājums par 11258EUR jeb 1.7%. Bilances Aktīvi debitoru sadaļā Pircēju un pasūtītāju parādi debitoru parādu kopēja summa 204586EUR, palielinājums par 23237EUR jeb 11.3%. Pacientu un juridisko personu parādi 186570EUR jeb 1.98% no apgrozījuma. 2016.gadā pārgrāmatoti fizisko personu parādi uz šaubīgiem parādiem par kopējo summu un izveidoti uzkrājumi 31263EUR (attiecīgi 2015.gadā 56067EUR, 2014.gadā 66279EUR,2013.gadā 39067EUR, 2012.gadā 28824EUR) un norakstīti, izslēgti no uzskaites zaudētie parādi par summu 48923EUR (attiecīgi 2015.gadā 35324EUR, 2014.gadā 60248EUR, 2013.gadā 8584EUR un 2012.gadā 45552EUR.) Atgūti šaubīgie paradi 2657EUR. Saistību īpatsvars bilancē (saistības/ pasīvi) ir 69.7%, autonomijas koeficients (pašu kapitāls/pasīvi) ir 30.3%. Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi iegādāti par 361021EUR. Informācija par būtiskiem riskiem *)2016.gadā noslēgti līigumi ar NVD par stacionāra un ambulatorās aprūpes finansēšanu. Darba uzskaitei stacionārā piemēro DRG klasifikatoru un salīdzinot ar iepriekšējo gadu, samazināts DRG
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" koeficients par sliktu Sabiedrībai. Ambulatorās aprūpes finansējums plānots ar pieaugumu, taču ir risks saņemt finansējumu ārstu trūkuma dēļ (kardiologa, infektologa, pediatra ambulatorie pakalpojumi.) Sabiedrības darbība ir pilnībā atkarīga no pasūtītāja Nacionālā Veselības dienesta un valsts budžeta finansējuma. *)Pārskata gadā tika veikts Veselības Ministrijas pasūtītais Pasaules Bankas ekspertu pētījums par veselības aprūpes sistēmas stāvokli Latvijā. Šī pētījuma rezultātā Sabiedrība ir ierindota septiņu ārpusrīgas daudzprofilu reģionālo slimnīcu sastāvā un LR MK 20.12.2016. noteikumos Nr.870 ir iezīmēts ERAF finansējums 5 009 910EUR apmērā infrastruktūras attīstībai un iekārtu iegādei 2017.- 2018.gados. *)Nopietna problēma ir personāla trūkums. Sabiedrībai ar zināmām grūtībām izdodas nodrošināt nepieciešamo profilu ārstus, medmāsas speciālistus atbilstošo slimnīcas ārstniecības procesu un diennakts neatliekamās palīdzības nodrošināšanai. Šajā sakarā Sabiedrība jau ir piesaistījusi speciālistus dežūrām no citām administratīvajām teritorijām. Sadarbībā ar pašvaldību turpinās medicīnas studentu/rezidentu stipendiju atbalsta programma.šobrīd līgumi ir noslēgti ar divpadsmit rezidentiem. Sabiedrība arī iesaistās valsts budžeta finansētajās rezidentu apmācības programmās urologa, neirologa specialitātēs. No 2017.gada 01.jūlija ir jānodrošina 24 stundu Insulta vienības darbs, kur arī iespējamas problēmas ar ārstu-neirologu nodrošinājumu. Nākotnes izredzes un turpmākā attīstība *)No lielākām investīcijām 2017.gadā Sabiedrība plāno laparoskopisko operāciju instrumentu un aparatūras iegādi; ūdensvada/kanalizācijas tīklu remontu,atjaunošanu; oftalmoloģiskās diagnostikas aparatūras iegādi, kā arī uzsākt darbu pie ERAF projekta izstrādes. *)Draudi Sabiedrības veiksmīgai darbībai ir Ministru kabineta noteiktie pakalpojumu tarifi, kuri ir būtiski zemāki par pašizmaksu. Šī jautājuma risināšanā ļoti aktīvu darbību veic Latvijas slimnīcu biedrība, kuras biedrs ir Sabiedrība. Turklāt, katru gadu tiek mainīti slimnīcu darbības apmaksas un finansējuma plānošanas principi. Šajā gadā turpinās pāreja uz jaunu finansēšanas modeli- DRG (ar diagnōžu grupām saistīts apmaksas modelis). DRG sistēmas manipulētspēju pierāda fakts, ka lai gan Sabiedrība uzskaites dokumentos uzrādīja arvien pieaugošākus darba apjomus (pareizāk aizpildot uzskaites dokumentus), tomēr 2016. gadā DRG koeficients tika mākslīgi pazemināts zem 2015.gada koeficienta. Līdz ar to pret identisku pacientu skaitu kā 2016.gadā, bāzes finansējums stacionāra pakalpojumiem 2017.gadam tiek samazināts par 31000EUR. Ziņas par pētniecības darbiem un attīstības pasākumiem Sabiedrība nenodarbojas ar zinātniskās pētniecības darbiem. Notikumi pēc pārskata gada pēdējās dienas No pārskata gada beigām līdz pārskata parakstīšanai nav bijuši nekādi svarīgi notikumi, kas varētu būtiski ietekmēt gada pārskata novērtējumu. Priekšlikumi par uzņēmuma peļņas izlietošanu vai zaudējumu segšanu. Gūtā peļņa, pēc 10% dividenžu izmaksas Sabiedrības īpašniekiem, tiks ieguldīta iepriekšējo gadu zaudējumu segšanai un Sabiedrības attīstībai, pamatā medicīnas iekārtu un instrumentu iegādei. Jēkabpilī, 2017.gada 01.martā Sabiedrības valde: Valdes priekšsēdētājs: Ivars Zvīdris Valdes locekļi: Ruta Miķelsone Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja: galvenā grāmatvede Gunta Dābola Gada pārskats apstiprināts dibinātāju sapulcē Jēkabpilī, 2017.gada 22.martā Sapulces vadītājs Jānis Raščevskis
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" Peļņas vai zaudējumu aprēķins par 2016. gadu. ( pēc izdevumu funkcijas ) Nr Rādītājs Piez. 2016.g. 2015.g. Nr. 1 Neto apgrozījums 1 9400857 8950947 2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 2-9680829 -9293246 3 Bruto peļņa vai zaudējumi -279972-342299 4 Administrācijas izmaksas 3-307343 -264490 5 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 4 709095 564247 6 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 5-88439 -73068 7 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas 6-2904 -9013 izmaksas 8 Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 30437-124623 9 Uzņēmuma ienākuma nodoklis par 0 0 pārskata gadu 10 Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmuma 30437-124623 ienākuma nodokļa 11 Ieņēmumi vai izmaksas no atliktā nodokļa 7 0-33159 aktīvu vai saistību atlikuma izmaiņām 12 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 30437-157782 Jēkabpilī, 2017.gada 01.martā Sabiedrības valde: Valdes priekšsēdētājs: Ivars Zvīdris Valdes locekļi: Ruta Miķelsone Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja: galvenā grāmatvede Gunta Dābola
AKTĪVS Bilance 2016.gada 31.decembrī 1.Ilgtermiņa ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi 1.Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības. 2.Citi nemateriālie ieguldījumi Piez. Nr. 2016.g. 6031 9214 1921 1720 2015.g. datorprogrammprodukti Nemateriālie ieguldījumi kopā: 1 7952 10937 Pamatlīdzekļi( pamatlīdzekļi, ieguldījuma īpašumi un bioloģiskie aktīvi) 1.Nekustamie īpašumizemesgabali, ēkas un inženierbūves 8461616 8506502 2.Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces 1617931 1959188 3.Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs. 254451 265807 4.Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigto 0 0 celtniecības objektu izmaksas. 5.Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem. 10922 0 Pamatlīdzekļi kopā: 2 10344920 10731497 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 10352872 10742431 Apgrozāmie līdzekļi Krājumi 1.Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli 3 255718 171639 Krājumi kopā: 255718 171639 Debitori. 1.Pircēju un pasūtītāju parādi. 4 186570 171224 2.Citi debitori. 5 419 0 3.Nākamo periodu izmaksas. 6 17597 10125 Debitori kopā: 204586 181349 Nauda 7 400040 394130 Apgrozāmie līdzekļi kopā: 860344 747118 Aktīvu kopsumma: 11213216 11489549
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" Bilance 2016.gada 31. decembrī PASĪVS Piez. 2016.g. 2015.g. 1.Pašu kapitāls Nr. 1.Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls). 8 2553493 2551493 2.Rezerves pašu akcijām vai daļām 9 1 1 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 10 808335 966117 Pārskata gada peļņa vai zaudējumi. 30437-157782 Pašu kapitāls kopā: 3392266 3359829 2.Uzkrājumi 1.Citi uzkrājumi. 0 203893 Uzkrājumi kopā: 0 203893 3.Kreditori I. Ilgtermiņa kreditori 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm. 11 159256 0 2.Citi aizņēmumi (Finanšu noma) 12 0 82343 3.Atliktā nodokļa saistības. 13 0 0 4.Nākamo periodu ieņēmumi. 14 6247834 6638480 Ilgtermiņa kreditori kopā: 6407090 6720823 II. Īstermiņa kreditori. 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm. 15 40844 0 2.Citi aizņēmumi (Finanšu noma) 16 82343 89829 3.Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem. 17 127770 185812 4.Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi. 18 239377 208821 5.Pārējie kreditori. 19 290005 282746 6.Nākamo periodu ieņēmumi. 20 412631 418086 7.Uzkrātās saistības 21 220890 19710 Īstermiņa kreditori kopā: 1413860 1205004 Kreditori kopā: 7820950 7925827 Pasīva kopsumma: 11213216 11489549 Jēkabpilī, 2017.gada 01.martā Valdes priekšsēdētājs: Ivars Zvīdris Valdes locekļi: Ruta Miķelsone Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja: galvenā grāmatvede Gunta Dābola
SIA "Jēkabpils reģionālā slimnīca" Naudas plūsmas pārskats par 2016.gadu (pēc netiešās metodes) 2016.g. 2015.g. I. Pamatdarbības naudas plūsma 1.Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmuma ienākuma nodokļa 30437-123253 Korekcijas * Pamatlīdzekļu vērtības samazinājuma korekcijas, nolietojums 746496 841090 * Nemateriālo ieguldījumu vērtības samazinajuma korekcijas 4085 4688 * Uzkrājumu veidošana(izņemot nedrošiem debitoriem) -203893-4533 * Ilgtermiņa pārvērtēšanas rezerves 0-61963 * procentu maksājumi 2341 4457 * atzītie ieņēmumi no dotācijām -418099-429129 * saņemtās dotācijas projektiem -3567 Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa 157800 231357 saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām Korekcijas * debitoru parādu atlikuma pieaugums vai samazinājums -23237 23086 *krājumu atlikuma pieaugums vai samazinājums -84079-652 *piegādātājiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikuma pieaugums vai 180952-6492 Samazinājums 2.Bruto darbības naudas plūsma 231436 247299 1.Izdevumi procentu maksājumiem -2341-4457 2.Izdevumi uzņēmuma ienākuma nodokļa maksājumiem, u.c. nod. 0-34529 3. Pamatdarbības neto naudas plūsma 229095 208313 II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma 1.Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde -339023-205844 2. Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas 0 0 3.Saņemtie procenti 0 0 4.Citi 0 0 Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma -339023-205844 III. Finansēšanas darbības naudas plūsma 1.Ieņēmumi no kapitāla līdzdalības daļu ieguldījumiem 2000 10000 2.Saņemtie aizņēmumi 200100 0 3.Saņemtās dotācijas, subsīdijas, dāvinājumi un ziedojumi 0 88632 4.Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai 0 0 5.Izdevumi nomāta pamatlīdzekļa izpirkumam -89829-89829 6.Izmaksātās dividendes. 0-15634 7. Saņemtās dotācijas, dalība izpētes projektos 3567 5083 Finansēšanas darbības neto naudas plūsma 115838-1748 IV. Ārvalstu valūtu kursu svārstību rezultāts 0 V. Pārskata gada neto naudas plūsma 5910 721 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā: 394130 393409 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās: 400040 394130 Sabiedrības valde: Valdes priekšsēdētājs: Ivars Zvīdris Valdes locekļi: Ruta Miķelsone Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja: galvenā grāmatvede Gunta Dābola
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats Pamat kapitāls Rezerves Nesadalī tā peļņa Pašu kapitāls kopā Uz 31.12.2014. 2541493 61964 948593 3552050 Iepriekšējā gada bilancē norādītās summas labojums 0 0 0 0 Palielinājums 10000 0 0 10000 Iepriekšējā gada bilancē norādītās summas labojums 33159 33159 Samazinājums (izmaksātas dividendes ) 0-15635 -15635 Norakstīta pārvērtēšanas rezerve -61963-61963 2015.gada darbības rezultāts 0 0-157782 -157782 Uz 31.12.2015. 2551493 1 808335 3359829 Palielinājums 2000 0 0 2000 Samazinājums (izmaksātas dividends un pārnests uz iepriekš.gadu rezultātu) 0 0 0 0 2016.gada darbības rezultāts 0 0 30437 30437 Uz 31.12.2016. 2553493 1 838772 3392266 Sabiedrības valde: Valdes priekšsēdētājs: Ivars Zvīdris Valdes locekļi: Ruta Miķelsone Gunta Dābola Gada pārskatu sagatavoja: galvenā grāmatvede Gunta Dābola
Gada pārskata pielikums. 1.Informācija par lietoto grāmatvedības politiku un atbilstību pieņēmumam, ka sabiedrība darbosies turpmāk Grāmatvedības uzskaites principu pielietojums Gada pārskata sagatavošanas pamats Gada pārskats ir sagatavots atbilstoši likumam Par grāmatvedību, Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, kā arī ievērojot 2015.gada 22.decembra LR MK pieņemtos noteikumus Nr. 775 Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma normu piemērošanas noteikumi nosacījumus. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir klasificēts pēc izdevumu funkcijas. Sakarā ar 2016.gadā izdarītajām likumdošanas izmaiņām ir mainīts peļņas vai zaudējumu aprēķina klasifikācijas nosaukums un veiktas citas izmaiņas, kas detalizēti paskaidrotas sadaļā Skaidrojumi par grāmatvedības politikas maiņu, ja grāmatvedības politikas maiņas pamatojums ir izmaiņas normatīvajā regulējumā. Naudas plūsmas pārskats sagatavots pēc netiešās metodes. Pārskata periods Pārskata periods ir 12 mēneši: no 2016.gada 1.janvāra līdz 2016.gada 31.decembrim. Pielietotie grāmatvedības principi 1) Pieņemot, ka uzņēmums darbosies arī turpmāk ( darbības turpināšanas princips); 2) Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3) Novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, ievērojot šādus nosacījumus: a)pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam gūtā peļņa; b)ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un dienu, kad gada pārskatu paraksta vadība; c)aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtības samazināšanās un nolietojuma summas neatkarīgi tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; 4) Peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma ( uzkrāšanas princips). 5) Izmaksas ir saskaņotas ar ieņēmumiem attiecīgajos pārskata periodos (atbilstības princips); 6) Izņemot gadījumus, kad nepieciešama iepriekšējā gada posteņa atlikuma korekcija, katra pārskata gada sākuma posteņu atlikumi atilst tajos pašos bilances posteņos norādītajām summām iepriekšējā pārskata perioda beigās; 7) Bilances aktīva un pasīva posteņus novērtē atsevišķi; 8) Jebkāds ieskaits starp bilances aktīva un pasīva posteņiem vai ieņēmumu un izdevumu posteņiem ir aizliegts; 9) Bilances un peļņas un zaudējumu aprēķina posteņos summas norāda, ņemot vērā saimniecisko darījumu saturu un būtību, nevis tikai juridisko formu. 10) Bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņus novērtē atbilstīgi iegādes izmaksām vai ražošanas pašizmaksai. Iegādes izmaksas ir preces vai pakalpojuma pirkšanas cena ( atskaitot saņemtās atlaides), kurai ir pieskaitīti ar pirkumu saistītie papildus izdevumi. Ražošanas pašizmaksa ir izejvielu, materiālu un palīgmateriālu iegādes izmaksas un citi izdevumi, kas ir tieši saistīti ar attiecīgā objekta izgatavošanu. Ražošanas pašizmaksā drīkst iekļaut arī tādu izmaksu daļas, kas ir netieši saistītas ar objekta izgatavošanu, ja vien šīs izmaksas ir attiecināmas uz to pašu laika periodu. Izmaiņas grāmatvedības uzskaites principos 2016.gadā nav notikušas. Pārskata sagatavošanā izmantotā naudas vienība un ārvalstu valūtu pārvērtēšana Gada pārskatā un grāmatvedībā par naudas vienību un vērtības mēru ir lietota naudas vienība euro. Sabiedrībā lieto tikai EUR valūtu. Finanšu pārskatos atspoguļotie dati ir uzrādīti apaļās summās euro. Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Īstermiņa aktīvos ir uzrādītas aktīvu summas: kurus paredzēts realizēt vai patērēt uzņēmuma parastā darbības cikla ietvaros; kurus tur galvenokārt tirdzniecības nolūkiem vai īslaicīgi un paredz realizēt divpadsmit mēnešos pēc bilances datuma; tā ir nauda vai tās ekvivalents, kam ir neierobežotas lietošanas iespējas. Pārējie aktīvi ir klasificēti kā ilgtermiņa. Īstermiņa saistībās ir uzrādītas saistību summas:
par kurām paredzēts norēķināties uzņēmuma parastā darbības cikla ietvaros; par tām jānorēķinās ne vēlāk kā divpadsmit mēnešos pēc bilances datuma. Pārējās saistības ir klasificētas kā ilgtermiņa. Uzņēmums ilgtermiņa saistībās ieskaita arī tādas summas, kuru maksāšanas termiņš ir mazāks par vienu gadu, ja: sākotnējais saistību termiņš bija ilgāks par vienu gadu; uzņēmumam ir nodoms refinansēt šo saistību atbilstoši ilgtermiņa nosacījumiem; šo nodomu apstiprina vienošanās refinansēt vai izmainīt maksājumu grafiku, un tā ir noslēgta pirms finansu pārskatu apstiprināšanas. Ilgtermiņa ieguldījumi Ilgtermiņa ieguldījumi ir visu veidu resursi, kurus Sabiedrībaa plāno izmantot ilgāk nekā gadu, kā arī visu veidu aktīvi, kuru apmaksa paredzēta vēlāk nekā gadu pēc bilances datuma. Sākotnējā atzīšanas vērtība 200 euro. Ilgtermiņa ieguldījumus iedala šādās grupās: nemateriālie ieguldījumi; pamatlīdzekļi; 1. Nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi ir tādi ilgtermiņa ieguldījumi, kuriem nepiemīt fiziska vai materiāla forma, bet tie sabiedrībai dod vai var dot ienākumus vai rada apstākļus tās normālam darbam un ienākumu saņemšanai. Nemateriālos ieguldījumos ietilpst koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un līdzīgas tiesības, uzņēmuma nemateriāla vērtība, avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem. Sabiedrībā esošās nemateriālo ieguldījumu kategorijas un amortizācijas normas Kategorijas nosaukums Lietderīgās lietošanas Nolietojuma norma laiks gados ( % gadā). Datorprogrammas 3 33.33 Licences 5 20 Parējie nemateriālie ieguldījumi 5 20 Datoram vai serverim paredzētā datorprogramma jeb operētājsistēma, ja tā iegādāta kopā ar datoru un bez kuras tas nevar darboties, ir šī pamatlīdzekļa -datora vai servera, neatņemama sastāvdaļa. Datorprogrammas, kuras speciāli izstrādātas konkrētām vajadzībām, uzskaitāmas atsevišķi - nemateriālo ieguldījumu sastāvā. 2. Pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļi ir aktīvi, kuru paredzētais lietošanas laiks ir ilgāks par vienu gadu, kuru iegādes mērķis nav to pārdošana un tie funkcionē patstāvīgi sabiedrības darbības nodrošināšanai.pamatlīdzekļus uzskaita, ievērojot sabiedrības noteikto pamatlīdzekļu vienības sākotnējās atzīšanas vērtību.ja vienas aktīva vienības iegādes vai izveidošanas vērtība ir mazāka par noteikto vienas aktīva vienības sākotnējās atzīšanas vērtību, aktīvus uzskaita apgrozāmo līdzekļu sastāvā, ja to lietošanas laiks lielāks par gadu vai izmaksās. Sabiedrībā pamatlīdzekļu sastāvā uzskaita: Kategorijas nosaukums Zeme, ēkas un būves Tehnoloģiskās iekārtas Pārējie pamatlīdzekļi Pamatlīdzekļu izveidošana un nepabeigtā būvniecība Pamatlīdzekļiem nolietojumu (vērtības norakstīšanu) aprēķina atbilstoši to paredzamajam lietderīgās lietošanas laikam, sākotnējo vērtību sistemātiski sadalot pa periodiem, uzskaita kā uzkrāto nolietojumu (amortizāciju) un atzīst pārskata perioda pamatdarbības izdevumos pēc lineārās metodes. Finanšu noma Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti uz finanšu līzinga nosacījumiem un ir pārņemti ar tiem saistītie riski un saistības, šie pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti tādā vērtībā, par kādu tos varētu iegādāties par tūlītēju samaksu. Līzinga procentu maksājumi un tiem pielīdzināmie maksājumi tiek iekļauti peļņas vai zaudējumu aprēķinātajā periodā, kurā tie radušies. Krājumu novērtēšanas metodes Krājumi ir sabiedrības īstermiņa aktīvi, kas paredzēti tās darbības nodrošināšanai, atsavināšanai un preču un materiālu vai izejvielu veidā atrodas un tiks izlietoti saimnieciskās darbības procesā. Grāmatvedības uzskaitē krājumu novērtēšanai piemēro "pirmais iekšā pirmais ārā" (FIFO) metodi. Krājumi uzskaitīti pēc zemākās tirgus cenas un pašizmaksas. Ja krājumi ir bojāti, pilnīgi vai daļēji novecojuši vai to patiesā vērtība ir kļuvusi zemāka par to iegādes vērtību, krājumu vērtību samazina. Krājumu atlikumi pārskata gada beigās pārbaudīti inventarizācijā.
Debitoru parādi Debitoru parādi rodas, pārdodot produkciju vai pakalpojumus un vienlaicīgi nesaņemot samaksu par to. Debitoru parādi parasti ir īstermiņa saistības, kas kārtojamas gada laikā. Debitoru parade bilancē tiek uzradīti neto vērtībā, no sākotnējas vērtības atskaitot uzkrājumus šaubīgiem debitoriem, reizē šaubīgo debitoru summas tiek iekļautas izmaksās peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Bezcerīgie debitoru parādi norakstīti izmaksās. Ne retāk ka vienu reizi gada tiek veikta savstarpēja norēķinu salīdzināšana ar analītiskaja uzskaitē esošajiem debitoriem un kreditoriem. Nākamo periodu izdevumi Izmaksas, kas veiktas pārskata gadā, bet attiecas uz nākošo pārskata periodu, tiek ataiecinatas uz nākamo periodu izdevumiem. Nākamo periodu izdevumu kontā atzītos maksājumus iekļauj pamatdarbības izdevumos pēc uzkrāšanas principa, izdevumus atzīstot periodā, uz kuru tie attiecas. Izdevumus noraksta ne retāk kā vienu reizi pārskata periodā. Nauda un naudas ekvivalenti Finanšu pārskatā nauda un tās ekvivalenti sastāv no naudas kasē un banku norēķinu kontos.kontā nauda ceļā norāda datus par tiešsaites makājumu ( pos terminālu) iemaksu norēķinu kontā, ja naudas summa pārskata datumā nav ieskaitīta norēķinu kontā. Uzkrājumi Uzkrājumi tiek atzīti sabiedrībai saistībā ar pagātnes notikumu, ja pastav pašreizējs pienākums nākamajos pārskata gados par labu citai personaai izdarīt zināmas darbības, kas pamatojās uz līgumu vai citu tiesību aktu. Sagaidāms, ka pienākuma izpildei būs nepieciešama saimniecisko labumu aizplūde un sabiedrība spēj ticami novērtēt pienākumu izpildei nepieciešamo resursu apjomu. Uzkrājumus novērtē saskaņā ar grāmatvedības aplēsi. Postenis 2017.gadā pārcelts uz saistībām. Aprēķins uz bilances datumu tiek veikts iespējami precīzs. Uzkrātās saistības neizmantotiem atvaļinājumiem Uzkrātās saistības darbinieku ikgadējiem atvaļinājumiem: atzīst, aprēķinot sabiedrības saistības pret darbinieku par neizmantotajām atvaļinājuma dienām pārskata datumā, neatkarīgi no darbinieka izlietoto atvaļinājuma dienu skaita pēc pārskata datuma; aprēķina katram darbiniekam atsevišķi, nosakot darbinieka līdz pārskata perioda beigām neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu, reizinot to ar darbinieka dienas vidējo izpeļņu saskaņā ar Darba likuma prasībām un aprēķinot attiecīgos darba devēja sociālās apdrošināšanas maksājumus; Uzkrātās saistības Postenī uzrāda skaidri zināmas norēķinu summas ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem par pārskata gadā saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, ja pārskata perioda pēdējā dienā vēl nav saņemts attiecīgs norēķinu dokuments atzīst par uzkrātajām saistībām. Uzkrāto saistību summu nosaka saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem, tāmēm, saņemtajiem rēķiniem vai pēc iepriekšējās pieredzes par izdevumu apmēru. Kreditori Kreditori ir sabiedrības pašreizējās saistības (pienākumi), kuras radušās pagātnes notikumu (darījumu) rezultātā un kuru apmaksai vajadzēs lietot tās resursus (piemēram, naudas samaksa, citu aktīvu nodošana, pakalpojumu sniegšana). Kreditorus iedala šādās grupās: ilgtermiņa saistības; īstermiņa saistības. Īstermiņa saistības ir saistības, kuru apmaksa paredzēta gada laikā no bilances datuma. Bilancē kā ilgtermiņa un īstermiņa kreditorus norāda arī aizņēmumus. Aizņēmuma procentu izdevumus un saistību maksājumus par piešķirtajām, bet neizmantotajām aizņēmuma summām uzskaita saskaņā ar uzkrāšanas principu, finanšu izdevumus atzīstot periodā, kad tie radušies, neatkarīgi no tā, vai nauda ir samaksāta. Sabiedrība uzkrāj un aprēķina aizņēmumu procentu un saistību maksājumus saskaņā ar noslēgtajiem aizņēmumu līgumiem. Aprēķinot procentus, tos atzīst kā finanšu izdevumus pārskata periodā un uzskaita kā saistības. Ieņēmumu un izdevumu uzskaite Ieņēmumus un izdevumus uzskaita pēc uzkrāšanas principa, ieņēmumus un izdevumus atzīstot periodā, kad tie radušies, neatkarīgi no naudas saņemšanas vai samaksas. Ieņēmumu un izdevumu korekcijas pieļaujamas tikai pārskata perioda ietvaros. Konstatētās iepriekšējo periodu uzskaites kļūdas, neprecizitātes un grāmatvedības uzskaites kārtības maiņas ietekmi uzskaita kā iepriekšējo parskata periodu nesadalītās peļņas korekciju.
Nākamo periodu ieņēmumi Uzrādīti ieņēmumi, kuri saņemti pirms bilances sagatavošanas datuma, bet attiecas uz nākamiem periodiem.postenī nākamo periodu ieņēmumi uzskaita arī no valsts, pašvaldībām, ES vai citām institūcijām saņemto finanšu palīdzību ilgtermiņa ieguldījumu objektu veidošanai.finansējuma summa ik gadu tiek pārnesta uz ieņēmumu posteni Peļņas vai zaudējumu aprēķinā atbilstoši izveidotā objekta lietderīgās lietošanas periodam. Uzņēmuma ienākuma nodoklis Par pārskata periodu aprēķinātais nodoklis ir noteikts, ievērojot likuma Par uzņēmumu ienākuma nodokli prasības, nosakot ar nodokli apliekamo ienākumu un piemērojot likumā noteikto 15% nodokļa likmi 2016. gadam. Sabiedrība aprēķina atlikto uzņēmuma ienākuma nodokli uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu uzskaites vajadzībām. Atspoguļošana bilancē notiek, ja atliktā nodokļa summa sasniedz vai pārsniedz sabiedrībā noteikto būtiskuma līmeni -1%. Būtiskie pieņēmumi un spriedumi Latvijas likumdošanas prasības nosaka, ka, sagatavojot finanšu pārskatu, sabiedrības vadība novērtē un izdara aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē pārskatos un ārpusbilancē uzrādītos aktīvus un pasīvus uz gada pārskata sagatavošanas dienu, kā arī uzrādītos pārskata perioda ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties nošīm aplēsēm. Jomas, kuras visvairāk var ietekmēt pieņēmumi attiecas uz pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laika noteikšanu, debitoru un krājumu atgūstamās vērtības noteikšanu. Pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laika noteikšana Sabiedrības vadība nosaka pamatlīdzekļu lietderīgās lietošanas laiku balstoties uz vēsturisku informāciju, novērtējot aktīva patreizējo stāvokli. Atsevišķos gadījumos var tikt izmantots ārējs novērtējums. Debitoru atgūstamā vērtība Aplēstā debitoru atgūstamā vērtība izvērtēta katram klientam atsevišķi. Pārskata gadā izveidoti uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem. Bezcerīgie debitoru parādi norakstīti. Krājumu novērtēšana Krājumu novērtēšanā vadība paļaujas uz zināšanām, ņemot vērā pamatinformāciju, iespējamos pieņēmumus un nākotnes notikumu apstākļus. Nosakot krājumu vērtības samazinājuma nepieciešamību, tiek ņemta vērā pārdošanas iespējamība, kā arī krājumu neto pārdošanas vērtība. Darījumi ar saistītām personām Ievērojot likumdošanas prasības, gada pārskatā tiek atklāta informācija par saistītajiem uzņēmumiem un darījumiem ar saistītajām personām. Par saistītam personām tiek uzskatīti sabiedrības dalībnieki, valdes locekļi un viņu tuvi radinieki, un sabiedrības, kurās šim personām ir nozīmīga ietekme vai kontrole. Sabiedrība sniedz informāciju par tās darījumiem ar saistītajām personām, ja šie darījumi ir būtiski un neatbilst parastajiem tirgus nosacījumiem, norādot šo darījumu summas, saistīto pušu attiecību veidu un citu informāciju par šiem darījumiem. Informācija nepieciešama, lai izprastu sabiedrības faktisko finansiālo stāvokli. 2. Skaidrojumi par atkāpšanos no kāda likuma, likumā noteiktā finanšu pārskata posteņa atzīšanas novērtēšanas un norādīšanas principa vai noteikumiem. Sagatavojot 2016.gada pārskatu saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma normām, sabiedrība, pamatojoties uz 13.panta 4. un 5. daļas nosacījumiem, ir izstrādājusi savu politiku atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa uzrādīšanai, ņemot vērā, ka bez šīs informācijas atspoguļošanas nav ievērots patiesa un skaidra priekšstata princips. Sabiedrība atlikto nodokli ir atzinusi iepriekšējos periodos, tā apmērs bijis būtisks. Atliktā nodokļa aprēķinā un atspoguļošanā tiek izmantots Starptautiskais grāmatvedības standarts Nr.12 Ienākumu nodokļi. Atliktā nodokļa saistības ir uzņēmuma ienākuma nodokļa summas, kuras maksājamas nākamajos pārskata gados un attiecas uz tām pagaidu svārstībām, kuras apliekamas ar šo nodokli. Atliktā nodokļa aktīvi ir uzņēmuma ienākuma nodokļa summas,kuras atgūstamas nākamajos pārskata periodos un attiecas uz atskaitāmam pagaidu starpībām. Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz laika noviržu izraisītām pagaidustarpībām starp aktīvu un pasīvu vērtībām finanšu pārskatos un to vērtībām nodokļu aprēķināšanas vajadzībām, piemērojot likuma noteikto 15% likmi. Minētās pagaidu atšķirības, galvenokārt, rodas, izmantojot atšķirīgas nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu nolietojuma likmes finanšu uzskaitē un nodokļu aprēķināšanas vajadzībām un no zaudējumiem, kas pārnesami uz nākamajiem taksācijas periodiem.
Sabiedrība katra finanšu gada beigās veic Atliktā nodokļa aprēķinu, bet Pārskata pasīvā atliktā uzņēmuma nodokļa saistības uzrāda tikai gadījumos, ja aprēķinātās atliktā nodokļa saistības pārsniedz 1% no aktīvu kopējās vērtības. Gadījumos, kad atliktā nodokļa aprēķina rezultāts atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana droši sagaidāma. Sagatavojot 2016.gada pārskatu saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma normām, sabiedrība, atkāpjoties no 12.panta 2. punktā norādītās grāmatvedības politikas maiņas atspoguļošanas kārtības, aprēķinātās saistības atvaļinājumiem no posteņa citi uzkrājumi pārnes uz kreditoru saistībām ar 2016.pārskata gadu, lai samazinātu nepieciešamo korekciju apjomu, finansiālas novirzes atspoguļošanas perioda maiņa nerada. 3. Cita informācija Bilancē neiekļautās finansiālās saistības, sniegtās garantijas un citas iespējamās saistības. Pārskata gadā nav veikti nekādi darījumi ar saistītiem uzņēmumiem un saistītām personām. Nav sniegtas vai saņemtas nekādas garantijas par saistīto personu parādiem. Saistības par noslēgtiem nomas un īres līgumiem, kas būtiski sabiedrības darbībā IZNOMĀTĀJS NOMĀTO IEKĀRTU NOSAUKUMS SUMMA GADĀ BEZ PVN EUR MEDILINK COBAS C111 WITH ISE 2220 MEDILINK COBAS U411 AR UPS700 600 MEDILINK SYSMEX XT 1800 28 MEDILINK SYSMEX XP300 35 AGA BALONU NOMA 1097 INVITROS ELECSYS 2010 ANALIZ 14 ELME MESSER GAZIFIKĀCIJAS UN UZGLABĀŠANAS SIST. NOMA 3600 MEDITEC PROGRAMMAS ĀRSTA BIROJS LICENČU NOMA 1439 LĪVĀNU SLIMNĪCA PLAUŠU VENTILĀCIJAS IEKĀRTA 300 VENDEN VENDEN IEKĀRTU NOMA 240 HEMODIALĪZES APARATŪRAS B.BRAUN DIALOG+HDF+ONLINE (2GB) 848 ZVĪDRIS IVARS AUTOMAŠĪNA VOLVO S60 3596 ALEKSANDRS KRISTAPSONS/TATJANA KRISTAPSONE ZEMES NOMA 653 VALSTS ASINSDONORU CENTRS BACK ALERT KONTROLES SISTĒMA 1422 Informācija par finanšu nomu. Finanšu līzings (SIA SEB līzings) datortomogrāfijas iekārtas Somatom perspective iegādei- līgums 14.11.2012. nr.jk12118 par summu 528406.13EUR uz 5 gadiem. Atlikusī maksājumu summa 82343.11EUR līdz 13.11.2017. Informācija par to, ka sabiedrības aktīvi ieķīlāti vai citādi apgrūtināti 2016.gadā noslēgts līgums ar AS SEB banka, Kredīta līgums Nr.JK06014 no 04.10.2016. Summa 200 000,00EUR. Termiņš:26.07.2021(maksājums 3704EUR/mēnesī no 02/2017).Mērķis Ambulatorās daļas reģistratūras rekonstrukcija. Nodrošinājums: Komercķīla uz Sabiedrības kermeniskajiem pamatlīdzekļiem, krājumiem, prasījuma tiesībām kā lietu kopību un nākamajām sastāvdaļām. Notikumi pēc bilances datuma Laika posmā no pārskata gada pēdējās dienas līdz šo finanšu pārskatu parakstīšanas datumam nav bijuši nekādi notikumi, kuru rezultātā šajā finanšu pārskatā būtu jāveic korekcijas vai kuri būtu jāpaskaidro šajā finanšu pārskatā.
4. Skaidrojums par grāmatvedības politikas maiņu, ja grāmatvedības politikas maiņas pamatojums ir izmaiņas normatīvajā regulējumā 2016.gadā Gada pārskatu likumu aizstāj Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likums. Mainīts atsevišķu posteņu uzskaites regulējums. Sabiedrībai, atbilstoši jaunajām likumdošanas prasībām, nepieciešams veikt atsevišķu posteņu pārklasifikāciju. 1.Atvaļinājuma rezerves, kas iepriekš uzskaitītas postenī Citi uzkrājumi, pārklasificētas uz posteni Uzkrātās saistības.ar 2016.gadu,skat sadaļa 2. Bilance 2016. 2015. Citi uzkrājumi (darba alga un VSAOI) 0 203893 Uzkrātās saistības (t.sk.darba alga un VSAOI) 220890 0 2.Nekustamā īpašuma nodoklis pārklasificēts no posteņa Citi nodokļi uz PZA posteni Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas - 2016.gada summa 1504EUR, 2015.gada summa 1370EUR. Peļnas un zaudējumu aprēķins, pārklasificēšana veids 2015. pēc pārklasifikācijas 2015. pirms pārklasifikācijas Pārklasifikācija Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 9293246 +1370 9291876 Citi nodokļi 0-1370 1370 3.Atliktais nodoklis pārklasificēts uz posteni iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi (uzrāda pārskatā tikai gadījumos, ja aprēķinātās atliktā nodokļa saistības pārsniedz 1% no aktīvu kopējās vērtības.) 2016.gadā atliktais nodoklis netiek rēķināts. Bilance, pārklasifikācija 2015.gads pēc pārklasifikācijas pārklasifikācija 2015.gads pirms pārklasifikācijas Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 966117 +33159 932958 Atliktā nodokļa saistības 0-33159 33159 4.2016.gadā mainīts peļņas vai zaudējumu aprēķina klasifikācijas nosaukums, aizstājot pēc apgrozījuma izmaksu metodes ar klasificēts pēc izdevumu funkcijas.
Skaidrojumi pie peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem Piezīme Nr.1 Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir ieņēmumi no uzņēmuma pamatdarbības, produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas, no kuriem atskaitīta tirdzniecības atlaide un citas piešķirtās atlaides, kā arī pievienotās vērtības nodoklis, akcīzes nodoklis un citi nodokļi, kas tieši saistīti ar pārdošanu. Neto apgrozījuma sadalījums pa pamatdarbības veidiem Darbības veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Saimnieciskās darbības ieņēmumi (apliekami ar PVN) 138933 111832 +27101 Valsts budžeta finansējums par medic.pak. 8288641 7879264 +409377 Ieņēmumi no maksas medic.pakalpoj. 322467 124373 +198094 Pacientu līdzmaksājumi 650816 835478-184662 Kopā 9400857 8950947 +449910 Piezīme Nr.2 Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas. Neto apgrozījuma gūšanai izlietotās produkcijas, preču vai pakalpojumu izmaksas ražošanas vai iegādes pašizmaksā. Izmaksu veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Materiālu izmaksas 2243910 2267817-23907 Personāla izmaksas, t.sk.vsaoi, UDRN 6410268 6080610 326906 Uzkrājumi atvaļinājumiem: darba samaksa un VSAOI 201092 201092 Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguld. 745180 838067-92887 nolietojums Izslēgto pamatlīdzekļu atlikušās vērtības 2656 2937-281 norakstīšana izmaksās Apgrozāmo līdzekļu vērtība norakstīšana 18826 24863-6037 Zaudēto parādu norakstīšana 11242 5442 5800 Uzkrājumi šaubīgiem parādiem 28605 53919-25314 Pārējās izmaksas, t.sk. DRN, UVTN, NĪN 19050 52749-33992 apdrošināšanas, apmācību izmaksas Kopā 9680829 9326405 159500 Piezīme Nr.3 Administrācijas izmaksas. Izmaksu veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Personāla izmaksas, t.sk.vsaoi, UDRN 278252 243952 +34300 Finanšu revīzijas izmaksas 4409 4828-419 Sakaru un telefona izmaksas 1431 547 +884 Pamatlīdzekļu un nemateriālo 2745 4790-2045 ieguld.nolietojums Reklāmas izmaksas 679 311 +368 Naudas apgrozības izmaksas 4481 2523 +1958 Autotransporta nomas, uzturēšanas izm. 3943 3054 +889 Pārējās izmaksas 11403 4485 +6918 Kopā 307343 264490 +42853 Piezīme Nr.4 Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Postenī iekļauj uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumus, kas nav parādītas citos peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos un kas ir radušās saimnieciskās darbības rezultātā vai ir ar to saistītas, vai izriet tieši no tās.
Darbības veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Pašvaldības dotācijas donoru kompensācijas izmaksai, kapelāna darba algas,vsaoi izmaksai 3567 3060 +5337 Atzītie nākamo periodu ieņēmumi, kas attiecas uz pārskata gadu 418099 429129-11030 Ziedojumi un dāvinājumi (bezmaksas medikamenti,vakcīnas) 75507 68245 +7262 Ilgtermiņa ieguldījumu rezerves samazināšana 0 61963-61963 Ieņēmumi no Uzkrājumu samazināšanas 203893 203893 atvaļinājumiem,vsaoi, 2015.gada atlikums Citi ieņēmumi 8029 1850 +1349 Kopā 709095 564247 144848 Sabiedrība pārskata gadā nav guvusi ienākumus/izdevumus no ilgtermiņa objektu pārdošanas. Piezīme Nr.5 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Postenī iekļauj uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas, kas nav parādītas citos peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņos un kas ir radušās saimnieciskās darbības rezultātā vai ir ar to saistīti, vai izriet tieši no tās. Izmaksu veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Bezmaksas medikamenti, vakcīnas 86704 71413 +15291 Citi izdevumi 1735 1655 +80 Kopā 88439 73068 +15371 Piezīme Nr.6 Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Izmaksu veidi 31.12.2016. 31.12.2015. Izmaiņas (+,- ) Samaksāti procenti par kredītiem, līzingu 2341 4457-2116 Samaksāti līgumsodi, nokavējuma nauda 563 4556-3993 Kopā 2904 9013-6109 Piezīme Nr.7 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis. Grāmatvedības politikas 4.sadaļu Skat 2016. 2015. Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis -33159 Piezīme Nr.8 KOPĀ: -33159 2016. 2015. Vidējais sabiedrībā nodarbināto personu skaits gadā 535 541 t.sk valdes locekļi 3 3 Informācija par atlīdzību valdes locekļiem 2016. 2015. Atlīdzība par darbu 126277 113269 Valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas 28312 25342 Citas izmaksas (kustama īpašuma noma) 3445 2975 Kopā 158034 141586
Paskaidrojumi pie bilances posteņiem Piezīme Nr.1 Nemateriālie ieguldījumi Postenī iekļauti par samaksu iegādātie nemateriālie aktīvi-licences, datorprogrammas, kuru vērtību noraksta pēc lineārās metodes licences piecu un datorprogrammas- trīs gadu laikā. Nemateriālā ieguldījuma veids Nemateriālā ieguldījuma veids Sākotnējā vērtība Licences Datorprogramma uz 31.12.2015. 29709 2565 32274 Iegādāts 2016. 0 1103 1103 Likvidēts 2016. 0 0 0 uz 31.12.2016. 29709 3668 33377 Nolietojums uz 31.12.2015. 20495 845 21340 Aprēķināts 2016. 3184 901 4085 Izslēgts 2016. 0 0 0 uz 31.12.2016. 23679 1746 25425 Bilances vērtība uz 31.12.2015. 9214 1720 10934 Bilances vērtība uz 31.12.2016. 6030 1922 7952 Piezīme Nr.2 Nemateriālie ieguldījumi kopā Pamatlīdzekļi. Bilancē visi pamatlīdzekļi ir atspoguļoti to iegādes cenās, atskaitot nolietojumu. Nolietojums ir aprēķināts pēc lineārās metodes, izvēloties par pamatu šādas nolietojuma normas: Ēkas 2.5% Izbūves 5% Tehnoloģiskās iekārtas 14.29% Transporta līdzekļi 20% Citi pamatlīdzekļi 10% Datori un datu uzkrāšanas iekārtas 33.33% Zemes gabaliem nolietojums netiek rēķināts. Zemes gabali Ēkas un būves Pamatlīdzekļu kustības pārskats Tehnoloģisk ās iekārtas Pārējie pamatlīdzekļi Avansa maksāj. par pamatlīdz. Sākotnējā vērtība 31.12.2015. 20010 9770102 5348064 752251 0 15890427 Iegādāts 2016. 0 207352 82757 58887 10922 359918 Likvidēts 2016. 0 0-129260 -8547 0-137807 31.12.2016 20010 9977454 5301561 802591 10922 16112538 Nolietojums 31.12.2015. 0 1283610 3388876 486444 0 5158930 Aprēķināts 2016. 0 252238 414617 76984 743839 Izslēgts 2016. 0-126648 -8503-135151 Pārklasificēts 2016. 0 6785-6785 0 31.12.2016. 0 1535848 3683630 548140 0 5767618 Bilances vērtība 20010 8486492 1959188 265807 0 10731497 uz 31.12.2015. Bilances vērtība 20010 8441606 1617931 254451 10922 10344920 uz 31.12.2016. Datortomografijas iekārta Somatom Perspective iegādāta līzingā. Atlikusī maksājumu summa 82343.11EUR līdz 13.11.2017. Pēc VZD datiem zemes kadastrālā vērtība noteikta 73407EUR; būvju -687701,00EUR, kopējā kadastrālā vērtība 860486,00EUR. Īpašums Artilērijas ielā 18 netiek izmantots slimnīcas darbībai, kā arī fiziskais stāvoklis ir kritisks atlikusī bilances vērtība uz 31.12.2016. ir 5000EUR, kadastrālā vērtība 112320,00EUR. Piezīme Nr.3 Krājumu atlikumi 2016 2015 Medikamenti, reaģenti, medicīnas preces 242186 159657 Kurināmais un degviela 1426 1170 Kopā
Mazvērtīgais inventārs noliktavā 3148 2961 Pārtikas produkti 2707 2720 Pārējie materiāli 6251 5130 Bilances vērtība: 255718 171639 Piezīme Nr.4 Pircēju un pasūtītāju parādi Pircēju parādi uzrādīti neto vērtībā, no pilnās parādu summas atskaitot uzkrājumus šaubīgiem parādiem. Uzkrājumu veidošanas principi aprakstīti Pielikuma I sadaļā. Ienākumi, kas attiecas uz šiem parādiem ir iekļauti attiecīgo gadu apliekamā ienākuma aprēķinā. 2016 2015 Pircēju un pasūtītāju parādu uzskaites NETO vērtība, T.SK. 186570 171224 Parādi par telpu, inventāra nomu, uzturēšanas, apkures utml.pakalpojumiem 9378 14099 NVD finansējums par 12/2016 91155 81356 Pašvaldību, valsts un to iestāžu parādi par medicīnas pakalpojumiem 11438 9007 Citi juridisko personu parādi 7118 4482 Fizisko personu parādi par medicīnas pakalpojumiem 67481 62280 Uzkrājumi šaubīgiem parādiem 103163 123438 Uzskaites vērtība uz 31.12.2016: 289733 294662 Uzskaites vērtība uz 31.12.2015. 123438 2016.g. Atmaksātās šaubīgo parādu (2657EUR) summas un norakstītie 51539 bezcerīgie parādi (48882EUR) Izveidoti uzkrājumi nedrošām aizdevumu summām 2016.gadā 31263 Piezīme Nr.5 Citi debitori. 2016 2015 Piegādātājiem nesamaksātais PVN 419 0 Bilances vērtība: 419 0 Piezīme Nr.6 Nākamo periodu izmaksas Uzrādītas izmaksas, kas izdarītas pirms bilances sastādīšanas datuma, bet atteicas uz nākamo gadu. Nākamo periodu izmaksu atšifrējums 2016 2015 Apdrošināšanas maksājumi 736 698 Likumdošanas izdevumu, laikrakstu, žurnālu abonēšana 435 828 Reklāmas izdevumi 0 242 Datorprogrammu abonēšana, aparatūras noma 0 50 Atvaļinājumu un VSAOI nākamo periodu izmaksas (attiecas uz 01/2016) 16426 8307 Bilances vērtība: 17597 10125 Piezīme Nr.7 Naudas līdzekļi EUR uz 31.12.2016. 2016. 2015. Nauda bankā un kasē 400040 394130 Bilances vērtība: 400040 394130 Piezīme Nr.8 Pamatkapitāls. 2016 2015 Pamatkapitāla vērtība 2553493 2551493 Daļu skaits 2553493 2551493 Nominālvērtība 1 1 Piezīme Nr.9 Rezerves pašu akcijām vai daļām. Pamatkapitāla denominācijas uz EUR rezultātā, 2014.gadā izveidotas rezerves pašu kapitāla daļām 0.82EUR. 2016 2015 Rezerve pašu akcijām/daļām (denominācija) 1 1
Piezīme Nr.10 Nesadalītā peļņa. 2016 2015 Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 808335 932958 Korekcija atlikā UIN saistības 33159 Pārskata gada nesadalītā peļņa/zaudējumi 30437-157782 Bilances vērtība: 838772 808335 Piezīme Nr.11 Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm Samaksas termiņš ilgāks par 5 gadiem. 2016. 2015. Izmaiņas ( +, - ) Līgums JK16014 159256 0 +159256 Kopā ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm: 159256 0 2016.gadā noslēgts līgums ar AS SEB banka, Kredīta līgums Nr.JK06014 no 04.10.2016. Summa 200 000,00EUR. Termiņš:26.07.2021(maksājums 3704EUR/mēnesī no 02/2017).Mērķis Ambulatorās daļas reģistratūras rekonstrukcija. Nodrošinājums: Komercķīla uz Sabiedrības kermeniskajiem pamatlīdzekļiem, krājumiem, prasījuma tiesībām kā lietu kopību un nākamajām sastāvdaļām. Piezīme Nr.12 Citi aizņēmumi. 2016. 2015. Izmaiņas (+, - ) Līzinga līgums 0 82343-82343 Finanšu līzings (SEB līzings) datortomogrāfijas iekārtas Somatom perspective iegādei- līgums 14.11.2012. nr.jk12118 par summu 528406.13EUR uz 5 gadiem. Atlikusī maksājumu summa 82343.11EUR līdz 13.11.2017. Piezīme Nr.13 Atliktā nodokļa saistība Paskaidrojumi 2.sadaļā. 2016. 2015. Izmaiņas (+, - ) Atliktā nodokļa saistības 0 33159-33159 Piezīme Nr.14 Nākamo periodu ieņēmumi Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi No ES saņemtā atbalsta daļa: līdz 2011.gadam 3785124EUR, 2012.gadā-749331EUR, 2013-848283EUR, 2015.g.- 88632EUR. Valsts saņemtā finanšu atbalsta daļa: līdz 2011.gadam-1438051EUR, 2012.gadā 111102EUR, 2013gadā 65604EUR. Pašvaldības dotācijas: līdz 2011.gadam 630119EUR.2014.gadā NVD finansējums iekārtām 39603EUR, KPFI finansējums 842293EUR. Ziedojumi un dāvinājumi: PAC-64731EUR, 2012.gadā-1409EUR, 2013.gadā 3529EUR, 2014.gadā 3222EUR, 2015.g-361EUR. 2016.g. -21998EUR.Nākošajos gados sabiedrība attiecinās uz ieņēmumiem atbilstoši aprēķinātā nolietojuma summai. 2016. 2015. Izmaiņas (+, - ) Nākamo periodu ieņēmumi 6247834 6638480-390646 Finanšu palīdzības sniedzējs Kad saņemts Saņemta summa Summa uz 31.12.2016. Saņemšanas merķis Nosacīj umi Valsts 31/08/2005 914030 469875 Ēku rekonstrukcija Nav 0 Valsts 31/08/2005 276079 5168 Iekārtu iegāde Nav 0 Pašvaldība 31/08/2005 270827 77838 Ēku rekonstrukcija Nav 0 Valsts 31/12/2007 672699 238193 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 31/12/2007 956468 450421 Ēku rekonstrukcija Nav 0 Valsts 28/10/2011 465820 393295 Ēku rekonstrukcija Nav 0 Pašvaldība 28/10/2011 63120 53389 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 28/10/2011 2741713 2319032 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 28/10/2011 327352 43920 Iekārtu,mēbeļu ieg. Nav 0 ROTARY klubs 31/05/2008 37840 1021 Dāvinājums -iekārtas Nav 0 31/05/2012 Valsts 28/10/2011 48544 41060 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 28/10/2011 801322 677784 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 28/10/2011 10569 4050 Iekārtu iegāde Nav 0 Privāti 2012 1409 91 Dāvinājums iekārtas Nav 0 Atmaksājamā summa, ja nav izpildīti nosacījumi
Privāti 28/01/2013 2106 627 Dāvinājums iekārtas Nav 0 Privāti 28/12/2013 1423 610 Dāvinājums iekārtas Nav 0 Valsts 19/06/2013 65604 57902 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 19/06/2013 783684 691676 Ēku rekonstrukcija Nav 0 ERAF 19/06/2013 64600 43395 Iekārtu iegāde Nav 0 KPFI 30/05/2014 842294 560360 Ēku Rekonstrukcija Izmešu 0 samazināj un Iekārtu iegāde Privāti 2014 2822 1410 Dāvinājums iekārtas Nav 0 NVD 16/09/2014 39603 26732 Dotācija iekārtu ieg. Nav 0 2015 393 282 Dāvinājums iekārtas Nav 0 Jēkabpils slimn.atbalsta fonds ERAF 02/09/2015 88632 70862 Iekārtu iegāde Nav 0 ROTARY klubs 23/12/2016 20861 17880 Dāvinājums -iekārtas Nav 0 Bērnu slim.fonds 14/11/2016 1137 961 Dāvinājums -iekārtas Nav 0 Piezīme Nr.15 Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm. 2016. 2015. Izmaiņas (+, - ) Līgums JK06014(skat.piez.Nr.11) 40744 0 +40744 Kredītkartes konts (limits 3000EUR) 100 0 +100 Kopā īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm: 40844 0 +40844 Piezīme Nr.16 Citi īstermiņa aizņēmumi. 2016. 2015. Izmaiņas (+, - ) Līzinga līgums JK12118 82343 89829-7486 Finanšu līzings (SEB līzings) datortomogrāfijas iekārtas Somatom perspective iegādei- līgums 14.11.2012. nr.jk12118 par summu 528406.13EUR uz 5 gadiem. Atlikusī maksājumu summa 82343.11EUR līdz 13.11.2017. Piezīme Nr.17 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 2016. 2015. Izmaiņas ( +, - ) Parādi piegādātājiem par precēm,t.sk. medikamenti 110234 156723-46489 Parādi piegādātājiem par pakalpojumiem, t.sk. komunālie 17536 29089-11553 Kopā 127770 185812-57412 Piezīme Nr.18 Nodokļi Nodokļa veids Atlikums uz 31.12.2015. Aprēķināts 2016.gadā Samaksāts 2016.gadā Uzņēmuma ienākuma nodoklis 0 0 0 0 Pievienotās vērtības nodoklis 2204 69163 57077 14290 Valsts sociālās apdroš. Oblig. iemaksas 144839 1806302 1804350 146791 Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 61167 955430 938918 77679 Dabas resursu nodoklis 416 1235 1224 426 Riska nodeva 195 2340 2344 191 Vieglo transportl. Ekspluatāc. nodoklis 0 1875 1875 0 Nekustamā īpašuma nodoklis 0 1504 1504 0 Kopā: 208821 2837849 2807293 239377 Atlikums uz 31.12.2016. Piezīme Nr.19 Pārējie kreditori 2016. 2015. Izmaiņas ( +, - ) Darba alga 287244 280154 +7090 Ieturējumi no darba algas 2684 2491 +193 Norēķini par parādiem ar personālu 77 101-24 Kopā 290005 282746 +7259