AS "Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca" Vienotais reģ. Nr. 40003044420 Adrese : Terēzes iela 1, Rīga LV-1012 Pamatdarbības veidi: NACE kods red.2. 3212 juvelierizstrādājumu un līdzīgu izstrādājumu ražošana 4777 juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos 6820 sava vai nomāta īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana Mērvienība: Ls Gada pārskats par periodu kas sagatavots saskaņā ar Latvijas Republikas likumdošanas prasībām VID teritoriālā iestāde : Latgales priekšpilsētas nodaļa Rīga, 2013.
SATURS Lpp. Vadības ziņojums 3 Paziņojums par vadības atbildību 5 Finanšu gada pārskats: Informācija par sabiedrību 6 Bilance aktīvs 7 pasīvs 8 Peļņas vai zaudējumu aprēķins 9 Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 10 Naudas plūsmas pārskats 11 Gada pārskata pielikumi: 1. Grāmatvedības politika un pielietotās metodes 12 2. Paskaidrojumi bilances posteņiem 16 3. Paskaidrojumi peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem 22 4. Vispārīgā informācija 25 5. Ilgtermiņa ieguldījumu nolietojums nodoklim 27 Neatkarīgu revidentu ziņojums 28 2
Vadības ziņojums Informācija par sabiedrību AS Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca juridiskā adrese ir Terēzes iela 1, Rīga, LV-1012. Sabiedrība ir reģistrēta Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru 40003044420. Sabiedrības pamatkapitāls ir 4'742'980 LVL, kas sadalās 4'742'980 akcijās ar akcijas nominālvērtību LVL 1. Sabiedrības valdes priekšsēdētājs ir Vladimirs Cadovičs, pārējie valdes locekļi: Aleksandrs Struļevičs un Aleksandrs Ančevskis. Sabiedrības revidents ir zvērināta revidente Sandra Dzerele (sertifikāts nr.82). Sabiedrības lielākie akcionāri ir: Marija Ančevska 1 540 000 akcijas Igors Istomins 1 160 000 akcijas Vladimirs Cadovičs 531 785 akcijas SIA "MALEKS S" - 268 755 akcijas Citi - 799 personas ar akcijām mazāk par 5% no kopējā skaita - 1 242 440 akcijas Sabiedrībai nav operatīvo un finanšu līzingu, kā arī bankas kredīta, aizdevumu un aizņēmumu. Sabiedrības bilances aktīvi nav apgrūtināti. Sabiedrības darbība pārskata gadā AS Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca darbības veids ir dārgmetālu apstrāde, juvelierizstrādājumu ražošana un remonts. Saimniecības darbības struktūrvienības nosaukums, adrese, tālrunis: darbnīca: Terēzes iela 1, Rīga, LV-1012, tālr. 67277365 AS Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca mātes un meitas sabiedrību nav. Sabiedrībai ārvalstīs nav reģistrētas pārstāvniecības un filiāles. Sabiedrība pabeidza finanšu gadu ar sekojošiem rezultātiem: Rezultāts pirms ārkārtas posteņiem un nodokļiem ir peļņa : 36 259 LVL Atliktais UIN Nekustamā īpašuma nodoklis: (5676) LVL (3704) LVL Neto rezultāts: 26 879 LVL Pamatdarbības rentabilitātes koeficients (bruto peļņa/pašizmaksas) par 2013. gadu - 57%, par 2012. gadu - 130%. Neto apgrozījums par periodu 01.01.2013. - 31.12.2013. sastāda 637 591 LVL un ir palielinājies par 57,6 %, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu. 2013. gadā Sabiedrība aktīvi strādāja pie juvelierizstrādājumu sortimenta paplašināšanas un tika noslēgti jauni līgumi par juvelierizstrādājumu jaunu modeļu izgatavošanu. Tika izstrādāti un izpildīti vairāki korporatīvo pasūtījumu projekti. Sabiedrība aktīvi sadarbojās ar esošajiem klientiem, rīkojot produktu virzīšanas pasākumus AS "Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca" preču popularizēšanai. 3
2013.gadā Sabiedrība realizēja zīmola popularizēšanas, produkcijas reklāmēšanas un jaunu klientu piesaistes pasākumus, izmantojot interneta un mediju iespējas. Tika modernizēta biroja tehnika un programmatūra, un tika ieviesta jauna noliktavas uzskaites programma. Sabiedrības attīstības pasākumi Ņemot vērā pasaules finanšu krīzi, Sabiedrība plāno realizēt jaunas biznesa idejas, veicot vietējā un ārējā tirgus izpēti produkcijas realizācijas palielināšanai. 2014. gadā tiek plānots aktivizēt korporatīvo pasūtījumu meklēšanas darbu un paplašināt pakalpojumu klāstu darbnīcā. Tiek plānots atjaunot jau esošo mājas lapu Internetā un popularizēt Sabiedrības produkciju un pakalpojumus, izmantojot sociālos tīklus un Interneta resursus. Sabiedrība plāno attīstīt sadarbību ar partneriem no Eiropas Savienības un citām valstīm jaunu juvelierizstrādājumu modeļu izgatavošanā. Tiek plānots izstrādāt un realizēt jaunu mārketinga plānu, lai virzītu un popularizētu uzņēmuma produkciju. Tiek plānots turpināt veikt klientu maksātspējas un produkcijas realizācijas analīzi, un, balstoties uz tās rezultātiem, atsevišķos gadījumos koriģēt apmaksas nosacījumus. Jauna preču noieta tirgus apgūšanai nepieciešami ievērojami ieguldījumi, kurus Sabiedrība bez papildus līdzekļu piesaistīšanas pašreiz nav spējīga veikt. Sabiedrības Valdes un Padomes pūles atrast investorus ar savu tirgus nišu pagaidām nav devušas rezultātus. Apstākļi un notikumi pēc bilances slēgšanas No pārskata gada pēdējās dienas līdz šodienai nav notikuši nekādi starpgadījumi, kas varētu būtiski ietekmēt pārskata novērtējumu. Saistītie uzņēmumi Sabiedrībai ir saistītais uzņēmums SIA "Grabes pansija" vien.reģ.nr.40003648860, Terēzes iela 1, Rīga. Vladimiram Cadovičam pieder SIA"Grabes pansija" 100 % pamatkapitāla daļas. Priekšlikumi par peļņas izlietošanu Sabiedrības valde iesaka pārskata gada peļņu novirzīt iepriekšējo gadu zaudējumu segšanai. Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27.martā Gada pārskats apstiprināts ar akcionāru sapulces Protokolu Nr.. 4
Paziņojums par sabiedrības vadības atbildību Sabiedrības vadība ir atbildīga par finanšu pārskatu sagatavošanu, balstoties uz sākotnējo grāmatvedības uzskaiti par katru pārskata periodu, kas patiesi un objektīvi atspoguļo uzņēmuma finansiālo stāvokli, kā arī darbības rezultātus uz 31.12.2013. Sabiedrības vadība apstiprina, ka sastādot šo pārskatu par periodu 01.01.2013-31.12.2013., tika izmantotas atbilstošas grāmatvedības metodes, to pielietojums bija konsekvents, un ir pieņemti pamatoti un piesardzīgi lēmumi. Sabiedrības vadība apstiprina, ka attiecīgie LR reglamentējošie grāmatvedības uzskaites principi ir ievēroti un finanšu pārskats sastādīts saskaņā ar darbības turpināšanas principu. Sabiedrības vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites kārtošanu, par uzņēmuma līdzekļu saglabāšanu, kā arī par krāpšanu un citas negodīgas rīcības novēršanu. Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27.martā 5
Informācija par sabiedrību Sabiedrības pilns nosaukums Sabiedrības juridiskais statuss AS "Rīgas juvelierizstrādājumu rūpnīca" akciju sabiedrība Vienotais reģistrācijas Nr., vieta un 40003044420 datums 10.12.1991. g. Sabiedrības Juridiskā adrese Pasta adrese Terēzes 1, Rīga, LV-1012 Terēzes 1, Rīga, LV-1012 Bankas nosaukums un AS "SEB banka" Sabiedrības bankas konti LV62UNLA 0001000243901 LVL LV29UNLA0050020330171 USD LV64UNLA0050018797523 EUR Dalībnieki un to daļas īpatsvars % 2013.g. 2012.g. Vladimirs Cadovičs 11,21% 11,21% Igors Istomins 24,46% 24,46% Marija Ančevska 32,47% 32,47% "MALEKS S" SIA 5,67% 4,91% Pārējie 26,19% 26,95% AS padomes locekļu sastāvs: AS valdes locekļu sastāvs: Valdes priekšsēdētājs Vidis Zaķis Igors Istomins Jeļena Vasuļa Svetlana Tolkačova Tatjana Rezņigska Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis Pārskata gads Iepriekšējais pārskata gads no 01.01.2012. līdz 31.12.2012. Vidējais nodarbināto skaits 2013.gadā 19 Ziņas par ārpusbilances saistībām un ieķīlātiem aktīviem Atbildīgā Revidenta vārds un adrese, uzvārds Ārpus bilances aktīvus/saistības veido šaubīgajiem debitoriem izveidotie uzkrājumi Kopējā ārpus bilances aktīvu/uzkrājumu summa sastāda LVL 4400 apmērā (2012.gadā LVL 622). SIA Sandra Dzerele un Partneris Zvērinātu revidentu komercsabiedrība Licence Nr.38 Ģertrūdes iela 7, Rīga LV1010 Latvija Sandra Dzerele zvērināta revidente (LZRA sertif.nr.82) Akcionāru sapulces protokols Nr1/2014 no 28.04.2014 6
BILANCE AKTĪVS Pielikumi 2013.gads 2012.gads 2013.gads 2012.gads LVL LVL EUR EUR I. ilgtermiņa ieguldījumi I Nemateriālie ieguldījumi Koncesijas, licence un līdzīgas tiesības 1 375-534 - Nemateriālie ieguldījumi kopā 375-534 - I Pamatlīdzekļi: Zemes gabali, ēkas, būves, ilggadīgie stādījumi 85 049 94 057 121 014 133 831 Iekārtas un mašīnas - 52-74 Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs 35 143 2 393 50 004 3 405 Pamatlīdzekļi kopā 2 120 192 96 502 171 018 137 310 II Ieguldījuma īpašumi 27 395 30 330 38 980 43 156 Ieguldījuma īpašumi kopā 27 395 30 330 38 980 43 156 Ilgtermiņa ieguldījumi kopā 2 147 962 126 832 210 532 180 466 2. Apgrozāmie līdzekļi III Krājumi: Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli 3 272 112 327 844 387 180 466 480 Nepabeigtie ražojumi 4 114 311 82 701 162 650 117 673 Gatavie ražojumi un preces pārdošanai 5 129 405 145 312 184 127 206 760 Avansa maksājumi par precēm 6 560 149 797 212 Krājumi kopā 516 388 556 006 734 754 791 125 IV Debitoru parādi: Pircēju un pasūtītāju parādi 7 425 023 430 044 604 753 611 897 Citi debitori 8 228 11 324 16 Nākamo periodu izmaksas 9 2 610 458 3 714 652 Debitori kopā 427 861 430 513 608 791 612 565 Nauda (kopā) 10 112 021 64 928 159 392 92 384 Apgrozāmie līdzekļi kopā 1 056 270 1 051 447 1 502 937 1 496 074 Aktīvu kopsumma 1 204 232 1 178 279 1 713 469 1 676 540 7
BILANCE Pielikumi PASĪVS 2013.gads 2012.gads 2013.gads 2012.gads LVL LVL EUR EUR I Pašu kapitāls Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) 11 4 742 980 4 742 980 6 748 653 6 748 653 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerves 12 92 399 97 607 131 472 138 882 * Nesadalītā peļņa a) iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa (3 701 763) (3 771 149) (5 267 134) (5 365 860) * b) pārskata gada nesadalītā peļņa 26 879 69 386 38 245 98 727 * Nesadalītā peļņa/zaudējumi kopā (3 674 884) (3 701 763) (5 228 889) (5 267 134) Pašu kapitāls kopā 1 160 495 1 138 824 1 651 236 1 620 400 II Uzkrājumi 13 5 405 5 405 7 691 7 691 Uzkrājumi kopā 5 405 5 405 7 691 7 691 III Kreditori 1 Ilgtermiņa parādi Atliktā nodokļa saistības summas 14 11 921 7 164 16 962 10 193 Ilgtermiņa parādi kopā 11 921 7 164 16 962 10 193 2 Īstermiņa parādi Parādi piegādātājiem un darbuzņēmumiem 15 6 527 4 491 9 287 6 391 Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas 16 10 642 9 925 15 142 14 122 Pārējie kreditori 17 4 740 3 782 6 744 5 381 Uzkrātās saistības 18 4 502 8 688 6 406 12 362 Īstermiņa parādi kopā 26 411 26 886 37 579 38 256 Kreditori kopā 38 332 34 050 54 541 48 449 Pasīvu kopsumma 1 204 232 1 178 279 1 713 469 1 676 540 * Pielikums Nr.19 Pielikums no 12. Līdz 27.lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27. martā 8
PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS par 2013. un 2012.gadu (pēc apgrozījuma izmaksu metodes) Rādītāja nosaukums Pielikumi 2013.gads 2012.gads 2013.gads 2012.gads LVL LVL EUR EUR 1. Neto apgrozījums 20 637 591 404 576 907 210 575 660 2. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas 21 (405 859) (175 918) (577 485) (250 309) 3. Bruto peļņa vai zaudējumi 231 732 228 658 329 725 325 351 4. Pārdošanas izmaksas 22 (127 956) (105 288) (182 065) (149 811) 5. Administrācijas izmaksas 23 (112 159) (90 213) (159 588) (128 362) 6. Pārējie uzņ. saimnieciskās darbības ieņēmumi 24 52 936 51 730 75 321 73 605 7. Pārējās uzņ.saimnieciskās darbības izmaksas 25 (8 294) (3 714) (11 801) (5 285) Peļņa vai zaudējumi pirms ārkārtas 36 259 81 173 51 592 115 499 8. posteņiem un nodokļiem 9. Peļņa vai zaudējumi pirms nodokļiem 36 259 81 173 51 592 115 499 * 10. Atliktais uzņēmumu ienākuma nodoklis 26 (5 676) (8 083) (8 076) (11 501) * 11. Pārējie nodokļi 27 (3 704) (3 704) (5 270) (5 270) 12.Pārskata gada peļņa/zaudējumi 26 879 69 386 46 322 98 728 13. Peļņa vai zaudējumi uz VIENU akciju par gadu 0,006 0,015 0,007 0,015 Peļņa vai zaudējumi uz VIENU akciju no 14. darbības sākuma -0,775-0,780-0,775-0,780 * Pielikums Nr.19 Pielikums no 12. Līdz 27.lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27. martā 9
Pašu kapitāla kustības pārskats par 2013. un 2012. gadu Izmaiņu veidi Pamatkapitāls Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Nesadalītā peļņa vai uzkrātie zaudējumi Kopā Ls Ls Ls Ls Atlikums uz 31.12.2011 pirms būtiskas kļūdas labojuma 4 742 980 108 258 (3 776 592) 1 074 646 Būtiskas kļūdas labojuma ietekme (skatīt pielikumu Nr.19) - (5 444) 5 444 - Koriģēts atlikums uz 31.12.2011 4 742 980 102 814 (3 771 149) 1 074 646 Pārvērtēšanas rezerves izmaiņas (skatīt pielikumu Nr.12 - (5 208) - (5 208) Koriģēta Pārskata perioda peļņa / zaudējumi (skatīt pielikumu Nr.19) - - 69 386 69 386 Koriģēts Atlikums uz 31.12.2012 4 742 980 97 607 (3 701 763) 1 138 824 Pārvērtēšanas rezerves izmaiņas (skatīt pielikumu Nr.12) - (5 208) - (5 208) Pārskata perioda peļņa / zaudējumi - - 26 879 26 879 Atlikums uz 31.12.2013 4 742 980 92 399 (3 674 884) 1 160 495 Izmaiņu veidi Pamatkapitāls Ilgtermiņa ieguldījumu Nesadalītā peļņa vai Kopā EUR EUR EUR EUR Atlikums uz 31.12.2011 pirms būtiskas kļūdas labojuma 6 748 653 154 037 (5 373 606) 1 529 083 Būtiskas kļūdas labojuma ietekme (skatīt pielikumu Nr.19) - (7 746) 7 746 - Koriģēts atlikums uz 31.12.2011 6 748 653 146 291 (5 365 860) 1 529 083 Pārvērtēšanas rezerves izmaiņas (skatīt pielikumu Nr.12 - (7 410) - (7 410) Koriģēta Pārskata perioda peļņa / zaudējumi (skatīt pielikumu Nr.19) - - 98 727 98 727 Koriģēts Atlikums uz 31.12.2012 6 748 653 138 882 (5 267 134) 1 620 400 Pārvērtēšanas rezerves izmaiņas (skatīt pielikumu Nr.12) - (7 410) - (7 410) Pārskata perioda peļņa / zaudējumi - - 38 245 38 245 Atlikums uz 31.12.2013 6 748 653 131 472 (5 228 889) 1 651 236 Pielikums no 12. Līdz 27.lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27. martā 10
2013. un 2012.GADA NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS (pēc tiešās metodes) I. Pamatdarbības naudas plūsma Pielikumi 2013.gads 2012.gads 2013.gads 2012.gads LVL LVL EUR EUR Ieņēmumi no preču pārdošanas un pakalpojumu sniegšanas 384 308 271 298 546 821 386 022 Maksājumi piegādātājiem, darbiniekiem, pārējiem (404 178) (370 139) (575 093) (526 660) Pārējās uzņēmuma pamatdarbības ieņēmumi vai izdevumi 106 917 98 998 152 129 140 861 Bruto pamatdarbības naudas plūsma 87 047 157 123 857 223 Izdevumi nekustamā īpašuma nodokļa maksājumiem (-) 23 (3 704) (3 704) (5 270) (5 270) Naudas plūsma pirms ārkārtas posteņiem 83 343 (3 547) 118 586 (5 047) Pamatdarbības neto naudas plūsma 83 343 (3 547) 118 586 (5 047) II. Ieguldīšanas darbības naudas plūsma Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu iegāde (-) 2 (36 250) (272) (51 579) (387) Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma (36 250) (272) (51 579) (387) V. Pārskata gada neto naudas plūsma 47 093 (3 819) 67 007 (5 434) VI. Nauda un tās ekvivalenti perioda sākumā 10 64 928 68 747 92 384 97 818 VII. Nauda un tās ekvivalenti perioda beigās 10 112 021 64 928 159 392 92 384 Pielikums no 12. Līdz 27.lapai ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa Valdes priekšsēdētājs Vladimirs Cadovičs Aleksandrs Struļevičs Aleksandrs Ančevskis 2014. gada 27. martā 11
1. Grāmatvedības politika Gada pārskata pielikumi Finanšu pārskatos atspoguļotie rādītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā - latos (LVL), saīsināti - Ls. un EUR saskaņā ar Rīgas Fondu biržas noteikumu "Par finanšu instrumentu iekļaušanu un tirdzniecību biržas regulētajos tirgos" 13.3.3 punkta prasībām. Vispārīgie principi Gada pārskats ir sagatavots atbilstoši likuma "Par grāmatvedību" un "Gada pārskatu likums", 21.06.2011. Ministru kabineta noteikumu Nr.488 "Gada pārskatu likuma piemērošanas noteikumi" un 21.06.2011. Ministru Kabineta noteikumu Nr.481 "Noteikumi par naudas plūsmas pārskata un pašu kapitāla izmaiņu pārskata saturu un sagatavošanas kārtību" prasībām. Kā labākā prakse piemēroti Latvijas grāmatvedības standarti. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir sagatavots atbilstoši apgrozījuma izmaksu metodei. Naudas plūsmas pārskats sastādīts pēc tiešās metodes. Finanšu pārskats sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par sabiedrības līdzekļiem, saistībām, finansiālo stāvokli un peļņu vai zaudējumiem. Grāmatvedības politika nodrošina, ka finanšu pārskats sniedz informāciju, kas: 1. Ir atbilstoša finanšu pārskatu lietotājiem, lai pieņemtu lēmumus; 2. Ir ticama tā, ka pārskati: * pareizi atklāj sabiedrības rezultātus un finansiālo stāvokli- atklāj ne tikai darījumu juridisko formu, bet arī to ekonomisko būtību, ir neitrāli, t.i. nav subjektīvi, ir piesardzīgi; * ir pilnīgi visos būtiskajos aspektos. Grāmatvedības politikas maiņa Salīdzinot ar iepriekšējo pārskata gadu, ir mainīta grāmatvedības politika komunālo pakalpojumu uzskaitei telpas iznomātājiem. Ja jaunas ārējo normatīvo aktu un Latvijas grāmatvedības standartu prasības piemērošana vai brīvprātīga grāmatvedības politikas maiņa ietekmē pārskata periodu vai jebkuru iepriekšējo periodu tiek piemērotas 4. LGS prasības. Kļūdu labojumi Būtiskas iepriekšējo periodu kļūdas sabiedrība labo ar atpakaļejošu spēku pirmajos finanšu pārskatos, kas apstiprināti publicēšanai pēc kļūdu atklāšanas: 1) labojot salīdzināmos rādītājus par tiem periodiem, kuros kļūda radusies; vai 2) ja kļūda radusies pirms senākā finanšu pārskatā uzrādītā perioda, labojot senākā uzrādītā perioda sākuma aktīvu, saistību un pašu kapitāla atlikumus (skatīt pielikumu bilancei). Pielietotie grāmatvedības principi Gada pārskata posteņi novērtēti atbilstoši šādiem grāmatvedības principiem: a) pieņemts, ka sabiedrība darbosies arī turpmāk; b) izmantotas tās pašas novērtēšanas metodes, kas izmantotas iepriekšējā pārskata gadā; c) posteņu novērtēšana veikta ar pienācīgu piesardzību, ievērojot šādus nosacījumus: - pārskatā iekļauta tikai līdz bilances sastādīšanas dienai iegūtā peļņa; - ņemtas vērā visas paredzamās riska summas un zaudējumi, kas radušies pārskata gadā, vai iepriekšējos gados, arī tad, ja tie kļuvuši zināmi laika posmā starp bilances datumu un gada pārskata sastādīšanas dienu; - aprēķinātas un ņemtas vērā visas vērtību samazināšanas un nolietojuma summas, neatkarīgi no tā,vai pārskata gads tiek noslēgts ar peļņu vai zaudējumiem; d) peļņas vai zaudējumu aprēķinā ietverti ar pārskata gadu saistītie ieņēmumi un izmaksas neatkarīgi no maksājuma datuma un rēķina saņemšanas vai izrakstīšanas datuma. Izmaksas ir saskaņotas ar ieņēmumiem attiecīgajos pārskata periodos; e) aktīva un pasīva posteņu sastāvdaļas novērtētas atsevišķi; f) pārskata gada sākuma bilance saskan ar iepriekšējā gada slēguma bilanci. g) norādīti visi posteņi, kuri būtiski ietekmē gada pārskata lietotāju novērtējumu vai lēmumu pieņemšanu; h) saimnieciskie darījumi gada pārskatā atspoguļoti, ņemot vērā to ekonomisko saturu un būtību, nevis juridisko formu. Pārskata periods Darījumi ārvalstu valūtās Šajos finanšu pārskatos atspoguļotie radītāji ir izteikti Latvijas nacionālajā valūtā - latos (LVL). Visi monetārie aktīvu un saistības ārvalstu valūtās tiek pārrēķinātas latos pēc Latvijas Bankas noteiktā kursa pārskata gada pēdējā dienā. Valūtu kursa starpības, kas rodas no norēķiniem valūtās vai, atspoguļojot aktīvu un saistību posteņus, lietojot valūtas kursus, kuri atšķiras no sākotnēji darījumu uzskaitei izmantotajiem valūtas kursiem, tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā neto vērtībā. Ārvalstu valūtas kursu svārstību rezultātā gūtā peļņa vai zaudējumi ir atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Ārvalstu valūtu kursi pārskata perioda beigās pēdējo divu gadu laikā bija sekojoši: 31.12.2013 31.12.2012 EUR 0,702804 0,702804 USD 0,515 0,531 12
Nauda un naudas ekvivalenti Nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē un tekošo bankas kontu atlikumiem. Ilgtermiņa un īstermiņa posteņi Īstermiņa aktīvos ir uzrādītas aktīvu summas: * kurus paredzēts realizēt vai patērēt sabiedrības parastā darbības cikla ietvaros; *kurus tur galvenokārt tirdzniecības nolūkiem vai īslaicīgi un paredz realizēt divpadsmit mēnešos pēc bilances datuma; * tā ir nauda vai tās ekvivalents, kam ir neierobežotas lietošanas iespējas. Pārējie aktīvi ir klasificēti kā ilgtermiņa. Īstermiņa saistības ir uzrādītas saistību summas: * par kurām paredzēts norēķināties sabiedrības parastā darbības cikla ietvaros; * par tām jānorēķinās ne vēlāk kā divpadsmit mēnešos pēc bilances datuma. Pārējās saistības ir klasificētas kā ilgtermiņa. Nemateriālo ieguldījumu un pamatlīdzekļu nolietojums Nemateriālais aktīvs jāatzīst par aktīvu, ja ir ticams, ka sabiedrība ieplūdīs nākotnes saimnieciskie labumi, kas attiecināmi uz šo aktīvu; aktīva izmaksas var ticami novērtēt. Tikai pat atlīdzību iegūtas parādītas nemateriālo ieguldījumu postenī "Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības". Bilancē visi nemateriālie ieguldījumi ir atspoguļoti to iegādes cenās atskaitot nolietojumu. Nolietojums ir aprēķināts pēc lineārās metodes, izvēloties par pamatu šādas nolietojuma normas: Nemateriālie ieguldījumi: Licences 20 % Nemateriālais aktīvs ar ierobežotu lietderīgās lietošanas laiku tiek sistemātiski nolietots aplēstajā lietderīgās izmantošanas laikā. Nemateriālais aktīvs ar neierobežoto lietderīgās izmantošanas laiku ir katru gadu pārbaudīts uz vērtības samazināšanos. Nemateriālo ieguldījumu sastāvā iekļautas datoru programmas un licences, uzņēmējdarbības licences, preču zīmes, patenti un sertifikāti un avansa maksājumi par nemateriālajiem ieguldījumiem. Nemateriālie ieguldījumi atspoguļoti to atlikušā vērtībā, datoru programmas lietotas ar licencēm un īpašuma tiesībām. Pamatlīdzekļi: Par pamatlīdzekļiem tiek uzskaitīti fiziski objekti, kuru derīgais lietošanas laiks ilgāks par 12 kalendāra mēnešiem un iegādes vērtība 100,- Ls un vairāk. Pie pamatlīdzekļiem netiek pieskaitīti darba instrumenti, ražošanas iekārtu palīgierīces un obligātais darba apģērbs, apavi u.c. priekšmeti, neatkarīgi no derīgās lietošanas laika un iegādes vērtības. Visi pamatlīdzekļi sākotnēji novērtēti iegādes vērtībā. Pamatlīdzekļi ir uzrādīti iegādes vai pārvērtēšanas vērtībā, atskaitot nolietojumu. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas laika periodā, lai norakstītu pamatlīdzekļa vērtību līdz tā aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās, izmantojot šādas vadības noteiktās likmes: * Ēkas un būves 5 % * Tehnoloģiskās iekārtas 20 % * Transporta līdzekļi 20 % * Mēbeles 20 % * Citi pamatlīdzekļi 20 % * Mobilie telefoni 35 % * Datori un datu uzkrāšanas iekārtas 35 % * Zemes gabaliem nolietojums netiek rēķināts. Pamatlīdzekļu tekoša remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās. Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu izslēgšanas tiek aprēķināti kā starpība starp pamatlīdzekļa bilances vērtību un pārdošanas rezultātā gūtajiem ieņēmumiem un iekļauti tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tie radušies. Pamatlīdzekļus pēc to sākotnējās atzīšanas uzskaita pielietojot pārvērtēšanas metodi pārvērtētajā summā, kas ir vienāda ar tā patieso vērtību pārvērtēšanas datumā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un zaudējumus no vērtības samazināšanās. Pārvērtēšanas datumā uzkrāto nolietojumu palielina vai samazina proporcionāli pamatlīdzekļa iegādes vērtības izmaiņām tā, lai pamatlīdzekļa bilances vērtība pēc pārvērtēšanas būtu vienāda ar tā pārvērtēto vērtību. Ja pamatlīdzekļa bilances vērtību pārvērtēšanas dēļ palielina, šādas pārvērtēšanas dēļ radušos vērtības pieaugumu iegrāmato pašu kapitāla postenī Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve, kuru samazina, atzīstot samazinājumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā pakāpeniski pārvērtētā pamatlīdzekļa lietošanas laikā, katrā pārskata periodā norakstot summu, kas vienāda ar starpību starp nolietojumu, kas aprēķināts, pamatojoties uz pamatlīdzekļa pārvērtēto vērtību, un nolietojumu, kas aprēķināts pamatojoties uz pamatlīdzekļu iegādes vērtību. Pārvērtēšanas rezervi uz ieņēmumiem pārnes pēc lineārās metodes 20 gadu laikā. Ieguldījuma īpašumiem pārvērtēšanas rezervē ietverto vērtības pieaugumu samazina tikai, kad nekustamais īpašums tiek izslēgts no bilances (likvidēts vai atsavināts). Ieguldījuma īpašumi Ieguldījuma īpašumi ir ēkas, ko sabiedrība tur, lai iegūtu nomas maksu vai sagaidītu cenas celšanos (vērtības pieaugumu), nevis lai izmantotu Sabiedrības vajadzībām. Ieguldījuma īpašumi sākotnēji tiek novērtēti to izmaksu vērtībā, iekļaujot tajā attiecīgā darījuma izmaksas. Pēc sākotnējās atzīšanas ieguldījuma īpašumi tiek novērtēti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu, ja tāds būtu. Nolietojums tiek aprēķināts, izmantojot lineāro metodi. Pārvērtēts pamatlīdzeklis, kas pārklasificēts par ieguldījuma īpašumu, turpmāk tiek uzskaitīts tā pārvērtētajā bilances vērtībā. 13
Noma Gadījumos, kad pamatlīdzekļi tiek nomāti, veikto remontu un uzlabojumu izmaksas atspoguļotas kontā "Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos" un pakāpeniski tiek norakstītas izmaksās nomas termiņa laikā. Aktīvu noma, kuras ietvaros praktiski visus no īpaštiesībām izrietošos riskus uzņemas un atlīdzību gūst iznomātājs, tiek klasificēta kā operatīvā noma. Nomas maksājumi operatīvās nomas ietvaros tiek uzskaitīti kā izmaksas visā nomas perioda laikā, izmantojot lineāro metodi. Krājumu novērtēšana Saņemtās un izsniegtās preces uzskaita ar datorprogrammas "Rikar" palīdzību. Vairumtirdzniecībā pielieto preču kustības nepārtrauktās inventarizācijas metodi. Atskaites gada laikā noliktavas uzskaites programmā tiek atspoguļota katra krājumu kustība-pārdošana, iekšējā pārvietošana, preču atgriešana piegādātājiem, pircēju atgrieztās preces. Gada inventarizācijas mērķis ir pārbaudīt krājumu kustības uzskaites veikšanas pareizību. Krājumi novērtēti izmantojot FIFO metodi. Nepieciešamības gadījumā novecojušo, lēna apgrozījuma vai bojāto krājumu vērtības samazinājums ir norakstīts, vai tiem tiek izveidoti uzkrājumi. Neizlietoto materiālo vērtību un preču atlikumi uz atskaites perioda beigām novērtējami atbilstoši iegādes vērtībai, pieskaitot papildus izdevumu (muitas nodevas, transporta izdevumi, piegādātāju pakalpojumi u.c.) daļu, kas attiecas uz novērtējamajiem atlikumiem. Iegādātā inventāra vērtība norakstāma: a) par objektiem, kuru vērtība nepārsniedz 100,- Ls pie to nodošanas lietošanā; Krājumu atlikumi pārbaudīti gada inventarizācijā. Debitoru parādi Debitoru parādi novērtēti, ievērojot piesardzības principu, bilancē uzrādot tikai reālos debitorus. Debitoru faktiskās summas atbilst līgumos un citos grāmatvedības pirmdokumentos uzrādītajām. Veikta debitoru parādu salīdzināšana un norakstīti bezcerīgie parādi kā arī tika izveidots uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem, balstoties uz atsevišķu klientu finansiāla stāvokļa un saimnieciskās darbības novērtējumu. Debitoru parādi bilancē tiek uzrādīti neto (iegādes) vērtībā, no sākotnējās vērtības atskaitot speciālos uzkrājumus šaubīgiem debitoru parādiem. Uzkrājumi nedrošiem parādiem tiek aplēsti, kad pilnas parāda summas saņemšana vairs nav ticama. Nepieciešamais uzkrājumu apmērs tiek noteikts, individuāli izvērtējot katru debitoru un veicot debitoru parādu salīdzināšanu. Bezcerīgo debitoru parādi un uzkrājumi šaubīgiem debitoriem tiek norakstīti, kad to atgūstamība uzskatāma par neiespējamu. Starpības, kas konstatētas salīdzinot grāmatvedības reģistru datus, noregulējamas atskaites gada pārskatā. Neto apgrozījums Neto apgrozījums ir gada laikā pārdotās produkcijas un sniegto pakalpojumu vērtības kopsumma, atskaitot piešķirtās atlaides un pievienotās vērtības nodokli. Ieņēmumi no preču pārdošanas tiek atzīti, kad pircējs ir preces akceptējis, atbilstoši preču piegādes nosacījumiem. Ieņēmumi no preču pārdošanas ārpus Latvijas tiek atzīti atbilstoši preču piegādes nosacījumiem. Ieņēmumu un izmaksu atzīšana 1. Ieņēmumus no preču pārdošanas jāatzīst tad, kad darījums atbilst šādiem nosacījumiem: a) sabiedrība ir nodevis pircējam nozīmīgus ar īpašuma tiesībām uz precēm saistītos raksturīgos riskus un atlīdzības; b) sabiedrība nepatur turpmākās ar īpašuma tiesībām saistītās pārvaldīšanas tiesības un reālu kontroli pār pārdotajām precēm; c) var ticami novērtēt ieņēmumu summu; d) ir ticams, ka sabiedrība saņems ar darījumu saistītos saimnieciskos labumus; e) var ticami novērtēt izmaksas, kas radušās vai radīsies saistībā ar darījumu. Preču pārdošanu atspoguļo, ņemot vērā darījuma ekonomisko būtību, nevis tikai juridisko formu. 2. Pakalpojumu sniegšanas darījuma iznākumu var ticami aplēst, ja tiek ievēroti visi šādi nosacījumi: a) var ticami novērtēt ieņēmumu summu; b) ir ticams, ka sabiedrība saņems ar darījumu saistītos saimnieciskos labumus; c) var ticami novērtēt, kāds ir pakalpojumu sniegšanas izpildes apjoms procentos bilances datumā; d) 3. Ieņēmumus, var ticami novērtēt kas rodas, esošās ja citas darījuma personas izmaksas lieto sabiedrības un izmaksas, aktīvus kas būs un nepieciešamas tādēļ saņem procentus, darījuma autoratlīdzības pabeigšanai. vai dividendes, 3. Ieņēmumi no īres - to rašanās brīdī; Trešās personas vārdā iekasētās summas, kuras saņem sabiedrība un kuru dēļ nepalielinās pašu kapitāls, neiekļauj ieņēmumos. Visi nozīmīgākie izmaksu posteņi tiek uzskaitīti pēc uzkrājumu principa. Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība atspoguļo naudas līdzekļu daudzumu, par kādu aktīvs varētu tikt pārdots vai saistības varētu tikt dzēstas starp divām neatkarīgām personām. Ja pēc vadības domām finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to bilancē uzrādītās vērtības, tad šo aktīvu un pasīvu patiesā vērtība tiek atsevišķi atspoguļota finanšu pārskatu pielikumos. Parādi kreditoriem Kreditoru parādu atlikumi bilancē paradīti atbilstoši attaisnojuma dokumentiem un ierakstiem grāmatvedības reģistros, tie ir saskaņoti ar pašu kreditoru uzskaites datiem. Šie parādi ir sadalīti attiecīgi īstermiņa vai ilgtermiņa parādos (saistības). Īstermiņa saistības - saistības, kas radušās parastās darbības laikā un par tām jānorēķinās ne vēlāk kā 12 mēnešu laikā pēc bilances datuma. Ilgtermiņa saistības - saistības, par kurām sabiedrībai būs jāsāk maksāt ne ātrāk kā gadu pēc pārskata gada beigām. Kredīta vai līzinga saistības tiek sadalītas attiecīgi īstermiņa un ilgtermiņa daļā. 14
Uzkrājumi Uzkrājumi paredzēti, lai segtu noteikta veida saistības, kuras attiecas uz pārskata periodu vai iepriekšējiem periodiem, gada pārskata sastādīšanas laikā ir paredzami vai zināmi un nepārsniedz nepieciešamās summas. Konkrēto uzkrājumu lielums tiek aprēķināts atbilstoši sabiedrībā pieņemtai metodikai. Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem Uzkrājumu summa tiek noteikta, rēķinot katram darbiniekam atsevišķi cik neizmantotā atvaļinājuma dienu attiecas tieši uz šo pārskata periodu, piemērojot darba likumā noteikto atvaļinājuma ilgumu un valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas normu - uz atskaites gada beigām. Aizdevumi un aizņēmumi Aizdevumi un aizņēmumi sākotnēji tiek atspoguļoti to sākotnējā vērtībā, ko nosaka atbilstoši aizdevuma vai aizņēmuma summas patiesajai vērtībai darījuma brīdī. No kredītiestādēm saņemto aizdevumu atlikumu summas atskaites gada beigās salīdzināmas ar attiecīgās kredītiestādes apstiprinājumu. Aizdevuma, kas saņemts ārzemju valūtā, atlikuma summas tiek novērtētas pēc Latvijas Bankas noteiktā attiecīgās ārvalsts valūtas kursam atskaites gada pēdējā dienā. Uzkrātās saistības Visi rēķini, kuri saņemti vai izrakstīti datumā pēc pārskata gada, par izmaksām, kas radušās pārskata gadā, ja šo izmaksu apjoms vai maksājuma datums gada pārskata sastādīšanas laikā ir precīzi zināms, tiek atzītas par uzkrātām saistībām. Uzkrātas saistības atspoguļo bilancē atsevišķā rindā. Nodokļi Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz bilances datumā noteiktajām nodokļu likmēm, saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu likumdošanu veiktajiem aprēķiniem. Atliktais nodoklis tiek aprēķināts saskaņā ar saistību metodi attiecībā uz visām pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtībām finanšu pārskatā un to vērtībām nodokļu aprēķinu mērķiem. Atliktā nodokļa aprēķinos tiek izmantotas bilances datumā spēkā esošās nodokļu likmes, kas sagaidāmas periodos, kad paredzēts realizēt attiecīgo atliktā nodokļu aktīvu vai nokārtot atliktā nodokļa saistību uz nākošajiem taksācijas periodiem un no uzkrātajām izmaksām, kas atskaitāmas nodokļu nolūkiem nākamajos taksācijas periodos. Atliktā nodokļa aktīvu atzīst, ja pastāv liela varbūtība, ka tiks gūta ar nodokli apliekama peļņa, uz kuru varēs attiecināt atskaitāmo pagaidu atšķirību. Gadījumos, kad kopējais atliktā nodokļa aprēķina rezultāts būtu atspoguļojams bilances aktīvā, to iekļauj finanšu pārskatā tikai tad, kad tā atgūšana ir droši sagaidāma. Veikta saistību par nodokļiem salīdzināšana ar Valsts ieņēmumu dienesta datiem. Aplēšu izmantošana Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai nākas pamatoties uz zināmām aplēsēm un pieņēmumiem, kas ietekmē atsevišķas finanšu pārskatos atspoguļotās summas un skaidrojumus. Tādējādi faktiskie rezultāti varētu atšķirties no šīm aplēsēm. Latvijas likumdošanas prasības nosaka, ka, sagatavojot finanšu pārskatus, sabiedrības vadība novērtē un izdara pieņēmumus, kas ietekmē pārskatos un ārpusbilancē uzrādītos aktīvus un pasīvus uz gada pārskata sagatavošanas dienu, kā arī uzrādītos pārskata perioda ieņēmumus un izdevumus. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm, (piemērām: atliktā uzņēmuma ienākumu nodokļa saistības, atvaļinājumu rezerves un tml.) Iespējamās saistības un aktīvi Šajos finanšu pārskatos iespējamās saistības netiek atzītas, bet tiek atspoguļotas finanšu pārskata pielikumā. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajos finanšu pārskatos netiek atzīti. Iespējamie aktīvi tiek atspoguļoti finanšu pārskatu pielikumā tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai, ir pietiekami pamatota. Notikumi pēc pārskata gada beigām Finanšu pārskatu sagatavošanā tiek ņemti vērā tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildus informāciju par sabiedrības finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskatu pielikumā tikai tad, ja tie ir būtiski. Saistītās puses Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Sabiedrības dalībnieki, Valdes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrībai, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Posteņu pārklasifikācija 2013.gadā nav veiktas izmaiņas posteņu klasifikācijā salīdzinājumā ar 2012.gada pārskatu. 15
Gada pārskata pielikumi 2. Paskaidrojumi bilances posteņiem 1. Nemateriālie ieguldījumi Licences Kopā Kopā LVL EUR Sākotnējā vērtība 31.12.2012. - - - Iegādāts 395 395 562 31.12.2013. 395 395 562 Nolietojums 31.12.2012. - - - Aprēķināts 20 20 28 31.12.2013. 20 20 28 Atlikusī vērtība 31.12.2012. - - - Atlikusī vērtība 31.12.2013. 375 375 534 2. Pamatlīdzekļi un ieguldījuma īpašumi Sākotnējā vērtība Ieguldījumu Pārējie Iekārtās Ilgtermiņa īpašums - pamat - un ieguldījumi Kopā Kopā Ēkas, būves līdzekļi mašīnas nomātajos pamatlīdzekļos LVL EUR 31.12.2012. 58 700 180 389 44 518 64 356 74 026 421 989 600 436 Iegādāts 35 855 35 855 51 017 Norakstīts - - 31.12.2013. 58 700 180 389 80 373 64 356 74 026 457 844 651 453 Nolietojums 31.12.2012. 28 370 86 332 42 125 64 304 74 026 295 157 419 971 Aprēķināts 2 935 9 008 3 105 52 15 100 21 485 Norakstīts - - 31.12.2013. 31 305 95 340 45 230 64 356 74 026 310 257 441 456 Atlikusī vērtība 31.12.2012. 30 330 94 057 2 393 52-126 832 180 466 Atlikusī vērtība 31.12.2013. 27 395 85 049 35 143 - - 147 587 209 997 Saimnieciskajā darībā tiek izmantoti arī 76 pamatlīdzekļi ar nulles bilances vērtību. Šo pamatlīdzekļu iegādes izmaksas bija LVL 105 736. Pamatlīdzekļi un ieguldījuma īpašumi Bilancē ir atspoguļoti atlikušajā vērtībā. Visi iegādātie aktīvi 2013.gadā, ir apmaksāti. Atlikumi uz 31.12.2013.g. pārbaudīti inventarizācijā 2013.g. 31.decembrī. Ēkas, būves un automašīnas ir apdrošinātas. Saskaņā ar vadības aplēsēm un informāciju par nekustamā īpašuma tirgu, ieguldījuma īpašuma patiesā vērtība varētu būt diapazonā no LVL 30 000 līdz LVL 40 000). Sabiedrībai nav ierobežojuma īpašumu pārdot. 16
Pielikumi bilancei (turpinājums) 2014.gada 25.martā nekustamais īpašums Terēzes iela 1, Rīga (kad.apz. 0100 035 0146 003) tika pārvērtēts, balstoties uz AS BDO 2014.gada veiktajiem novērtējumiem, kuri tika veikti izmantojot izmaksu un ieņēmumu vērtēšanas pieeju kā vērtēšanas bāzi. Pārvērtēšanas brīdī kopējā nekustamo īpašuma tirgus vērtība sastādīja Ls 83 493,12 (EUR 118 800). Pārvērtēšanas rezultātā nekustāmā īpašuma vērtība būtiski neatšķirās no bilancē uzradītās vērtības uz 31.12.2013, tāpēc šajā pārskatā nav veiktas nekādas pārvērtēšanas korekcijas (skatīt pielikumu Nr.12). Nekustamo īpašumu kopējā kadastrālā vērtība bilances datumā ir LVL 272 666,17, tajā skaitā : - kadastra Nr. 0100 035 0142 004., Rīgas pilsēta, īpašuma kadastrālā vērtība - 52'458 Ls; - ieguldījuma īpašums - kadastra Nr.0100 035 0142 006, Rīgas pilsēta, īpašuma kadastrālā vērtība - 127'226 Ls; - pamatlidzekļi - kadastra Nr.0100 035 0143 003, Rīgas pilsēta, īpašuma kadastrālā vērtība - 79'708 Ls;- pamatlidzekļi - kadastra Nr.0100 035 0144 002, Rīgas pilsēta, īpašuma kadastrālā vērtība - 7'682 Ls;- pamatlidzekļi - kadastra Nr.0100 035 0146 001, Rīgas pilsēta, īpašuma kadastrālā vērtība -5'591 Ls;- pamatlidzekļi 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 3. Izejvielas, pamatmateriāli un palīgmateriāli LVL LVL EUR EUR zelts 215 954 271 756 307 275 386 674 sudrabs 6 008 5 151 8 549 7 329 dārgakmeņi, pusdārgakmeņi 45 277 46 099 64 423 65 593 mazvērtīgie materiāli un inventārs 642 642 913 913 degviela (a/m) 48 13 68 18 instrumenti 4 145 4 145 5 898 5 898 materiāli tekošajam remontam 38 38 54 54 Kopā 272 112 327 844 387 180 466 480 4. Nepabeigtie ražojumi Nepabeigtie ražojumi un pasūtījumi 114 311 82 701 162 650 117 673 Kopā 114 311 82 701 162 650 117 673 5. Gatavie ražojumi un preces pārdošanai 129 405 145 312 184 127 206 760 Kopā 129 405 145 312 184 127 206 760 6. Avansa maksājumi par precēm SIA NESTE par degvielu 506 149 720 212 Eirovest SIA 54-77 - Kopā 560 149 797 212 7. Pircēju un pasūtītāju parādi Visi parādi saņemami gada laikā Norēķini par juvelierizstrādājumiem 417 552 408 736 594 123 581 579 Zelts nodots uz attīrīšanu 4 946 6 963 7 038 9 907 Norēķini par nomu 6 925 14 967 9 853 21 296 Uzkrājumi šaub.debitoriem (4 400) (622) (6 261) (885) Neto pircēju un pasūtītāju parādi, kopā 425 023 430 044 604 753 611 897 ārpus bilances uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem uz 31.12.2012. 622 palielinājums 4 026 samazinājums, apmaksāti (248) uzkrājumi šaubīgajiem debitoriem uz 31.12.2013. 4 400 17
Pielikumi bilancei (turpinājums) 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 8. Citi debitori LVL LVL EUR EUR Norēķini par kredītkartēm 212-302 Drošības nauda VENDEN 16 11 23 16 Kopā 228 11 325 16 9. Nākamo periodu izmaksas Autotransporta apdrošināšana 416 36 592 51 Lietišķās informācijas dienests (LR likumi) 291 195 414 277 Avīzes, žurnāli 193 227 275 323 Tehnisko projektu maksājumi (RJR rekonstrukcija) 1 710-2 433-10. Nauda Kopā 2 610 458 3 714 651 Nauda kasē 21 633 4 677 30 781 6 655 Nauda norēķinu kontos 90 388 60 251 128 611 85 729 Kopā 112 021 64 928 159 392 92 384 11. Informācija par sabiedrības pašu akciju un daļu kopumu AS dibināta 1991. gadā 10. decembrī ar pamatkapitālu Ls 4'742'980, kas sastāv no 4'742'980 daļām, vienas daļas nominālvērtība sastāda Ls 1,- Visas akcijas ir parastas akcijas ar balsstiesībām. No sabiedrības akciju kopskaita 4'493'700 akcijas ir uzrādītāja akcijas dematerializētā formā. No sabiedrības akciju kopskaita 249'280 ir vārda akcijas dematerializētā formā. 12. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve Sabiedrība veica ēku pārvērtēšanu 2003.gadā, kredītu garantijām. Nekustamais īpašums tika novērtēts pēc tirgus vērtības. Novērtējumu veica neatkarīgs vērtētājs SIA BDO Invest Rīga. Nekustamo īpašumu tirgus vērtība tika noteikta, izmantojot ieņēmumu metodi. Novērtēšanas rezultātā tika konstatēts aktīvu vērtības pieaugums LVL177 598 apmērā, kas iekļauts pašu kapitāla postenī Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve, no kura atskaitīta atliktā nodokļa ietekme LVL 26 640 apmērā. Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezervi uz ieņēmumiem pārnes pēc lineārās metodes 20 gadu laikā. Ieguldījuma īpašumiem pārvērtēšanas rezervē ietverto vērtības pieaugumu samazina tikai, kad nekustamais īpašums tiek izslēgts no bilances (likvidēts vai atsavināts). ILGTERMIŅA IEGULDĪJUMU PĀRVĒRTĒŠANAS REZERVJU KUSTĪBA Kopā LVL Tajā skaitā Ieguldījuma Pamatlīdzekļiemīpašums Pēc bilances uz 31.12.2011. 102 815 57 286 45 529 Pārvērtēšanas rezerves norakstīšana UIN attiecināts uz pārvertēšanas pieauguma daļu pārskata gada nolietojuma (6 127) (6 127) 919 919 Pēc bilances uz 31.12.2012. 97 607 52 078 45 529 Pārvērtēšanas rezerves norakstīšana UIN attiecināts uz (6 127) (6 127) * skatīt pielikumu Nr.19 * skatīt pielikumu Nr.19 pārvertēšanas pieauguma daļu pārskata gada nolietojuma 919 919 Pēc bilances uz 31.12.2013. 92 399 46 870 45 529 18
Pielikumi bilancei (turpinājums) Kopā EUR Pamatlīdzekļiem Ieguldījuma īpašums Pēc bilances uz 31.12.2011. 146 293 81 511 64 782 Pārvērtēšanas rezerves norakstīšana UIN attiecināts uz pārvertēšanas pieauguma daļu pārskata gada nolietojuma (8 718) (8 718) 1 308 1 308 Pēc bilances uz 31.12.2012. 138 883 74 101 64 782 Pārvērtēšanas rezerves norakstīšana UIN attiecināts uz pārvertēšanas pieauguma daļu pārskata gada nolietojuma (8 718) (8 718) 1 308 1 308 Pēc bilances uz 31.12.2013. 131 472 66 691 64 782 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 13. Uzkrājumi LVL LVL EUR EUR Uzkrājumi neizmantotajiem atvaļinājumiem: 5 405 5 405 7 691 7 691 14. Atliktā nodokļa saistības palielināts pārskata gadā 0 - samazināts pārskata gadā - - Kopā 5 405 5 405 7 691 7 691 Atliktais uzņēmuma ienākuma nodoklis aprēķināts no sekojošām starp aktīvu un saistību bilances vērtībām un to vērtībām uzņēmuma ienākuma nodokļa aprēķina mērķiem: Pamatlīdzekļu pagaidu atšķirības finanšu uzskaitē un nodokļu aprēķiniem Uzkrājumi atvaļinājumu izmaksām Uzkrātie nodokļu zaudējumi Kopā pagaidu atšķirības Atliktā nodokļa saistības aprēķina, pielietojot sagaidāmo nodokļu likmi l5%. Atliktā uzņēmuma ienākuma nodokļa saistības Tajā skaitā 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads LVL LVL EUR EUR 106 006 105 328 150 833 149 868 (5 405) (5 405) (7 691) (7 691) (21 131) (52 165) (30 067) (74 224) 79 470 47 758 113 076 67 954 11 921 7 164 16 962 10 193 Uzkrājumi perioda sākumā Palielinājums/samazinājums Uzkrājumi perioda beigās 7 164-10 193 0 4 757 7 164 6 769 10 193 11 921 7 164 16 962 10 193 15. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem (īstermiņa) Šmitiņš un partneri SIA 1 210 1 210 1 722 1 722 BERENDSEN Tekstila Serviss SIA par paklāju maiņu 19 14 27 20 Global Blue Latvija SIA 71-101 - Cadoviča Žaneta - 2 336-3 324 Latvijas proves birojs VSIA 570-811 - Rastri poligrāfija SIA 51-73 - LMT SIA 107-152 - Rīgas ūdens 175 175 249 249 NASDAQ OMX RIGA AS 756 756 1 076 1 076 CENTRUMIX OU 3 568-5 077 - Kopā 6 527 4 491 9 288 6 391 19
Pielikumi bilancei (turpinājums) 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 16. Nodokļi un sociālās nodrošināšanas maksājumi LVL LVL EUR EUR Iedzīvotāju ienākuma nodoklis 1 781 1 432 2 534 2 038 VSAOI 3 126 2 549 4 448 3 627 Uzņēmējdarbības riska nodeva (5) 4 (7) 6 DRN 72 66 102 94 Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis 200-285 - PVN 5 468 5 874 7 780 8 358 Kopā 10 642 9 925 15 142 14 122 17. Pārējie kreditori (īstermiņa) Darba alga 4 693 3 686 6 678 5 245 Norēķini ar darbiniekiem (av.norēķini) 47 96 67 137 18. Uzkrātās saistības Kopā 4 740 3 782 6 745 5 382 Nākamā gada saistības Latvenergo AS 2 119 2 563 3 015 3 647 Latvijas gāze AS 1 856 5 289 2 641 7 525 Par sakaru pakalpojumiem (Lattelecom) 27 36 38 51 Par sakaru pakalpojumiem (Latvijas Mobilais telefons) - 68-97 Par gada pārskatu pārbaudi (Sandra Dzerele un part.sia) 500 732 711 1 042 19. Kļūdu labojums Kopā 4 502 8 688 6 405 12 362 2013.gadā sabiedrība ir atklājusi kļūdu, kas radusies 2003.gadā līdz 2012.gadam, kad kļūdaini tika aprēķināts pārvērtrēšanas rezerves nolietojums, piemērojot nevis lineāro, bet degresīvo nolietojuma metodi un netika atzīta atliktā UIN ietekme pārvērtēšanas rezerves nolietojumā. 2013.gadā sabiedrība atklāja, ka 2012.gadā nebija atzītas atliktā nodokļa saistības un izmaksas. Kļūdas korekciju rezultātā tika veiktas retrospektīvas izmaiņas, koriģējot Atliktā nodokļa saistības un izmaksas peļņas vai zaudējumu aprēķinā un Pārvērtēšanas rezerves atlikumi bilancē un ieņēmumi no pārvērtēšanas rezerves amortizācijas peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Kļūdas labojumi ietekmēja 2012.gada neto peļņu un nesadalītās peļņas atlikumus pirms 2012.gada. 2013. gada finanšu pārskatos ir veikts šo kļūdu labojums ar atpakaļejošu spēku. Iepriekšējo periodu kļūdu labojuma ietekme: Bilancē Aktīvs / saistības Peļņas palielinājums un pārvērtēšanas rezerves samazinājums Atliktā nodokļa saistību palielinājums un peļņas samazinājums Atliktā UIN ietekme no rezerves attiecinātās daļas uz ieņēmumiem Neto ietekme 31.12.2012. 31.12.2012. Koriģēts Retrospektīvās korekcijas ietekme uz pirms 2012. gadu periodiem pirms 2012.gada neto ietekmi korekcijām LVL LVL LVL LVL LVL (3 693 679) 714 5 444 6 158 (3 699 837) (7 164) (7 164) - (7 164) - (919) (919) - (919) - (3 701 763) (7 369) 5 444 (1 925) (3 699 837) Nesadalītā peļņa Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada nesadalītā peļņa Neto kļūdas labojuma ietekme nesadalītajā peļņā 2012.gada 31.decembrī Pārvērtēšanas rezerves samazinājums un peļņas palielinājums (3 771 148) - 5 444 5 444 (3 776 592) 69 386 (7 369) - (7 369) 76 755 (3 701 763) (7 369) 5 444 (1 925) (3 699 837) 97 607 205 (5 444) (5 239) 102 845 20
Pielikumi bilancei (turpinājums) Bilancē Aktīvs / saistības Peļņas palielinājums un pārvērtēšanas rezerves samazinājums Atliktā nodokļa saistību palielinājums un peļņas samazinājums Atliktā UIN ietekme no rezerves attiecinātās daļas uz ieņēmumiem Neto ietekme Nesadalītā peļņa Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa Pārskata gada nesadalītā peļņa Neto kļūdas labojuma ietekme nesadalītajā peļņā 2012.gada 31.decembrī Pārvērtēšanas rezerves samazinājums un peļņas palielinājums 31.12.2012. 31.12.2012. Koriģēts Retrospektīvās korekcijas ietekme uz pirms 2012 periodiem neto korekcijām pirms 2012.gada ietekmi EUR EUR EUR EUR EUR (5 255 632) 1 016 7 746 8 762 (5 264 394) (10 193) (10 193) - (10 193) - (1 308) (1 308) - (1 308) - (5 267 134) (10 485) 7 746 (2 739) (5 264 394) (5 365 860) - 7 746 7 746 (5 373 606) 98 727 (10 485) - (10 485) 109 213 (5 267 134) (10 485) (2 739) (5 264 394) 7 746 138 882 292 (7 746) (7 454) 146 335 21
Gada pārskata pielikumi 3. Paskaidrojumi peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem 20. Neto apgrozījums 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads LVL LVL EUR EUR Juvelierizstrādājumu pārdošana 263 704 240 976 375 217 342 878 Piešķirtas atlaides (2 966) - (4 220) - Darbnīca (juvelierizstrādājumu remonts) 67 705 57 026 96 336 81 141 Speciālie pasūtījumi(lb) 54 707-77 841 - Investīcijas zelta pārdošana 189 445 81 503 269 556 115 968 Juvelierizstrādājumu pārdošana ES 64 996 25 071 92 481 35 673 Kopā 637 591 404 576 907 211 575 660 Latvijā - 483 214Ls. Lietuvā - 154 377Ls. 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 21. Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas LVL LVL EUR EUR Pārdoto juvelierizstrādājumu iepirkšanas un izgatavošanas izdevumi 267 726 138 560 380 940 197 153 Pakalpojumi par juvelierizstrādājumu izgatavošanu 4 414-6 281 - Investīcijas zelta pašizmaksa 129 456 38 213 184 199 54 372 Juvelierizstrādājumu apzīmogošana LPB* 399 339 568 482 Mazvērtīgais inventārs un instrumenti - 443-630 Nepabeigto ražojumu un pasūtīj.krājumu un vērtības izmaiņas 3 864 (1 637) 5 498 (2 329) Kopā 405 859 175 918 577 485 250 309 * Latvijas proves birojs VSIA 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 22. Pārdošanas izmaksas LVL LVL EUR EUR Strādnieku algas 50 232 39 526 71 474 56 240 Strādnieku VSA obligātās iemaksas 11 695 9 265 16 640 13 183 Reklāma 7 559 1 003 10 755 1 427 Komunālie pakalpojumi (ūdens,el.eneģ., gāze) 33 463 35 261 47 614 50 172 Telpu un zemes nomas maksa 14 904 14 536 21 206 20 683 PL nolietojums 7 746 5 687 11 022 8 092 Apgrozāmo līdzekļu norakstīšana (mazvērtīg.inventārs) 2 343-3 334 - Citas pārdošanas izmaksas 14 10 20 14 Kopā 127 956 105 288 182 065 149 811 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 23. Administrācijas izmaksas LVL LVL EUR EUR Sakaru izdevumi 3 138 4 085 4 465 5 812 Banku pakalpojumi 839 318 1 194 452 AS"NASDAQ par akcijām un citi 5 108 5 471 7 268 7 785 Kantora izdevumi 2 751 1 114 3 914 1 585 PL nolietojums (adminitsratīvā ēka) 3 280 3 280 4 667 4 667 Komandējumu izmaksas 4 866 2 062 6 924 2 934 Administrācijas algas 44 452 41 738 63 249 59 388 Administrācijas VSA obligātās iemaksas 10 267 9 544 14 609 13 580 Uzkrājumi atvaļinājumiem - 443-630 Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva 56 52 80 74 Apsardzes pakalpojumi 7 596 5 957 10 808 8 476 Gada pārskats un revīzijas (audīts) 1 000 732 1 423 1 042 Autotransporta apdrošināšanas izmaksas 615 355 875 505 Autotransporta izdevumi administrācijai (degviela, remonts) 12 451 5 694 17 716 8 102 Reprezentācijas izdevumi 1 655 331 2 355 471 Citas administrācijas izmaksas (jurists) 14 085 9 037 20 041 12 858 Kopā 112 159 90 213 159 588 128 362 22
Pielikumi peļņas vai zaudējumu aprēķinam(turpinājums) 24. Pārējie uzņēmuma saimnieciskās darbības ieņēmumi 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads LVL LVL EUR EUR Siltumenerģijas ražošana 22 878 22 833 32 552 32 488 Telpu iznoma 1 21 187 22 451 30 146 31 945 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvertēšanas rezerves 6 127 6 127 * 8 718 8 718 Trešo personu ieņēmumi no komunālajiem pakalpojumiem 34 755 39 923 49 452 56 805 Trešo personu izmaksas no komunālajiem pakalpojumiem (34 755) (39 923) (49 452) (56 805) Citi ieņēmumi (grāmatv. konti 819) 2 744 320 3 904 455 1 Telpu iznomās ieņēmumi 2 013 2 012 Ienākumi 25 280 28 355 iznomāto telpu nolietojums (4 093) (5 904) Kopā 52 936 51 730 75 321 73 605 21 187 22 451 2 Valūtas pirkšanas vai pārdošanas neto rezultāts 2 013 2 012 Ienākumi - 2 Izdevumi (398) (300) 3 Valūtas svārstības neto rezultāts (398) (298) 2 013 2 012 Ienākumi 104 - Izdevumi (124) - (20) - 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads 25. Pārējās uzņēmuma saimnieciskās darbības izmaksas LVL LVL EUR EUR Valūtas pārdošanas vai pirkšanas neto rezultāts 2 398 298 566 424 Valūtas svārstības neto rezultāts 3 20-28 - Šaubīgo debitoru uzkrāj.izveidošana (Ļekon SIA) 4 027-5 730 - Nokavējuma nauda 22-31 - UVTN HONDA parāds (829) 95 135 Pārējie saimniec.darbības izdevumi 3 732 3 416 5 310 4 861 Kopā 8 294 3 714 11 800 5 285 26. Atliktā nodokļa izmaiņas Uzņēmuma ienākuma nodoklis 2013. gads 2012. gads 2013. gads 2012. gads LVL LVL EUR EUR Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis Atliktais nodoklis Pārskata gada faktiskais uzņēmuma ienākuma nodoklis Uzņēmumu ienākuma nodoklis atšķiras no teorētiskās nodokļa summas, kas rastos, 4 ja 757 7 164 Atliktā UIN ietekme no rezerves attiecinātās daļas uz ieņēmumiem (pielik.bilancei Nr.19) Atliktā nodokļa palielinājums - - - - 4 757 7 164 6 769 10 193 6 769 10 193 20 386 919 919 1 308 1 308 5 676 8 083 8 076 11 501 23