neauditētais 2019. gada pārskats par periodu Rīga, 2020
Saturs Lpp. Informācija par komercsabiedrību... 3 Vadības ziņojums... 4 Bilance uz 2019.gada 31.decembri... 6 Aktīvs... 6 Pasīvs... 7 Peļņas vai zaudējumu aprēķins... 8 Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu... 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2018.gadu un 2019.gadu... 10 Neauditētā gada pārskata pielikumi... 11 1. Grāmatvedības politika... 11 2. Skaidrojums pie bilances posteņiem uz 31.12.2018. un 31.12.2019.... 14 3. Skaidrojums pie peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem... 17 4. Vispārīgā informācija... 19 2
Informācija par komercsabiedrību Komercsabiedrības nosaukums Komercsabiedrības juridiskais statuss "LATLOTO NAMS" Sabiedrība ar ierobežotu atbildību Vienotais reģ. numurs, vieta un datums 40003423460, Rīga, 16.12.1998. Komercsabiedrības adrese (juridiskā ) Komercsabiedrības pamatdarbība Meistaru iela 19, Rīga, LV-1050 NACE red.2 68.20 sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana, NACE red.2 46.19 plaša sortimenta preču vairumtirdzniecības starpnieku darbība Dalībnieki un to daļas īpatsvars % VAS "Latvijas Loto" 100% Valdes loceklis Gada pārskatu sagatavoja Diāna Dilba grāmatvedis Marija Dajonova Pārskata gads Finanšu pārskatā lietotā naudas vienība Vidējais darbinieku skaits 8 3
Vadības ziņojums Par komercsabiedrības saimniecisko darbību 2019. pārskata gadā Nodrošinot saimniecisko darbību 2019.gada divpadsmit mēnešu pārskata periodā, ievērojot SIA Latloto nams vidēja termiņa stratēģijā 2017.- 2019. gadam noteikto, komercsabiedrība ir pildījusi uzdevumus mātes sabiedrības VAS Latvijas Loto saimnieciskās darbības atbalstam, nodrošinot tās īpašumā esošā un nomātā nekustamā īpašuma apsaimniekošanas un uzturēšanas funkciju veikšanu. Pārskata periodā ir noslēgts līgums par plānoto remontdarbu veikšanu ārējo defektu novēršanai ēku Meistaru ielā 19/21, Rīgā jumta izbūvēs un veikts atbilstošais remonts. Nodrošināta nekustamā īpašuma remontdarbu procesa kontrole ēku Meistaru ielā 19/21 un Laipu ielā 10, Rīgā dūmeņu renovācijas un izbūvju remonta laikā. Veikti biroja ēku Rīgā, Meistaru ielā 19/21 otrā līdz ceturtā stāva trepju telpas remontdarbi, ēkas Rīgā, Meistaru ielā 19 pirmā stāva trepju telpas remontdarbi un ēkas Rīgā, Meistaru ielā 21 otrā stāva piecu biroja telpu remontdarbi. Avārijas situācijas novēršanai, nodrošināta biroja ēkas Rīgā, Meistaru ielā 19/21 jumta klājuma ārkārtas remontdarbu izpilde. Visā periodā nodrošināta regulāra mātes sabiedrības tirdzniecības vietu un cita apsaimniekojamā nekustamā īpašuma apsekošana, sakopšanas vadība un nepieciešamā apkārtējās vides sakārtošana un komunikāciju ārkārtas tīrīšanas darbi atbilstoši sezonai. Pārskata periodā SIA Latloto nams ir veicis nepieciešamās darbības mātes sabiedrībai noteikto starptautisko kvalitātes un drošības standartu prasību ievērošanai īpašumu apsaimniekošanas procesos. Ir veiktas tirdzniecības vietu un biroju telpu apsekošanas, lai nodrošinātu noteikto drošības kontroļu pārbaudi un to nepārtrauktu darbību, kā arī nodrošināta telpu drošība un to fiziska kontrole remontdarbu norises laikā. Šī gada februārī un oktobrī ir notikusi sabiedrības personāla dalība VAS Latvijas Loto rīkotajās apmācībās saistībā ar ISO un WLA kvalitātes un drošības standartu prasību ievērošanu saistīto sabiedrību darbībā, kā arī nodrošināta sabiedrības vadības dalība VAS Latvijas Loto Drošības foruma sēdēs. Pildot mātes sabiedrības atbalsta funkciju tās izvirzīto nefinanšu mērķu sasniegšanai, atbilstoši VAS Latvijas Loto kā valsts mēroga izložu organizētāja dotajiem uzdevumiem, SIA Latloto nams ir nodrošinājis izlozēm nepieciešamo mantu laimestu iegādi un piegādi mātes sabiedrībai, ievērojot izložu noteikumu un laimestiem izvirzītās kvalitātes un drošības prasības. Mantu laimesti 2019.gada divpadsmit mēnešu periodā kopumā ir piegādāti 689 499 apmērā. Pārvaldot iznomāto nekustamo īpašumu, pārskata periodā vairākkārtēji ir apsekotas iznomājamās telpas un zeme Meistaru ielā 19/21 un Laipu ielā 10, Rīgā un kontrolēta nomas līgumu prasību izpilde attiecībā uz iznomāto telpu un zemes lietojumu, sniegti norādījumi nomniekam par nekustamajam īpašumam piegulošās teritorijas sakopšanu. Nekustamā īpašuma nomas maksājumi tiek veikti savlaicīgi, parādsaistību nav. Sakarā ar nekustamā īpašuma īpašumtiesību maiņu, ir noticis zemes nomas līguma saskaņošanas process ar būves Laipu ielā 10 (kadastra Nr.0100506002) īpašnieku. Atbilstoši SIA Latloto nams neauditētiem finanšu un grāmatvedības datiem par budžeta izpildi 2019. gada 12 mēnešos, sabiedrība ir strādājusi ar peļņu pārskata perioda neauditētā peļņa ir 86 884 (astoņdesmit seši tūkstoši astoņi simti astoņdesmit četri eiro). Nozīmīgs peļņas pārsniegums izveidojies, pārskata perioda 1.ceturksnī atgūstot parādsaistības no bijušā nomnieka ilgstoša maksātnespējas procesa noslēgšanās rezultātā, kā arī saistībā ar piegādāto laimestu apjoma pieaugumu. 4
Komercsabiedrība ir pabeigusi 2019. finanšu gadu ar sekojošiem neauditētiem rezultātiem 1 : Rādītāji 2019. gads 2018. gads Neto apgrozījums, 785 211 583 062 EBITDA 90 213 40 348 EBIT 86 884 37 197 Neto peļņa vai zaudējumi, 86 884 37 185 Bilances kopsumma, 297 858 236 922 Pašu kapitāls, 264 415 209 138 Naudas atlikums perioda beigās, 283 493 209 425 Kapitālieguldījumi, 88 14 816 Koeficienti EBITDA rentabilitāte 11.5 6.9 Bruto rentabilitāte (Bruto peļņa/neto apgr.)% 11.7 12.3 Neto rentabilitāte (Neto peļņa/neto apgr.)% 11.1 6.4 Kopējā likviditāte (reizes) 8.6 8.0 Vidējais nodarbināto skaits 8 10 Pašu kapitāla atdeve, % 32.9 17.8 Aktīvu atdeve, % 29.2 15.7 Visi SIA Latloto nams saimnieciskās darbības plāna uzdevumi un pasākumi to īstenošanai tiek finansēti no saimnieciskās darbības rezultātā gūtajiem ieņēmumiem (netiek izmantotas valsts dotācijas vai kredītiestāžu aizņēmumi, vai citi finansēšanas avoti). Pārskata periodā Valde ir pildījusi Dalībnieka uzdevumus, ievērojot SIA Latloto nams vidēja termiņa stratēģijā 2017.- 2019. gadam un 2019. gada darba plānā noteikto. Laika posmā no 2019. gada pārskata perioda sākuma brīža līdz divpadsmit mēnešu neauditētā pārskata sagatavošanas dienai nav notikuši notikumi, kas būtiski ietekmētu kapitālsabiedrības darbību. SIA Latloto nams valde ir atbildīga par sabiedrības sekmīgu vadīšanu un neauditētā saīsinātā finanšu pārskata sagatavošanu, kas sastādīts saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām un uzskatāmi atspoguļo sabiedrības finansiālo stāvokli, saimnieciskās darbības rezultātus, naudas plūsmu un īpašumu stāvokli pārskata periodā. 1 Provizoriskie, neauditētie rezultāti 2019.gadā. 5
Bilance uz 2019.gada 31.decembri Aktīvs Piezīmes numurs 1. Ilgtermiņa ieguldījumi I. Nemateriālie ieguldījumi: Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības 138 175 Nemateriālie ieguldījumi, kopā: 1. 138 175 II. Pamatlīdzekļi: Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 11 379 14 582 Pamatlīdzekļi, kopā: 2. 11 379 14 582 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā: 11 517 14 757 2. Apgrozāmie līdzekļi I. Krājumi: Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli 3. 149 217 Krājumi, kopā: 149 217 II. Debitori: Pircēju un pasūtītāju parādi 4. 4 - Citi debitori 5. 1 089 11 108 Nākamo periodu izmaksas 6. 1 606 1 412 Uzkrātie ieņēmumi 7. - 3 Debitori, kopā: 2 699 12 523 III. Nauda 8. 283 493 209 425 Apgrozāmie līdzekļi, kopā: 286 341 222 165 Aktīvu kopsumma: 297 858 236 922 Pielikums no 11. līdz 20. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 6
Bilance uz 2019. gada 31.decembri Pasīvs Piezīmes numurs 1. Pašu kapitāls: Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) 9. 2 840 2 840 Rezerves: a) pārējās rezerves 174 691 169 113 Pārskata gada peļņa 86 884 37 185 Pašu kapitāls, kopā: 264 415 209 138 3. Kreditori: Īstermiņa kreditori: No pircējiem saņemtie avansi 10. 7 684 7 684 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 11. 9 500 66 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 12. 6 715 7 666 Pārējie kreditori 13. 3 134 3 048 Uzkrātās saistības 14. 6 410 9 320 Īstermiņa kreditori, kopā: 33 443 27 784 Kreditori, kopā: 33 443 27 784 Pasīvu kopsumma: 297 858 236 922 Pielikums no 11. līdz 20. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 7
Peļņas vai zaudējumu aprēķins (pēc izdevumu funkcijas) Piezīmes numurs 2019 2018 Neto apgrozījums b) no citiem pamatdarbības veidiem 15. 785 211 583 062 Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa 16. (693 107) (516 072) Bruto peļņa 92 104 66 990 Administrācijas izmaksas 17. (35 325) (31 336) Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 18. 30 105 1 589 Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 19. - (46) Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa 86 884 37 197 Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu 20. - (12) Peļņa pēc uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas 86 884 37 185 Pārskata gada peļņa 86 884 37 185 Pielikums no 11. līdz 20. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 8
Naudas plūsmas pārskats par 2019. gadu (pēc tiešās metodes) I. Pamatdarbības naudas plūsma Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas (+) 950 105 714 806 Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējie pamatdarbības izdevumi (-) (874 968) (670 067) Pārējās pamatdarbības ieņēmumi vai izdevumi 30 626 - Bruto pamatdarbības naudas plūsma 105 763 44 739 Izdevumi uzņēmumu ienākumu nodokļa maksājumiem (-) (6 322) (5 820) Pamatdarbības neto naudas plūsma 99 441 38 919 II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (-) (88) (13 652) Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (88) (13 652) III. Finansēšanas darbības naudas plūsma Izmaksātās dividendes (-) (25 285) (34 734) Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (25 285) (34 734) V. Naudas un tās ekvivalentu neto pieaugums vai samazinājums 74 068 (9 467) VI. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā 209 425 218 892 VII. Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās 283 493 209 425 Pielikums no 11. līdz 20. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 9
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats par 2018.gadu un 2019.gadu Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) Pārējās rezerves Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada peļņa Pašu kapitāls kopā Atlikums 2017. gada 31.decembrī 2 840 160 430-43 417 206 687 Peļņas pārnešana 43 417 (43 417) - Pārskata gada peļņa 37 185 37 185 Sabiedrības rezervju palielinājums 8 683 (8 683) - Peļņas sadalīšana dividenžu izmaksai (34 734) (34 734) Atlikums 2018.gada 31.decembrī 2 840 169 113-37 185 209 138 Peļņas pārnešana 37 185 (37 185) - Pārskata gada peļņa 86 884 86 884 Sabiedrības rezervju palielinājums 5 578 (5 578) - Peļņas sadalīšana dividenžu izmaksai (31 607) (31 607) Atlikums 2019.gada 31.decembrī 2 840 174 691-86 884 264 415 Kapitālsabiedrības rezervju uzkrājums par 2019.gada saimniecisko darbību tiek veidots, novirzot tam līdzekļus 15% apmērā no saimnieciskā darbības gada nesadalītās peļņas. Lēmumu par peļņas daļas novirzīšanu rezervju palielināšanai pieņem kārtējā dalībnieku sapulce. Rezerves tiek veidotas nākamo periodu iespējamo zaudējumu segšanai. Pielikums no 11. līdz 20. lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa 10
1. Grāmatvedības politika Neauditētā gada pārskata pielikumi Finanšu pārskatā par naudas vienību lietota Latvijas Republikas naudas vienība euro (). Pārskata sagatavošanas pamats Pārskats ir sagatavots atbilstoši likumam "Par grāmatvedību", "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma", kā arī ievērojot 2015.gada 22.decembra LR MK pieņemto Noteikumu Nr.775 "Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumu" nosacījumus. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir klasificēts pēc izdevumu funkcijas. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc tiešās metodes. Pašu kapitāls sastādīts pēc horizontālās shēmas. Pielietotie grāmatvedības principi Pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: 1. Pieņemts, ka komercsabiedrība darbosies arī turpmāk; 2. Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kādas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; 3. Posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, t.i.: - pārskatā ir iekļauta tikai līdz bilances sastādīšanas dienai gūtā peļņa; - ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gados, vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata parakstīšanas dienu; - aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas, neatkarīgi no tā, vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem. 4. Ņemti vērā ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā. 5. Aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi. 6. Pārskata gada sākuma bilance sakrīt ar iepriekšējā gada slēguma bilanci. 7. Norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju sniegto novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu. Maznozīmīgie posteņi, kuri būtiski nemaina gada pārskatu, apvienoti ar nozīmīgiem posteņiem, lai nedarītu pārskatu pārāk detalizētu. Bilancē, peļņas vai zaudējumu aprēķinā, naudas plūsmas pārskatā un pašu kapitāla izmaiņu pārskatā tādi apvienoti posteņi ir un to detalizējums sniegts pielikumā; 8. Saimnieciskie darījumi atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Pārskata periods ir 12 mēneši no 2019. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Šajos finanšu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā - euro (). SIA" Latloto nams" neveic darījumus ārvalstu valūtā. Nauda un naudas ekvivalenti Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē un tekošo bankas kontu atlikumiem. Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie ieguldījumi ietver datorprogrammu lietošanas tiesību jeb licenču iegādes izmaksas, no kurām atskaitīta uzkrātā amortizācija. Nemateriālie ieguldījumi tiek novērtēti pēc to sākotnējās izmaksu vērtības, atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojums tiek aprēķināts pēc lineāras metodes. Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Sabiedrības grāmatvedība kā pamatlīdzekļus uzskaita kustamas vai nekustamas ķermeniskas lietas, ja tās atbilst visiem šiem nosacījumiem: 1. sabiedrība tās tur (kā īpašnieks vai kā nomnieks saskaņā ar finanšu nomu), lai izmantotu preču ražošanai, pakalpojumu sniegšanai, iznomāšanai (kustamas ķermeniskas lietas) vai administratīvā nolūkā (sabiedrības pārvaldes vajadzībām vai citām vajadzībām, piemēram, citu pamatlīdzekļu darbības 11
uzturēšanai, sabiedrības pamatdarbībai būtisku darba drošības vai vides aizsardzības prasību izpildes nodrošināšanai); 2. sabiedrība tās paredz izmantot ilgāk nekā vienu gadu un sagaida, ka no to turējuma tiks saņemti saimnieciskie labumi; 3. to lietderīgās lietošanas laiks ir ilgāks nekā viens parastās darbības cikls; 4. sabiedrība spēj noteikt to vērtību. Pēc vadības novērtējuma pamatlīdzekļi tika atzīti sākot no 70. Pamatlīdzekļu nolietojums tika aprēķināts pēc lineāras metodes. Pamatlīdzekļi bilancē ir atspoguļoti pēc atlikušās vērtības. Pamatlīdzekļu nolietojumu sāk aprēķināt no datuma, kad pamatlīdzekli ir iespējams sākt izmantot paredzētajiem mērķiem. Transportlīdzekļi 20 % Pārējie pamatlīdzekļi 20; 33,33; 50 % Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās. Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem un iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies. Krājumu novērtēšana Saņemtās un izsniegtās preces un pakalpojumus uzskaita ar datorprogrammas "Horizon" palīdzību. Prece ir uzskaitīta pamatojoties uz nepārtrauktās inventarizācijas metodi. Krājumi novērtēti izmantojot metodi " Pirmais iekšā-pirmais ārā" ( FIFO). Krājumu atlikumi pārbaudīti gada inventarizācijā 27.12.2019. Avansa maksājumi par precēm Avansa maksājumi par precēm tika uzrādīti bez PVN. Jā avansa maksājumi veikti ārzemju valūta, gada pārskata vajadzībām tie uzrādīti euro valūtā pēc ECB valūtas kursa uz bilances datumu. Debitoru parādi Debitoru parādi ir reāli un salīdzināti. Šaubīgiem debitoru parādiem izveidoti uzkrājumi. Bezcerīgie debitoru parādi norakstīti zaudējumos. Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto (iegādes) vērtībā, no sākotnējās vērtības, atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Ja rodas šaubas par pārskata gadā vai iepriekšējos gados atzīta debitoru parada atgūšanu, kārtējā pārskata gadā apšaubāmās summas apmērā veido uzkrājumus nedrošiem parādiem, vienlaikus iekļaujot attiecīgo summu kā izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Parādu uzskata par nedrošu, ja parādnieks nonācis finansiālās grūtībās un viņam ar tiesas nolēmumu pasludināts maksātnespējas process, ja parāds noteiktajā termiņā, kā arī pēc atgādinājuma saņemšanas nav samaksāts, ja parādnieks ir apstrīdējis parāda piedziņas tiesības. Visi debitoru parādi izveidojās pirms 31.12.2019. Neto apgrozījums. Ieņēmumu atzīšanas principi. Neto apgrozījums ir ieņēmumi no produkcijas pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas, no kuriem atskaitīta tirdzniecības atlaide un citas piešķirtās atlaides, kā arī pievienotās vērtības nodoklis un citi nodokļi, kas tieši saistīti ar apgrozījumu. Ieņēmumus atspoguļo, ņemot vērā saimnieciskā darījuma ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Ieņēmumi no ilgtermiņa ieguldījumu pārdošanas neto vērtība (no ieņēmumiem tika atskaitīta ilgtermiņa ieguldījumu norakstīšanas vērtība, vai pārdošanas izdevumi); Procentu ieņēmumi - pamatojoties uz proporcionālu laika sadalījumu, ņemot vērā aktīva faktisko ienesīgumu. Ieņēmumi no ārvalsts valūtas svārstības rezultātiem neto vērtība. Nākamo periodu izmaksas Postenī atspoguļoti maksājumi, kas izdarīti pirms bilances datuma, bet attiecas uz nākamajiem pārskata gadiem. Parādi kreditoriem Kreditoru parādu atlikumi bilancē parādīti atbilstoši attaisnojuma dokumentiem un ierakstiem grāmatvedības reģistros, tie ir saskaņoti ar pašu kreditoru uzskaites datiem. Pēc Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumiem, visi kreditoru parādi var būt klasificēti kā ilgtermiņa vai īstermiņa, izņemot - posteņi Uzkrātās saistības un Atvasinātie finanšu instrumenti var būt tikai īstermiņa kreditoru parādi. Šie 12
parādi ir sadalīti attiecīgi īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās. Īstermiņa saistības - saistības, kas radušās parastās darbības laikā un par tām jānorēķinās ne vēlāk kā 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma. Ilgtermiņa saistības - saistības, par kurām sabiedrībai būs jāsāk maksāt ne ātrāk kā gadu pēc pārskata gada beigām. Kredīta vai līzinga saistības tiek sadalītas attiecīgi īstermiņa un ilgtermiņa daļā. Pārējie kreditori Šajā postenī tika uzrādīti kreditoru parādi, kuri nav uzrādīti citos posteņos, t.sk.: aprēķinātā, bet neizmaksātā alga, parāds norēķinu personām, kļūdaini saņemtās summas un citi. Uzkrātās saistības Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem. Uzkrājumu summa tiek noteikta, reizinot vidējo darbinieku atalgojumu par pārskata perioda pēdējiem sešiem mēnešiem ar neizmantotā atvaļinājuma dienu skaitu uz pārskata perioda beigu datumu, iekļaujot darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas. Aplēstās saistību summas pret darbiniekiem par pārskata gadā uzkrātajām neizmantotajām atvaļinājumu dienām, sabiedrības grāmatvedībā uzskaita kreditora sastāvā postenī "Uzkrātās saistības". Uzkrātās saistības nesaņemtajiem izmaksu rēķiniem. Uzkratās saistības nesaņemtajiem rēķiniem ir skaidri zināmās saistību summas pret piegādātājiem un darbuzņēmējiem par pārskata gadā saņemtajām precēm vai pakalpojumiem, par kurām bilances datumā vēl nav saņemts attiecīgs norēķinu dokuments (rēķins). Saistību summas aprēķina pamatojoties uz attiecīgajā līgumā noteikto cenu un faktisko preču vai pakalpojumu saņemšanu apliecinošiem dokumentiem. Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm, saskaņā ar veiktajiem aprēķiniem atbilstoši Latvijas Republikas normatīvo aktu prasībām. Veikta nodokļu saistību salīdzināšana ar Valsts ieņēmumu dienesta datiem. Notikumi pēc bilances datuma Finanšu pārskatu sagatavošanā tiek ņemti vērā tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildus informāciju par komercsabiedrības finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumā tikai tad, ja tie ir būtiski. Nekādi būtiski notikumi no gada noslēguma līdz gada pārskata sastādīšanas dienai, kas varētu ietekmēt gada finanšu rādītājus nav notikuši. Saistītās puses Par saistītām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Salīdzinot ar iepriekšējo pārskatu gadu, Sabiedrības lietotās uzskaites un novērtēšanas metodes nav mainītas. 13
Neauditētā gada pārskata pielikumi 2. Skaidrojums pie bilances posteņiem uz 31.12.2018. un 31.12.2019. Skaidrojumi pie bilances posteņiem - aktīvs 1. Nemateriālie ieguldījumi Nemateriālie Licences ieguldījumi kopā Sākotnējā vērtība uz 31.12.2018. 188 188 uz 31.12.2019. 188 188 Nolietojums uz 31.12.2018. 13 13 Aprēķinātais 38 38 uz 31.12.2019. 50 50 Atlikusī vērtība uz 31.12.2018. 175 175 uz 31.12.2019. 138 138 Nemateriālie ieguldījumi bilancē ir atspoguļoti atlikušajā vērtībā. Nemateriālo ieguldījumu atlikumi uz 27.12.2019. pārbaudīti inventarizācijā. 2. Pamatlīdzekļi Pārējie pamatlīdzekļi Kopā Sākotnējā vērtība Uz 31.12.2017. 14 815 14 702 Iegādāts 14 628 14 628 Pārdots (12 012) (12 012) uz 31.12.2018. 17 430 17 430 Iegādāts 88 88 Norakstīts (300) (300) uz 31.12.2019. 17 218 17 218 Nolietojums uz 31.12.2017. 9 907 9 907 Aprēķinātais 3 138 3 138 Norakstīts (10 197) (10 197) uz 31.12.2018. 2 848 2 848 Aprēķinātais 3 291 3 291 Norakstīts (300) (300) uz 31.12.2019. 5 839 5 839 Atlikusī vērtība uz 31.12.2017. 4 908 4 908 uz 31.12.2018. 14 582 14 582 uz 31.12.2019. 11 379 11 379 Pamatlīdzekļi nav apgrūtināti. Pamatlīdzekļi bilancē ir atspoguļoti atlikušajā vērtībā. Pamatlīdzekļu atlikumi pārbaudīti inventarizācijā 2019. g. 27. decembrī. Uz 31.12.2019. saimnieciskajā darbībā izmanto pamatlīdzekļus ar nulles vērtību - 7 gab. Sākotnējā šo pamatlīdzekļu vērtība sastāda 2 502. 14
Skaidrojums pie bilances posteņiem (turpinājums) 3. Izejvielas, mazvērtīgais inventārs Mazvērtīgais inventārs 149 217 Kopā: 149 217 4. Pircēju un pasūtītāju parādi Rezidentu parādi par precēm un pakalpojumiem 4 5 186 Pircēju un pasūtītāju uzskaites vērtība, kopā 4 5 186 Uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem - (5 186) Pircēju un pasūtītāju bilances vērtība, kopā 4 - Uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem Pircēju un pasūtītāju parādi Kopā, Uzkrājumi 31.12.2018. 5 186 Uzkrājumu samazinājums (5 186) Uzkrājumi 31.12.2019. - 5. Citi debitori Norēķini ar personālu 7 17 Uzņēmumu ienākuma nodokļa pārmaksa - 9 448 Avansa maksājumi par pakalpojumiem 963 963 Citi 119 680 Kopā: 1 089 11 108 6. Nākamo periodu izmaksas Apdrošināšanas izmaksas 1 517 1 249 Darba alga un VSAOI par 2020.gada janvāri - 163 Darbinieku apmācību izdevumi 89 - Kopā: 1 606 1 412 7. Uzkrātie ieņēmumi Pārskata gada ieņēmumi pēc nākamā gada rēķiniem Pakalpojumi par 2019.gada decembri - 3 Kopā: - 3 8. Nauda Valūta Nauda kasē 228 766 Nauda norēķinu kontos 283 265 208 659 Kopā: 283 493 209 425 15
Skaidrojums pie bilances posteņiem - pasīvs 9. Informācija par sabiedrības pamatkapitālu Sabiedrības pamatkapitāls sastāv no 10 daļām ar nominālo vērtību 284,00 par vienu daļu. Sabiedrības īpašnieki: Daļu skaits 31.12.2019. Daļu skaits 31.12.2018. VAS "Latvijas Loto" 10 2 840 10 2 840 Kopā: 10 2 840 10 2 840 10. No pircējiem saņemtie avansi Avansi apliekamie ar 21% PVN 7 684 7 684 pievienotas vērtības nodoklis atskaitīts no avansiem Kopā: 7 684 7 684 11. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (īstermiņa) Parādi piegādātājiem par pakalpojumiem 9 500 66 Kopā: 9 500 66 12. Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Atlikums uz 31.12.2019. Atlikums uz 31.12.2018. Pievienotās vērtības nodoklis 2 762 2 860 Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 2 512 3 043 Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 1 438 1 760 Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 3 3 Kopā: 6 715 7 666 13. Pārējie kreditori (īstermiņa) Norēķini par darba algu 3 134 3 048 Kopā: 3 134 3 048 14. Uzkrātās saistības Uzkrātās saistības par neizmantotajiem atvaļinājumiem 4 450 7 368 Rēķini par iepriekšējo gadu, kuri saņemti pēc pārskata datuma 1 960 1 952 Kopā: 6 410 9 320 16
Neauditētā gada pārskata pielikumi 3. Skaidrojums pie peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem 15. Neto apgrozījums Darbības veids Pamatdarbības ieņēmumi 785 211 583 062 Kopā: 785 211 583 062 16. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Izmaksu veids Preču iepirkšanas un piegādes izmaksas 607 340 433 875 Pārējās izmaksas 4 430 4 693 Personālā izmaksas strādniekiem 40 576 49 717 Sociālās iemaksas 9 459 11 513 Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 31 42 Uzkrātās saistības atvaļinājumiem (-) (+) (2 919) 467 Pamatlīdzekļu nolietojums 3 291 3 138 Nemateriālo ieguldījumu nolietojums 38 13 Ēkas uzturēšanas izdevumi 30 861 12 614 Kopā: 693 107 516 072 17. Administrācijas izmaksas Izmaksu veids Administrācijas alga 25 208 22 111 Sociālie maksājumi 6 073 5 326 Gada pārskata un revīzijas izdevumi 1 925 1 925 Bankas pakalpojumi 427 460 Citi administrācijas izdevumi 1 693 1 514 Kopā: 35 325 31 336 18. Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Pamatlīdzekļu izslēgšanas neto rezultāts - 1 573 Citi ieņēmumi - 16 Ieņēmumi šaubīga debitora 30 105 - Kopā: 30 105 1 589 17
Skaidrojums pie peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem (turpinājums) 19. Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi - 46 Kopā: - 46 20. Uzņēmuma ienākuma nodoklis par pārskata gadu Aprēķinātais nodoklis saskaņā ar deklarāciju - 12 Kopā: - 12 18
Neauditētā gada pārskata pielikumi 4. Vispārīgā informācija 21. Gada nodarbināto skaits 2019.gads 2018.gads Vidējais nodarbināto skaits 8 10 2019. gads 2018. gads 22. Personāla izmaksas kopā 81 316 88 667 - darba alga 65 784 71 827 - VSAOI 15 532 16 840 tajā skaitā: Valdes darba samaksa - darba alga 25 208 22 111 - VSAOI 6 073 5 326 Kopā 31 281 27 437 23. Nodokļu un nodevu maksājumi valsts budžetā 2019. gads 2018. gads Samaksāts Samaksāts Iedzīvotāju ienākumu nodoklis 12 902 13 888 VSAOI 18 094 24 205 Uzņēmuma ienākuma nodoklis 6 322 5 820 Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 32 41 Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis - 3 19 Transportlīdzekļu ekspluatācijas nodoklis 138 165 Pievienotās vērtības nodoklis 31 815 29 837 Kopā: 69 303 74 275 24. Darījumi ar saistītām personām Saistītās personas ir mātes Sabiedrība VAS "Latvijas Loto", kurai pieder 100% SIA "Latloto nams" kapitāla daļu. VAS "Latvijas Loto" kontrolē meitas sabiedrības SIA "Latloto nams" darbību pieņemot ar pamatdarbību saistītus lēmumus. 19
Saistīta persona Saistītām personām pārdotās preces un sniegti pakalpojumi No saistītām personām iegādātās preces un saņemti pakalpojumi Aprēķinātās dividendes Debetā Saistīto personu parādi Kredītā Parādi saistītajām personām VAS "Latvijas Loto" 689 499 1 526 31 607 - - kopā 689 499 1 526 31 607 - - Darījumiem ar saistītām personām piemērojamie noteikumi un nosacījumi: *Preces tiek pārdotas saistītām personām par normālajām (parastajām) tirgus cenām. 25. Likviditātes risks Sabiedrība kontrolē savu likviditātes risku, uzturot atbilstošu naudas un naudas ekvivalentu daudzumu. 26. Ziņas par padomes, valdes un vadības locekļiem izsniegtajiem galvojumiem un ķīlām Valdes locekļiem izsniegto galvojumu un ķīlu nav. 27. Ziņas par ārpusbilances saistībām (galvojumi un ķīlas citām fiziskām un juridiskām personām, to apjoms un risks) Sabiedrības vadība nesniedza galvojumus un ķīlas citām personām. 28. Ziņas par nomas un īres līgumiem, kuriem ir svarīga nozīme uzņēmuma darbībā Tādu līgumu nav. 20