AKCIJU SABIEDRĪBA RĪGAS ELEKTROMAŠĪNBŪVES RŪPNĪCA reģ. Nr. 40003042006 Ganību dambis 31, Rīga, LV-1005 KONSOLIDĒTS FINANŠU PĀRSKATS PAR 2015. GADU ( AUDITĒTS ) SAGATAVOTS SASKAŅĀ AR STARPTAUTISKAJIEM FINANŠU PĀRSKATU STANDARTIEM
SATURS Informācija par koncerna mātes sabiedrību 3 Vadības ziņojums 4 Konsolidēts apvienoto ienākumu pārskats 6 Konsolidēts finanšu stāvokļa pārskats 7 Konsolidēts naudas plūsmas pārskats 9 Konsolidēts pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Konsolidētā finanšu pārskata pielikums 11 Paziņojums par vadības atbildību 21 2
INFORMĀCIJA PAR KONCERNA MĀTES SABIEDRĪBU Sabiedrības nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss Reģistrācijas numurs Uzņēmumu reģistrā, vieta un datums Vienotais reģistrācijas numurs Komercreģistrā, vieta un datums Juridiskā adrese Institūcija, kuras pārziņā atrodas sabiedrība AS Rīgas Elektromašīnbūves rūpnīca (AS RER ) Akciju sabiedrība Nr. 000304200, Rīga, 1991.gada 29. novembris Nr. 40003042006, Rīga, 2004.gada 29. septembris Ganību dambis 31, Rīga, LV-1005, Latvijas Republika Akcionāru kopsapulce Koncerna mātes sabiedrības Padome: Padomes priekšsēdētāja vārds, uzvārds Andrey Petrov no 11.11.15. Oleg Domskiy līdz 11.11.15. Padomes priekšsēdētāja vietnieka vārds, Andrey Petrov līdz 11.11.15. uzvārds Kirills Nužins no 11.11.15. Padomes locekļu vārdi, uzvārdi Andrey Isaev līdz 15.07.15. Ekaterina Chamkina līdz 15.07.15. Sergey Goncharov līdz 15.07.15. Andrey Sarkisov no 15.07.15. Natalia Sarkisova no 15.07.15. Ivgeny Sokolsky no 15.07.15. Koncerna mātes sabiedrības Valde: Valdes priekšsēdētāja vārds, uzvārds Nikolajs Erohovs no 15.03.11. Valdes locekļu vārdi, uzvārdi Olga Pētersone no 27.06.12. Aleksandrs Popadins no 08.11.13. Nikolajs Čudinovs no 30.01.15. Iļja Šestakovs no 30.01.15. Aleksandrs Suvorkins līdz 30.01.15. Maxim Savenkov līdz 30.01.15. Sabiedrības revīzijas komiteja Pārskata periods Revīzijas komitejas pienākumus izpilda sabiedrības Padome atbilstoši 2015.gada 19. jūnija kārtējās akcionāru sapulces protokolam Nr. 1 2015.gada 1. janvāris 2015. gada 31. decembris Revidents SIA Rīgas audits, licence Nr. 103 Skolas iela 11-501, Rīga, LV-1010, Latvija Atbildīgais zvērinātais revidents J. Mežiels Zvērināta revidenta sertifikāts Nr.127 Radniecīgā sabiedrība AS Latvo, reģ. Nr. 40003184975 Ganību dambis 31, Rīga, Latvijas Republika Pamatkapitāls 5 495 420 Ieguldījuma daļa 98.7 % 3
Koncerna darbība 2015. gadā VADĪBAS ZIŅOJUMS Koncerna pamatdarbības veids ir elektrisko mašīnu un aparātu ražošana (NACE kods 2711). Galvenie produkcijas veidi ir: Elektroiekārta elektrovilcieniem; Elektroiekārta pasažieru vagoniem; Elektroiekārta metropolitena vilcieniem; Lējumi. Koncerna neto apgrozījums 2015. gadā sastādīja 13 096 167. 2015. gadu Koncerns beidza ar peļņu pirms nodokļu nomaksas 100 080 un 163 374 zaudējumiem pēc nodokļu nomaksas. Ņēmot vērā negatīvo Krievijas rubļa kursa (RUB/) krišanas ietekmi uz Koncerna darbības rezultātiem 2014.gadā, visa 2015.gada I.ceturkšņa laikā Koncerna vadība nodrošināja realizācijas līgumu pārslēgšanu ar Krievijas tirgus pircējiem uz līguma valūtu eiro. Līdz ar to, sākot ar 2015.gadu Koncernā vairs nav RUB/ valūtu kursa riska, kas iepriekš bija visnozīmīgākais finanšu risks. Vienlaicīgi, Krievijas tirgū saglabājas rubļa devalvācijas tendence, kas negatīvi ietekme Koncerna konkurētspēju sakarā ar cenu noteikšanu eiro valūtā, ka rezultātā Koncerna realizācijas apjomu Krievijas tirgum īpatsvars samazinās. Ar mērķi nodrošināt Koncerna finanšu stabilitāti AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca Valde apstiprināja pasākumu plānu visa veida izdevumu optimizācijai 2015.gada laikā. Pasākumu plāns paredzēja visa veida izdevumu, t.sk. strādājošo skaita, samazināšanu. Kompensāciju izmaksa atbrīvotiem darbiniekiem 2015.gada I.ceturksnī atstāja negatīvu ietekmi uz Koncerna mātes uzņēmuma finanšu rezultātu, bet visa 2015.gada griezumā šī negatīva ietekme samazinājās līdz ar pašizmaksas izdevumu attiecīgu ekonomiju. Koncerna ekonomiskie rādītāji 2015. gadā Autonomijas koeficients (pašu līdzekļi / visi līdzekļi) sastādīja 0.56, tas ir salīdzinot ar 2014. gadu ir pieaudzis par 7.7%. Aizņēmumu un pašu līdzekļu attiecības koeficients (aizņēmumu līdzekļi / pašu līdzekļi) sastādīja 0.78, kas salīdzinot ar 2014. gadu uzlabojās par 14.29%. Kopējās likviditātes koeficients (apgrozāmie līdzekļi / īstermiņa saistības) ir 1.1. Citi rādītāji Vidējais koncernā strādājošo skaits 2015. gadā sastādīja 552 cilvēku, vidējā darba alga 2015. gadā bija 674 mēnesī. Koncernam, veicot savu saimniecisko darbību, jāievēro vides aizsardzības prasības. Šo prasību ievērošanai koncerns regulāri veic attiecīgos pasākumus, bet šo izmaksu īpatsvars ražošanas pašizmaksā nav būtisks. Ar koncerna darbību saistītie riska faktori Finanšu riski aprakstīti 2015. gada pārskata pielikuma 13-14. lappusēs. Svarīgi notikumi 2015.gadā 2015.gada I.pusgadā AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca pabeidza 5 projektu realizāciju, kurus apstiprinājusi Latvijas investīciju un attīstības aģentūra, pēc aktivitātes Uzņēmējdarbība un inovācijas, subaktivitāte Kompetences centri. 2015.gada septembrī AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca ir pabeigusi projektu Jaunu asinhronās vilces dzinēju ieviešana ražošanā atbalsta programmas Augstas pievienotās vērtības investīcijas ietvaros. Kopējais veiktais investīciju apjoms šī projekta ietvaros sastāda ap 2,17 milj. eiro. Apstiprinātais ERAF līdzfinansējums - 0,98 milj. eiro. 4
2015.gada oktobrī AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca ir pabeigusi projektu Jaunu elektromašīnbūves produktu ieviešana ražošanā atbalsta programmas Augstas pievienotās vērtības investīcijas ietvaros. Kopējais veiktais investīciju apjoms šī projekta ietvaros sastāda 1,44 milj. eiro. Apstiprinātais ERAF līdzfinansējums ir 0,41 milj. eiro. Turpmākā koncerna attīstība 2016.gadā Koncerns plāno nodrošināt ražošanas un realizācijas apjomu ieverojāmu pieaugumu, kā arī turpināt pārprofilēšanu uz elektrovilcienu, metrovilcienu, automobiļu tehnikas ar asinhronās piedziņas dzinējiem ražošanu. Notikumi pēc bilances datuma Laika posmā starp pārskata gada pēdējo dienu un dienu, kad vadība paraksta gada pārskatu, nav bijuši nekādi svarīgi vai ārkārtas notikumi, kas varētu būtiski ietekmēt gada pārskata datus un Koncerna finansiālo stāvokli. Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs 2016. gada 08. aprīlī 5
KONSOLIDĒTS APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATS PAR 2015. GADU Nr. p/k Rādītāji Piezīme 31.12.15. 31.12.14. 1 Neto apgrozījums 1 13096167 33764897 2 Pārdotās produkcijas ražošanas 2 (12447440) (28523645) izmaksas 3 Bruto peļņa vai zaudējumi 648727 5241252 4 Pārdošanas izmaksas 3 (365087) (846117) 5 Administrācijas izmaksas 4 (1872931) (2964492) 6 Pārējie saimnieciskās darbības 5 3109593 863572 ieņēmumi 7 Pārējās saimnieciskās darbības 6 (977377) (1011384) izmaksas 8 Pārējie procentu ieņēmumi un 44 28 tamlīdzīgi ieņēmumi 9 Pārējie procentu maksājumi un 7 (442889) (433823) tamlīdzīgas izmaksas 10 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas 100080 849036 posteņiem un nodokļiem 11 Peļņa vai zaudējumi pirms 100080 849036 nodokļiem 12 Uzņēmumu ienākuma nodoklis (98904) 13 Atliktais uzņēmumu ienākuma (32545) (59882) nodoklis 14 Pārējie nodokļi 8 (132005) (136772) 15 Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (163374) 652382 Peļņa uz akciju (0.03) 0.11 6
KONSOLIDĒTS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS 2015. GADA 31. DECEMBRIS A K T Ī V S Piezīme 1. ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMI I. Nemateriālie ieguldījumi 9 31.12.15. 31.12.14. 1. Attīstības izmaksas 2142069 1997102 2. Koncesijas, patenti, licences un tamlīdzīgas 398780 525584 tiesības 3. Citi nemateriālie ieguldījumi 14318 21914 I. kopā 2555167 2544600 II. Pamatlīdzekļi 9 1. Zemes gabali, ēkas, būves 17661671 12758456 2. Iekārtas un mašīnas 7919805 4644928 3. Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 181598 236814 4. Pamatļīdzekļu izveidošana 643332 1273371 5. Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem 1013049 II. kopā 26406406 19926618 III. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi 1. Pašu akcijas un daļas 14551 14551 2. Citi ilgtermiņa debitori 10 7554006 7305729 III. kopā 7568557 7320280 I. IEDAĻAS KOPSUMMA 36530130 29791498 2. APGROZĀMIE LĪDZEKĻI I. Krājumi 1. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli 11 2743620 3326894 2. Nepabeigtie ražojumi 2188999 2283442 3. Gat. ražojumi un preces pārdošanai 363895 543957 4. Avansa maksājumi par precēm 373679 150123 I. kopā 5670193 6304416 II. Debitori 1. Pircēju un pasūtītāju parādi 12 2245094 2808576 2. Citi debitori 13 237824 250687 3. Nākamo periodu izmaksas 14 15364 6182 II. kopā 2498282 3065445 III. Nauda 15 439 35869 II. IEDAĻAS KOPSUMMA 8168914 9405730 B I L A N C E 44699044 39197228 7
KONSOLIDĒTS FINANŠU STĀVOKĻA PĀRSKATS (TURPINĀJUMS) 2015. GADA 31. DECEMBRIS P A S Ī V S Piezīme 31.12.15. 31.12.14. 1. PAŠU KAPITĀLS 1. Akciju kapitāls (pamatkapitāls) 16 8118607 8118607 2. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas 17 11842471 6787883 rezerve 3. Pārējās rezerves 407137 407137 4. Nesadalītā peļņa: a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 4765821 4113439 b) pārskata gada nesadalītā peļņa (163374) 652382 1. IEDAĻAS KOPSUMMA 24970662 20079448 2. UZKRĀJUMI 1. Citi uzkrājumi 18 186585 401317 2. IEDAĻAS KOPSUMMA 186585 401317 3. KREDITORI I. Ilgtermiņa kreditori 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm 19 7278769 6443871 2. Citi aizņēmumi 20 489000 3. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 21 519534 587013 4. Pārējie kreditori 22 1104316 5. Nākamo periodu ieņēmumi 23 1428575 333848 6. Atliktā nodokļa saistības 24 2594665 1664156 I. kopā 11821543 10622204 II. Īstermiņa kreditori 1. Aizņēmumi no kredītiestādēm 19 3813077 4232659 2. No pircējiem saņemtie avansi 25 20959 838 3. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 21 1996759 2697000 4. Nodokļi un soc. apdrošināšanas maksājumi 26 1551456 628232 5. Pārējie kreditori 22 338003 535530 II. kopā 7720254 8094259 3. IEDAĻAS KOPSUMMA 19541797 18716463 B I L A N C E 44699044 39197228 8
KONSOLIDĒTS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS PAR 2015. GADU (sagatavots ar netiešo metodi) I. Pamatdarbības naudas plūsma Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. 1 Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem 100080 849036 KOREKCIJAS Pamatlīdzekļu nolietojums 1824661 1666238 Nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi 424367 97498 Ieņēmumi no pamatlīdzekļu pārdošanas (561749) (215834) Peļņa vai zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām (786266) 629937 Pamatlīdzekļu atlikušās vērtības norakstījumi 777445 4102 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve (327589) (123048) 2 Peļņa vai zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa 1450949 2907929 saistību atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām KOREKCIJAS Debitoru parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums 1657287 (2379761) Krājumu atlikumu pieaugums vai samazinājums 857779 667682 Piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem (163246) 1606056 maksājamo parādu atlikumu pieaugums vai samazinājums Uzkrājumu pieaugums vai samazinājums (214575) (6260) Izdevumi nodokļu maksājumiem (132005) (136772) 3 Bruto pamatdarbības naudas plūsma 3357285 2658874 4 Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem (232804) (94487) 5 Naudas plūsma pirms ārkārtas posteņiem 3223385 2564387 I PAMATDARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA 3223385 2564387 II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. 1 Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (4249736) (4223176) 2 Ieņēmumi no pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu 561749 396686 pārdošanas 3 Ieņēmumi no aizdevumu atmaksas 562531 246251 II IEGULDĪŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA (3125456) (3580239) III. Finansēšanas darbības naudas plūsma Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. 1 Saņemtie aizņēmumi 1818370 1917498 2 Izdevumi aizņēmumu atmaksāšanai (1892053) (1398000) III FINANSĒŠANAS DARBĪBAS NETO NAUDAS PLŪSMA (73683) 519498 IV. Naudas ieņēmumu un izdevumu kopsavilkums Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. I Pamatdarbības neto naudas plūsma 3223385 2564387 II Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (3125456) (3580239) III Finansēšanas darbības neto naudas plūsma (73683) 519498 Ārvalstu valūtu kursu svārstības rezultāts (59676) 518868 Pārskata perioda neto naudas plūsma (35430) 22514 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā 35869 13355 Nauda un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās 439 35869 9
KONSOLIDĒTS PAŠU KAPITĀLA IZMAIŅU PĀRSKATS PAR 2015. GADU, Izmaiņu veids Akciju kapitāls Ilgt. iegul. pārvērtēš. rezerve Citas rezerves Nesadalītā peļņa 1. Atlikums uz 31.12.2013.g. 8251241 6892566 274503 4113439 19531749 2. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (123048) (123048) rezerves samazinājums 3. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves palielinājums - atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa ietekme 18365 18365 4. Pamatkapitāla akciju denominācija no latiem uz euro (132634) 132634 5. Pārskata perioda ienākumi vai zaudējumi 652382 652382 saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu 6. Atlikums uz 31.12.2014.g. 8118607 6787883 407137 4765821 20079448 7. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (327589) (327589) rezerves samazinājums 8. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves palielinājums - atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa ietekme 47200 47200 9. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas 6280140 6280140 rezerves palielinājums - pārvērtēšana 10. Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšana pārvērtēšanas ietekme (945163) (945163) 11. Pārskata perioda ienākumi vai zaudējumi (163374) (163374) saskaņā ar peļņas vai zaudējumu aprēķinu 12. Atlikums uz 31.12.2015.g. 8118607 11842471 407137 4602447 24970662 Kopā Finanšu pārskata pielikumi no 11. līdz 20. lappusei ir finanšu pārskata neatņemama sastāvdaļa. 10
KONSOLIDĒTĀ FINANŠU PĀRSKATA PIELIKUMS VISPĀRĪGA INFORMĀCIJA 2012. gada decembrī AS "Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca" ieguva 98.7% daļas AS Latvo, reģ. Nr.40003184975, kapitalizējot AS Latvo parādsaistības pret AS Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca. Konsolidētie finanšu pārskati iekļauj Akciju sabiedrības Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca (turpmāk- AS RER ) un tās meitas sabiedrības AS Latvo finanšu pārskatus (Koncerns). Koncerna pamatdarbība ir elektrisko mašīnu un aparātu ražošana. Finanšu pārskata sagatavošanas principi GRĀMATVEDĪBAS POLITIKA Konsolidēts finanšu pārskats sagatavots saskaņā ar Eiropas Savienības pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). SFPS piemērošanas rezultātā nekādas būtiskas izmaiņas Koncerna grāmatvedības principos netika veiktas. Konsolidētā finanšu pārskata, koncerna mātes sabiedrības finanšu pārskata un konsolidācijā iesaistītā meitas sabiedrības finanšu pārskata bilances datumi ir vienādi. Finanšu pārskata sagatavošanā koncerna meitas sabiedrība izmanto grāmatvedības metodes un citus novērtēšanas noteikumus, kurus lieto koncerna mātes sabiedrība. Visi savstarpējie darījumi un atlikumi Koncerna ietvaros tika izslēgti konsolidācijas gaitā. AS RER daļa meitas sabiedrības pašu kapitālā un AS RER ieguldījums meitas sabiedrības kapitālā tiek savstarpēji izslēgti. Savstarpējās izslēgšanas rezultātā radušos negatīvo starpību iekļauj konsolidētajā peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Daļa, kas pieder mazākumakcionāriem meitas sabiedrībā AS Latvo, netiek atspoguļota atsevišķi, tā kā šie mazākumakcionāri ir koncerna mātes sabiedrības akcionāri. Peļņas vai zaudējumu aprēķins sastādīts atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sagatavots pēc netiešās metodes. Pielietotie grāmatvedības principi Finanšu pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: - Pieņemts, ka sabiedrība darbosies turpmāk; - Izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā gadā; - Pārskatā iekļauta tikai līdz bilances datumam iegūtā peļņa; - Ņemtas vērā visi zaudējumi, kas radušies pārskata periodā, vai iepriekšējos periodos; - Aprēķinātas un ņemtas vērā visas nolietojuma summas, neatkarīgi no tā, vai pārskata periods tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; - Ņemti vērā ar pārskata periodu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas saskaņotas ar ieņēmumiem pārskata periodā. Ieņēmumu atzīšana un neto apgrozījums Neto apgrozījums ir pārskata periodā pārdotās produkcijas un sniegto pakalpojumu vērtības kopsumma bez piešķirtajām atlaidēm un pievienotās vērtības nodokļa. Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek atzīti, līdzko pircējam ir nodotas nozīmīgākās īpašumtiesības un riski uz precēm un atlīdzību var pamatoti novērtēt. Ieņēmumi no pakalpojumu sniegšanas tiek atzīti, kad tie tiek sniegti. Pārējie ieņēmumi tiek atzīti šādi: - ienēmumi no īres to rašanas brīdī; - ieņēmumi no soda un kavējuma naudām saņemšanas brīdī; - dividendes brīdī, kad rodas likumīgas tiesības uz tām. 11
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi Pamatlīdzekļi un nemateriālie ieguldījumi bilancē atspoguļoti iegādes vērtībā, atskaitot nolietojumu. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes. Zemei nolietojums netiek aprēķināts. Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojuma aprēķinam izmanto šādas vadības noteiktas gada likmes (procentos): Nemateriālie ieguldījumi: - Attīstības izmaksas 33.3% - 20% - Licences 20% - Datorprogrammas 50% Pamatlīdzekļi: - Ēkas, būves 1.1 1.9 % - Iekārtas un mašīnas 2 20 % - Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 10 50 % Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušas. Remonta (atjaunošanas) un modernizācijas darbu izmaksas, kas paaugstina pamatlīdzekļa izmantošanas laiku vai vērtību, tiek kapitalizētas un norakstītas to lietderīgās lietošanas laikā. Nepabeigtā celtniecība un pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas Nepabeigtā celtniecība atspoguļo celtniecības objektu izveidošanas izmaksas, un tā tiek uzskaitīta sākotnējā vērtībā. Sākotnējā vērtībā ietilpst celtniecības izmaksas un citas tiešās izmaksas. Nepabeigtajai celtniecībai nolietojums netiek aprēķināts, kamēr attiecīgie aktīvi nav pabeigti un nodoti ekspluatācijā. 31.12.2015.g., 31.12.2014.g., Nepabeigtie celtniecības objekti 23329 252605 Pamatlīdzekļu izveidošanas izmaksas 620003 1020766 Kopā 643332 1273371 Finanšu līzings Gadījumos, kad pamatlīdzekļi iegūti uz finanšu līzinga nosacījumiem, līzinga procentu maksājumi un tiem pielīdzināmi maksājumi tiek iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie ir radušies. Krājumi Izejvielu un materiālu atlikumi novērtēti pēc iegādes pašizmaksas lietojot FIFO metodi. Mazvērtīgais inventārs tiek iegrāmatots pēc iegādes pašizmaksas un izdevumos tiek norakstīts 100% pēc nodošanas ekspluatācijā. Gatavās produkcijas atlikumi un nepabeigtie ražojumi novērtēti pēc ražošanas pašizmaksas. Lēni apritošiem krājumiem uzkrājumi tiek veidoti individuāli katram krājumu veidam. Debitoru parādi Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Speciālie uzkrājumi šaubīgiem debitoru parādiem tiek veidoti gadījumos, kad vadība uzskata, ka šo debitoru parādu atgūšana ir apšaubāma. Naudas vienība un ārvalstu valūtas pārvērtēšana Finanšu pārskatā atspoguļotie rādītāji ir izteikti eiro (). Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas oficiāli noteiktā valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Ārvalstu valūtas kursu svārstības rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. 12
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) 31.12.2015.g., 1 31.12.2014.g., 1 USD 1.0926 1.216 RUB 79.754 69.1345 Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Ilgtermiņa posteņos uzrādītas summas, kuru saņemšanas, maksāšanas vai norakstīšanas termiņi iestājas vēlāk par gadu pēc attiecīgā pārskata gada beigām. Summas, kas saņemamas, maksājamas vai norakstāmas gada laikā uzrādītas īstermiņa posteņos. Pārējie vērtspapīri Īstermiņa investīcijas vērtspapīros, kuri netiek kotēti biržā, bilancē uzrāda iegādes vērtībā. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezervi samazina, ja pārvērtētais objekts ir likvidēts vai pārdots. Uzkrājumi Uzkrājumi tiek atzīti, kad sabiedrībai pastāv saistības kāda pagātnes notikuma dēļ un pastāv varbūtība, ka šo saistību izpildei būs nepieciešama ekonomisko labumu ietverošu resursu aizplūšana no sabiedrības un saistību apjomu ir iespējams ticami novērtēt. Uzkrājumi neizmantotājiem atvaļinājumiem tiek noteikti reizinot vidējo uzņēmuma darbinieku darba izpeļņu ar vidējo uzkrāto neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu. Uzkrājumi garantijas remontiem. Garantijas laiks sabiedrības pamatprodukcijai ir 2-3 gadi. 2015. gadā garantijas remontu izdevumi nav būtiski, uzkrājumi garantijas remontiem netiek veikti. Saņemtā atbalsta uzskaite Saņemtais atbalsts, kas attiecināms uz Sabiedrības saistībām iegādāties, uzbūvēt vai citādi iegādāties ilgtermiņa aktīvus tiek uzskaitīts bilancē kā nākamo periodu ieņēmumi un tiek atzīts peļņas vai zaudējumu aprēķinā sistemātiskā veidā atbilstoši attiecīgo ilgtermiņa aktīvu noteiktajam lietderīgās izmantošanas laikam. Atliktais nodoklis Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts pēc saistību metodes attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un pasīvu vērtībām finanšu pārskatā un to vērtībām nodokļu aprēķināšanas vajadzībām. Atliktais nodoklis aprēķināts, piemērojot likumā noteikto 15% nodokļa likmi. Minētās pagaidu atšķirības galvenokārt radušās, izmantojot atšķirīgas pamatlīdzekļu nolietojuma likmes finanšu uzskaitē un nodokļu aprēķināšanas vajadzībām, no uzkrājumiem neizmantotajiem atvaļinājumiem. Risku vadība Risku pārvaldība Koncernā ir neatņemama vadības procesa sastāvdaļa. Risku pārvaldību Koncernā koordinē mātes Sabiedrības Padome un Valde. Savā darbībā Koncerna sabiedrības ievēro šādus risku pārvaldības pamatprincipus: - Sabiedrība neuzņemas lielus un nepārvaldāmus riskus neatkarīgi no tā, cik liela ir ar tiem saistīto aktīvu atdeve; - Sabiedrībā lietotās risku pārvaldības metodes ir piesardzīgas, sabiedrības darbības veidiem un specifikai atbilstošas, un tās nodrošina efektīvu kopējā riska samazināšanu; - risku pārvaldības pamatā ir ikviena sabiedrības darbinieka izpratne par viņa pārziņā esošajiem darījumiem un ar tiem saistītajiem riskiem; - Sabiedrība pastāvīgi veic saimnieciskās darbības procesu iekšējo kontroli, kas novirzīta risku novēršanai attiecībā uz finanšu un operatīvās informācijas ticamību un konsekvenci, aktīvu krāpšanas iespējamību un to aizsardzību, darbību un informācijas sistēmu efektivitāti un atbilstību normatīvajiem aktiem, procedūrām un līgumiem. 13
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Grāmatvedības politika (turpinājums) Nozīmīgākie riski, kuriem Koncerns ir pakļauts, veicot uzņēmējdarbību, ir finanšu riski: Valūtas risks Ārvalstu valūtas riskam pakļautājos Koncerna finanšu aktīvos un saistībās ietilpst nauda, pircēju un pasutītāju parādi, parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem un īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumi. 2015. gadā ievērojama daļa koncerna ieņēmumu bija eiro un ASV dolāros, lielākā daļa izmaksu bija eiro, visi saņemtie aizņēmumi bija eiro. Procentu likmju risks Koncerns pakļauts procentu likmju riskam saistībā ar tās īstermiņa un ilgtermiņa aizņēmumiem, finanšu līzinga darījumiem. Koncerna aizņēmumu un finanšu līzinga darījumu vidējā procentu likme 2014. gadā bija 3,77 %, 2015. gadā 3.58 %. Likviditātes risks Koncerns kontrolē savu likviditātes risku, nodrošinot atbilstošu finansējumu, izmantojot Latvijas kredītiestādes piešķirto kredītlīniju. Kredītrisks Koncerns ir pakļauts kredītriskam saistībā ar tas pircēju un pasūtītāju parādiem. Koncernam ir nozīmīga kredītriska koncentrācija attiecībā uz kādu vienu darījumu partneri vai līdzīgam raksturojumam atbilstošu darījumu partneru grupu. KONSOLIDĒTĀ APVIENOTO IENĀKUMU PĀRSKATA PAR 2015.GADU PIELIKUMS Piezīme Nr. 1 - Neto apgrozījums Valsts 31.12.15. 31.12.14. Latvija 365317 608954 Krievija 10752895 32231151 Ukraina 70658 88740 Baltkrievija 83314 217182 Slovākija 72918 141590 Azerbaidžāna 93355 Polija 91697 25631 Kazahstāna 18399 Vācija 29189 Uzbekistāna 1643383 310434 Citas 15985 272 Kopā 13096167 33764897 Piezīme Nr. 2 - Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas Personāla darba alga 2721895 6613686 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 617563 1528087 Materiālu izmaksas 6070985 16368978 Energoresursi 778199 1484450 Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums, nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstījumi 1729963 1417229 Komandējumu izmaksas 56203 78200 Remonta izdevumi un samaksa par darbiem no ārienes 208096 309788 Produkcijas kvalitātes kontroles izmaksas 146418 420393 Brāķa zaudējumi 9129 68036 Dabas aizsardzības izmaksas 9937 19046 Citas izmaksas 99052 215752 Kopa 12447440 28523645 14
Konsolidētā apvienoto ienākumu pārskata par 2015. gadu pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 3 Pārdošanas izmaksas Iesaiņojamais materiāls un tara 46709 124924 Preču transporta izmaksas 207298 509796 Darba alga 83657 161731 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 15962 37655 Citas pārdošanas izmaksas 11461 12011 Kopā 365087 846117 Piezīme Nr. 4 Administrācijas izmaksas Sakaru izmaksas 25746 30408 Juristu pakalpojumi 3140 5680 Gada pārskata un revīziju izdevumi 10434 Naudas apgrozījuma un blakus izdevumi 37382 42293 Transporta izdevumi administrācijas vajadzībām 23394 27109 Reprezentācijas izmaksas 5732 11486 Administrātīva personāla darba alga 1135401 1723389 Sociālās apdrošināšanas iemaksas 207298 342347 Energoresursi 26134 61814 Pamatlīdzekļu nolietojums 279955 303730 Komandējumi 34413 32198 Apsardzes pakalpojumi 11349 191152 Inspekcijas audita pakalpojumi 17332 Konsultācijas pakalpojumi Eiropas fonda projektiem 19304 58901 Citas administrācijas izmaksas 53249 116653 Kopā 1872931 2964492 Piezīme Nr. 5 - Parējie saimnieciskās darbības ieņēmumi Pārējās realizācijas rezultātā gūtā peļņa (noma un citi) 84876 117309 Pamatlīdzekļu realizācija 561749 396686 Ar sociālās sfēras uzturēšanu saistītie ieņēmumi 18545 31012 Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves samazīnājums 327589 123048 Nepieprasītu kreditoru parādu norakstīšana 1048267 Peļņa no valūtas kursu svārstībām 786266 Iepriekš izveidoto uzkrājumu samazinājums 181807 Uzkrājumu kārtējiem atvaļinājumiem samazīnājums 210361 5452 Nākamo periodu ieņēmumu ieskaitīšana 28108 Citi ieņēmumi 43832 8258 Kopā 3109593 863572 15
Konsolidētā apvienoto ienākumu pārskata par 2015. gadu pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 6 - Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas Samaksāta soda nauda un līgumsodi 66544 20718 Ar sociālās sfēras uzturēšanu saistītās izmaksas 41571 72305 Ar sabiedrības saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi 64500 86359 Zaudējumi no valūtas kursu svārstībām 629937 Pamatlīdzekļu likvidācija 777445 185652 Bezcerīgo parādu norakstīšana 1109 Citas izmaksas 27317 15304 Kopā 977377 1011384 Piezīme Nr. 7 Pārējie procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas Par saņemtajiem aizņēmumiem 353699 345665 Par kredītlīnijas izmantošanu 89187 85776 Citas 3 2382 Kopā 442889 433823 Piezīme Nr. 8 Pārējie nodokļi Nekustamā īpašuma nodoklis par ēkām 111964 117432 Nekustamā īpašuma nodoklis par zemi 20041 19340 Kopā 132005 136772 Piezīme Nr. 9 Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu kustības pārskats, Nemateriālie ieguldījumi Pamatlīdzekļi Attīstības izmaksas Licences un citas tiesības Citi Zeme, ēkas būves* Iekārtas un mašīnas Pārējie pamatlīdzekļi Pamatllīdzekļu izveidošana Avansa maksājumi par pamatl. Sākotnējā vērtība Atlikums 01.01.15. 1997102 634447 80384 13779279 10200603 670297 1273371 1013049 Iegāde (izveidošana) 419994 14940 4210594 4972 3810064 1555894 Pārvērtēšana 6314628 (34488) Pārvērtēšana izslēgts uzkrātais nolietojums (1860262) Izslēgts (571974) (256899) (4550) (4405615) (2568943) Vērtības norakstījumi (274749) Atlikums 31.12.15. 2142347 634447 95324 17661671 14154298 670719 643332 0.00 Nolietojums Atlikums 01.01.15. 108863 58470 1020823 5555675 433483 Aprēķināts 278 126804 22536 846815 917658 60188 Pārvērtēšana izslēgts uzkrātais nolietojums (1860262) Izslēgts (7376) (238840) (4550) Atlikums 31.12.15. 278 235667 81006 0.00 6234493 489121 Atlikusī vērtība Uz 01.01.15. 1997102 525584 21914 12758456 4644928 236814 1273371 1013049 Uz 31.12.15. 2142069 398780 14318 17661671 7919805 181598 643332 0.00 16
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) * 2015. gadā ēku (būvju) kadastrālā vērtība sastādīja 7 464 275, zemesgabalu kadastrālā vērtība sastādīja 2 004 062. Piezīme Nr. 10 Citi ilgtermiņa debitori Radniecīgās sabiedrības ilgtermiņa aizdevums (līdz 7554006 7305727 31.12.2017.g.) Kopā 7554006 7305727 Piezīme Nr. 11 Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli 2780590 3364247 Uzkrājumi lēni apritošiem krājumiem (36970) (37353) Kopā 2743620 3326894 Piezīme Nr. 12 Pircēju un pasūtītāju parādi Pircēju un pasūtītāju parādi 2255588 2829736 Uzkrājumi šaubīgiem debitoriem (10494) (21160) Kopā 2245094 2808576 Piezīme Nr. 13 Citi debitori Iepriekš samaksātie nodokļi 8984 94210 Pārmaksātie nodokļi 70826 129972 Parādi par īres maksu 5709 7476 Preces pārstrādē 148762 16606 Citi 3543 2423 Kopā 237824 250687 Piezīme Nr. 14 Nākamo periodu izmaksas Apdrošināšana 1855 2154 Maksa par konstruktoru dokumentācijas lietošanu 9464 Sertifikācija 2692 3642 Citas izmaksas 1353 386 Kopā 15364 6182 Piezīme Nr. 15 Nauda Norēķinu konti bankās 439 35869 17
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 16 Mātes sabiedrības akciju kapitāls (pamatkapitāls) Kopējais AS RER akciju skaits 5 799 005 gabali ar nominālo vērtību 1.40. Pamatkapitāls ir 8 118 607, kas sastāv no 5 799 005 parastajām akcijām ar balsstiesībām. Akcionāru sastāvs pēc Latvijas Centrālā Depozitārija datiem: Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. Rezidenti, t. sk. 270938 274111 - fiziskās personas 233135 237567 - juridiskās personas 37803 36544 Nerezidenti, t. sk. 7847669 7844496 - Krievija 5149997 1415438 - Kanāda 7167 7167 - Britu Virdžīnu salas 814829 4549388 - Belize 1867279 1867279 - Lietuva 2446 3823 - Igaunija 5951 1401 Kopā 8118607 8118607 Piezīme Nr. 17 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 2015.gadā mātes Sabiedrība veica nekustamā īpašuma pārvērtēšanu. Nekustamais īpašums tika novērtēts pēc tirgus vērtības. Novērtējumu veica neatkarīgs vērtētājs SIA Colliers International Advisor. Nekustamo īpašumu tirgus vērtība tika noteikta, izmantojot ienākumu pieeju un salīdzināmo darījumu pieeju. Pārvērtēšana veikta visai pamatlīdzekļu grupai Zemes gabali, ēkas, būves. Novērtēšanas rezultātā tika konstatēts aktīvu vērtības pieaugums 6 280 140 apmērā, kas iekļauts pašu kapitāla postenī Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve, no kura atskaitīta atliktā nodokļa ietekme 945 163. Piezīme Nr. 18 Citi uzkrājumi Uzkrājumi kārtējiem atvaļinājumiem 182040 392401 Citi uzkrājumi 4545 8916 Kopā 186585 401317 Piezīme Nr. 19 Ilgtermiņa un īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm Latvijas kredītiestādes, aizņēmuma līgums, t.sk 8095258 7925360 ilgtermiņa parāds 7278769 6443871 īstermiņa parāds 816489 1481489 Latvijas kredītiestādes, kredītlīnijas līgums, t.sk. 2996588 2751170 īstermiņa parāds 2996588 2751170 Uz 31.12.2015. mātes sabiedrības visi aktīvi bija ieķīlāti saņemto aizņēmumu nodrošināšanai. Piezīme Nr. 20 Citi aizņēmumi Citi aizņēmumi, t.sk. 489000 ilgtermiņa parāds 489000 18
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 21 Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem Ilgtermiņa parāds, t.sk. 519534 587013 Ārvalstu piegādātāji 519534 587013 Īstermiņa parāds, t.sk. 1996759 2697000 Vietējie piegādātāji 1364536 1604045 Ārvalstu piegādātāji 632223 1092955 Piezīme Nr. 22 Ilgtermiņa un īstermiņa pārējie kreditori Ilgtermiņa parāds, t.sk. 1104316 Citi kreditori 57082 Norēķini par parādiem citiem uzņēmumiem 1047234 Īstermiņa parāds, t.sk. 338003 535530 Darba algas parāds 313092 520081 Alimenti 2208 4412 Arodbiedrības biedru nauda 583 745 Citi 22120 10292 Piezīme Nr. 23 Ilgtermiņa nākamo periodu ieņēmumi Atbalsts par projektu īstenošanu kompetences centra ietvaros 261532 29357 Atbalsts par projektu īstenošanu ERAF programmas Augstas 1167043 304491 pievienotās vērtības investīcijas ietvaros Kopā 1428575 333848 Piezīme Nr. 24 Atliktais uzņēmumu ienakuma nodoklis Konsolidētajā finanšu stāvokļa pārskatā atspoguļotais atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. Saistības Ilgtermiņa ieguldījumu pārvertēšānas ietekme 2095934 1197971 Pamatlīdzekļu nolietojuma pagaidu atšķirību ietekme 530870 535159 Kopā saistības 2626804 1733130 Aktīvi Uzkrāto atvaļinājumu izmaksu pagaidu atšķirību ietekme (25020) (58860) Uzkrājumu šaubīgiem parādiem pagaidu atšķirība (1574) (3174) Uzkrājumu materiālu vērtības samazinājumam un citu (5545) (6940) uzkrājumu pagaidu atšķirība Kopā aktīvi (32139) (68974) Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības bilancē 2594665 1664156 Konsolidētajā apvienoto ienākumu pārskatā atspoguļotais atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis Rādītāji 31.12.15. 31.12.14. Atliktā uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas pārskata gadā 32545 59882 19
Konsolidētā finanšu pārskata pielikums (turpinājums) Piezīme Nr. 25 No pircējiem saņemtie avansi Vietējie pircēji 8609 219 Ārvalstu pircēji 12350 619 Kopā 20959 838 Piezīme Nr. 26 Nodokļi un sociālās apdrošināšanas maksājumi Rādītāji Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Uzņēmumu ienākuma nodoklis Uzņēmumu ienākuma nodokļa avansa maksājumi Pievienotās vērtības nodoklis Dabas resursu nodoklis Nekustamā īpašuma nodoklis par zemi Nekustamā īpašuma nodoklis par ēkām (būvēm) Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva Parāds uz 31.12.14. 273348 216710 133900 3956 318 Pārmaksa uz 31.12.14. 90344 129972 Aprēķināts nodoklis 831934 1420684 98904 809902 10190 20041 111964 2370 Aprēķināta soda nauda 34493 26017 1789 236 383 2 Novirzīts uz citiem 54 61406 314123 nodokļiem Atmaksāts no budžeta 28938 627811 Samaksāts nodoklis 349182 645798 56885 1692689 10961 20041 111964 2504 Samaksāta soda 34493 26017 1789 236 383 2 nauda Dzēsts no citiem nodokļiem 114940 183573 77069 Parāds uz 31.12.15. 641160 808023 98904 0.00 3185 184 Pārmaksa uz 70825 31.12.15. Uz 31.12.2015.g. koncernam nav aktuālo nodokļu parādu. Piezīme Nr. 27 Informācija par atlīdzību zvērinātu revidentu komercsabiedrībai (summas uzrādītas ar PVN) Atlīdzība par gada pārskata pārbaudi 10560 10560 Atlīdzība par konsolidētā gada pārskata pārbaudi 2066 2066 Kopā 12626 12626 Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs 2016. gada 08. aprīlī 20
PAZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU AS "Rīgas elektromašīnbūves rūpnīca" koncerna vadība apstiprina, ka, pamatojoties uz pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju, konsolidētie finanšu pārskati sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Koncerna finansiālo stāvokli 2015.gada 31.decembrī un tā 12 mēnešu darbības rezultātiem. Iepriekš minētie finanšu pārskati ir sagatavoti pamatojoties uz Eiropas Savienībā apstiprinātājiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadība ir izmantojusi atbilstošas grāmatvedības metodes, ir sniegusi pamatotus un piesardzīgus slēdzienus un vērtējumus, ir vadījusies pie darbības turpināšanas principa. Koncerna vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, par Koncerna aktīvu saglabāšanu un līdz ar to par krāpšanas un citu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Valdes priekšsēdētājs Nikolajs Erohovs Valdes locekļi: Olga Pētersone Aleksandrs Popadins Nikolajs Čudinovs Iļja Šestakovs 2016. gada 08. aprīlī 21