RIGENSIS BANKA AS PUBLISKAIS PĀRSKATS PAR 2015.GADA 6 MĒNEŠIEM (NEAUDITĒTS) Apstiprināts Rigensis Bank AS Valdes 2015.gada 06.augusta sēdē, Protokols Nr. 03/40
Saturs 1. INFORMĀCIJA PAR BANKU UN BANKAS VADĪBU... 3 1.1. BANKAS AKCIONĀRI... 3 1.2. BANKAS PADOME... 3 1.3. BANKAS VALDE... 3 1.4. BANKAS PAMATDARBĪBA, STRATĒĢIJA UN MĒRĶI... 4 1.5. BANKAS STRUKTŪRA... 4 2. PĀRSKATA SAGATAVOŠANAS PAMATNOTEIKUMI... 5 3. BANKAS FINANSIĀLAIS STĀVOKLIS UN DARBĪBAS REZULTĀTI... 6 3.1. BILANCE... 6 3.2. PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS... 7 3.3. IEGULDĪJUMI VĒRTSPAPĪROS... 8 3.4. BANKAS DARBĪBAS REZULTĀTI... 8 4. RISKU UN KAPITĀLA PĀRVALDĪBA... 9 2
1. INFORMĀCIJA PAR BANKU UN BANKAS VADĪBU Rigensis Bank AS (turpmāk Banka) tika ierakstīta komercreģistrā 2011.gada 17.jūnijā saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra lēmumu. Licence kredītiestādes darbībai Bankai izsniegta 2011.gada 20.jūnijā un Bankas nosaukuma maiņas dēļ pārreģistrēta 2011.gada 25.jūlijā. Bankas licence ietver šādus nosacījumus: uzturēt, ka Bankas klientu segmentu ne mazāk kā 70 procentu apmērā veidos Bankas biznesa attīstības koncepcijā noteiktie lielie korporatīvie klienti; 1.1. BANKAS AKCIONĀRI Pārskatu parakstīšanas datumā Bankas akcionāru sastāvs bija šāds: Akcionārs Nominālā vērtība (EUR) Akciju skaits Akciju kopējā nomināl vērtība (EUR) Balsstiesīgo akciju skaits Līdzdalība kapitālā (%) Igors Ciplakovs 14.20 1 557 343 22 114 270,60 1 557 343 79.52 Aleksejs Gudaitis 14.20 10 020 142 284,00 10 020 0.51 LORDLINE LIMITED 14.20 175 353 2 490 012,60 175 353 8.95 Dmitrijs Sokolovs 14.20 175 353 2 490 012,60 175 353 8.95 ICT Holding Ltd 14.20 20 300 288 260,00 20 300 1.04 Pārējie akcionāri 14.20 20 040 284 568,00 20 040 1.03 KOPĀ 1 958 409 27 809 407 1 958 409 100.00 1.2. BANKAS PADOME Pārskata parakstīšanas datumā Bankas padomes sastāvs bija šāds: Vārds, uzvārds Ieņemamais amats Iecelšanas datums Armands Šteinbergs Padomes priekšsēdētājs 28.05.2013. Julija Romaņenkova Padomes priekšsēdētāja vietniece 28.05.2013. Dmitrijs Sokolovs Padomes loceklis 28.05.2013. Andrejs Petropavlovskis Padomes loceklis 28.05.2013. Konstantin Yanakov Padomes loceklis 01.11.2013. 2015.gada pirmo 6 mēnešu laikā izmaiņas Bankas padomes sastāvā nav notikušas. 1.3. BANKAS VALDE Pārskata parakstīšanas datumā Bankas valdes sastāvs bija šāds: Vārds, uzvārds Ieņemamais amats Iecelšanas datums Ņikita Monakhov Valdes priekšsēdētājs 04.04.2014. Natalija Miheeva Valdes locekle 04.04.2014. Anton Savin Valdes loceklis 04.04.2014. 3
1.4. BANKAS PAMATDARBĪBA, STRATĒĢIJA UN MĒRĶI Banka pozicionē sevi Latvijas finanšu tirgū, kā specializēta banka, kura piedāvā pakalpojumus, kas orientēti uz lielu korporatīvo klientu, kas strādā starpvalstu tirgos un ar ārvalstu partneriem, finanšu vajadzību nodrošināšanu, ilgtermiņā attīstot arī investīciju bankas biznesa virzienu Latvijā un citās valstīs. Mūsu klientiem piedāvāto bankas produktu klāsts iekļauj sevī norēķinu kontus un noguldījumus, iekšzemes un ārzemes naudas pārvedumus, attālinātu konta apkalpošanu, valūtas maiņas operācijas, operācijas ar vērtspapīriem, trasta un brokeru pakalpojumus, darījumu kontus, dokumentāras operācijas, kreditēšanu, maksājumu kartes, kā arī specializēto pakalpojumu kopumu Art Banking, kurš realizēts uz Bankā izveidotas mākslas priekšmetu glabātuves pamata. Glabātuvei piešķirts muitas noliktavas statuss (Bonded warehouse). No 2014 gada Banka piedāvā arī individuālo seifu nomu realizē atalgojumu projektus un emitē jaunas premiālās maksājumu kartes MasterCard NO NAME. Visās Bankas maksājumu kartēs tagad ir nodrošinātas ar 3D Secure tehnoloģiju. Banka turpina aktīvi darboties, lai nodibinātu darījuma attiecības ar kredītiestādēm Latvijā un ārzemēs. Aktuālais korespondentbanku saraksts ir pieejams Bankas interneta vietnē sadaļā: Rigensis Bank AS - Par banku - Korespondentbankas. 2014.gada decembrī papildus akciju emisiju izvietošanas rezultātā Bankas pašu kapitāls palielinājies par 22 milj. eiro. Par jaunu akcionāru kļuva ICT Holding Ltd (Cyprus) - kompānija, kura veic ieguldījumus finanšu un rūpniecības aktīvos NVS un Baltijas valstīs. Banka savā darbībā piešķir lielu uzmanību, lai uzturētu prasīto Bankas kapitāla pietiekamības līmeņi un efektīvi pārvaldītu kapitālu un riskus, kā arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska efektīvai pārvaldībai un iekšējas kontroles sistēmas regulārai pārskatīšanai, efektivitātes novērtēšanai un pilnveidošanai, atbilstoši starptautisko un Latvijas normatīvo aktu prasībām, kā arī labākās (best practis) Banku prakses principiem šajā jomā. 1.5. BANKAS STRUKTŪRA Bankas struktūra ir izveidota, ņemot vērā pasaules labāko praksi, vadoties no Bankas korporatīvās vadības sistēmas perspektīvas, ar skaidri noteiktu lomu un atbildību sadalījumu katrai struktūrvienībai. Pienākumu sadalījums Bankā nodrošina iekšējās kontroles pamatprincipu ievērošanu, nodalot klientus apkalpojošās, Bankas pakalpojumus sniedzošās struktūrvienības no atbalsta un kontroles funkcijas veicošajām struktūrvienībām. Bankā ir izveidotas komitejas: Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja, Kredītkomiteja, Klientu uzraudzības komiteja un Tarifu komiteja. Bankai nav pārstāvniecību, filiāļu vai norēķinu grupu Latvijā un ārzemēs. 4
Bankas struktūru skatīt pārskatā pievienotajā attēlā. 2. PĀRSKATA SAGATAVOŠANAS PAMATNOTEIKUMI Šis pārskats sagatavots saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (turpmāk - FKTK) padomes apstiprinātajiem Banku publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas noteikumiem. Bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu saturs un vērtēšanas noteikumi atbilst FKTK apstiprinātajiem Banku, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas noteikumiem un Eiropas Savienībā pieņemtajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS). Visas summas šajā pārskatā ir uzrādītas tūkstošos euro (), kas ir Latvijas Republikas naudas vienība un Bankas funkcionālā valūta. 5
3.1. BILANCE 3. BANKAS FINANSIĀLAIS STĀVOKLIS UN DARBĪBAS REZULTĀTI Pozīcijas nosaukums 30.06.2015. 31.12.2014. Auditēts* Kase un prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām 10 119 1 692 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 42 840 65 554 Tirdzniecības nolūkā turēti finanšu aktīvi 0 1 425 Klasificēti kā patiesajā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi ar 23 0 atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Pārdošanai pieejami finanšu aktīvi 28 146 8 747 Kredīti un debitoru parādi 94 174 29 894 Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi 58 905 52 973 Pret procentu risku ierobežotās portfeļa daļas patiesās 0 0 vērtības izmaiņas Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi 100 125 Pamatlīdzekļi 5 888 5 982 Ieguldījumu īpašums 0 0 Nemateriālie aktīvi 806 935 Ieguldījumi radniecīgo un asociēto uzņēmumu pamatkapitālā 0 0 Nodokļu aktīvi 0 0 Pārējie aktīvi 1 483 899 Kopā aktīvi 242 484 168 226 Saistības pret centrālajām bankām 0 0 Saistības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm 14 1 250 Tirdzniecības nolūkā turētas finanšu saistības 0 0 Klasificētas kā patiesajā vērtībā novērtētās finanšu saistības 21 157 ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistības 200 108 127 505 Finanšu aktīvu nodošanas rezultātā radušās finanšu saistības 0 0 Pret procentu risku ierobežotās portfeļa daļas patiesās 0 0 vērtības izmaiņas Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi 949 626 Uzkrājumi 0 0 Nodokļu saistības 289 436 Pārējās saistības 95 129 Kopā saistības 201 476 130 103 Kapitāls un rezerves 41 008 38 123 Kopā kapitāls un rezerves un saistības 242 484 168 226 Ārpusbilances posteņi Iespējamās saistības 1 642 2 259 Ārpusbilances saistības pret klientiem 2 023 2 732 Līdzekļi pārvaldīšanā 46 334 55 437 * PricewaterhouseCoopers SIA 6
3.1. BILANCE (TURPINĀJUMS) Bilances aktīvu postenī Kredīti un debitoru parādi ir uzrādītas prasības 55 840 tūkst. EUR apmērā, kas radušās darījumos ar kredītiestādēm, tai skaitā centrālajās bankām, kas ir ilgākas par vienu darba dienu. Uz 2015.gada 30.jūniju Bankai ir prasības 38 334 tūkst. EUR apmērā, kas radušās darījumos ar pārējiem klientiem (aizdevumi privātpersonām un uzņēmumiem). Šīs prasības arī ir klasificētas kā kredīti un debitoru parādi. Bilances postenī Amortizētajā iegādes vērtībā vērtētās finanšu saistības ir atspoguļotas pakārtotas saistības 860 tūkst. EUR apmērā. 3.2. PEĻŅAS VAI ZAUDĒJUMU APRĒĶINS Pozīcijas nosaukums 01.01.2015.- 30.06.2015. 01.01.2014.- 30.06.2014. Procentu ienākumi 3 386 2 681 Procentu izdevumi (490) (636) Dividenžu ienākumi 0 0 Komisijas naudas ienākumi 712 499 Komisijas naudas izdevumi (111) (76) Neto realizētā peļņa/zaudējumi no amortizētajā iegādes 0 0 vērtībā vērtētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām Neto realizētā peļņa/zaudējumi no pārdošanai pieejamajiem 1 243 finanšu aktīviem Neto peļņa/zaudējumi no tirdzniecības nolūkā turētajiem 172 0 finanšu aktīviem un finanšu saistībām Neto peļņa/zaudējumi no klasificētiem kā patiesajā vērtībā 159 95 vērtētajiem finanšu aktīviem un finanšu saistībām ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā Patiesās vērtības izmaiņas riska ierobežošanas uzskaitē 0 0 Ārvalstu valūtu tirdzniecības un pārvērtēšanas 1 417 421 peļņa/zaudējumi Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un 0 0 nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/zaudējumi Pārējie ienākumi 5 0 Pārējie izdevumi (230) (189) Administratīvie izdevumi (2 366) (1 863) Nolietojums (325) (229) Uzkrājumu veidošanas rezultāts 0 0 Vērtības samazināšanās zaudējumi 0 0 Peļņa/zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa 2 330 946 aprēķināšanas Uzņēmumu ienākuma nodoklis (349) 0 Pārskata perioda peļņa/zaudējumi 1 981 946 7
3.3. IEGULDĪJUMI VĒRTSPAPĪROS 2015.gada otrajā ceturksnī Banka turpina veidot savu investīciju portfeli Bankas valdes apstiprinātās ieguldījumu stratēģijas ietvaros. Tabulā zemāk ir attēlots Bankas vērtspapīru portfelis uz 2015.gada 30.jūniju valstu griezumā tām valstīm, kuru pārstāvju emitēto vērtspapīru kopējā uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no Bankas pašu kapitāla. Emitenta valsts Uzskaites vērtība Uzkrājumi Kopā % pret pašu kapitālu Krievija Finanšu iestādes 9 265 0 9 265 Komercsabiedrības 58 518 0 58 518 Kopā 67 783 0 67 783 178% Spānija Centrālo valdību 4 137 0 4 137 Kopā 4 137 0 4 137 11% Pārējo valstu vērtspapīri 15 131 0 15 131 40% Kopā pārdošanai pieejami finanšu aktīvi un līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi 87 051 0 87 051 3.4. BANKAS DARBĪBAS REZULTĀTI Pozīcijas nosaukums 2015.gada 6 mēneši 2014.gada 6 mēneši Kapitāla atdeve (ROE) (%) 9.93 7.41 Aktīvu atdeve (ROA) (%) 1.68 1.07 Rādītāji tiek aprēķināti saskaņā ar FKTK apstiprinātajos Banku publisko ceturkšņa pārskatu sagatavošanas noteikumos noteikto metodiku. 8
4. RISKU UN KAPITĀLA PĀRVALDĪBA Informācija par risku vadības un kapitāla pārvaldības mērķiem un principiem tika aprakstīta Bankas gada pārskatā par 2014.gadu, kas ir pieejams Bankas interneta vietnē sadaļā: Rigensis Bank AS - Par banku - Finanšu rādītāji. Vispārēja informācija par risku vadību ir sniegta Bankas interneta vietnē sadaļā: Rigensis Bank AS - Par banku - Informācijas atklāšana. Informācija par kapitāla pietiekamības novērtēšanu ir pieejama Bankas interneta vietnē sadaļā: Rigensis Bank AS - Dokumenti - Pārskats par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu. Banka galvenokārt bija pakļauta kredītriskam, operacionālajam riskam un tirgus riskam, kas tiek novērtēts iekšēja kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā. Kredītrisks galvenokārt bija saistīts ar Bankas brīvo līdzekļu izvietojumiem kredītiestādēs, izsniegtajiem kredītiem juridiskām personām un iegādātajiem parāda vērtspapīriem, kredītriska lielums ir bilancē atspoguļoto prasību apmērs. Bankas prasības pret kredītiestādēm un parāda vērtspapīru emitentiem nav nodrošinātas. Banka izmanto atvasinātos finanšu instrumentus - valūtas mijmaiņas darījumus ārvalstu valūtas riska ierobežošanai. Darījumos ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem Banka netiek pakļauta pozīcijas riskam attiecībā uz bāzes aktīvu. Bankas kredītrisks ir potenciālie mijmaiņas līgumu aizvietošanas izdevumi, ja darījuma partneri nepildīs savas saistības. Banka pārvalda šo risku, novērtējot darījuma partnera kredītrisku un nosakot darījumu partneru limitus. Bankas pakļautība likviditātes riskam un procentu likmju riskam 2015.gada otrajā ceturksnī nebija būtiska. Banka uzņēma būtisku tirgus risku - vērtspapīru cenu izmaiņu risku. Detalizētā informācija par šo risku ir pieejama Pārskatā par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu, jo minimālā kapitāla pietiekamības novērtēšanas metodoloģija neparedz kapitāla prasības aprēķinu tirgus riskam Bankas portfelim (iegādātie vērtspapīri bija klasificēti, kā Bankas portfelis). Bankas pakļautība ārvalstu valūtas riskam nebija būtiska, jo Banka ir noteikusi un ievēro konservatīvus iekšējus limitus atklātām valūtu pozīcijām līdz 1.5% no Bankas pašu kapitāla brīvi konvertējamām valūtām un līdz 0.75% citām valūtām. Uz 2015.gada 30.jūniju Bankas atklātā valūtas pozīcija bija 0.62%. Bankas parāda vērtspapīru portfelim tiek aprēķināta tikai kredītriska kapitāla prasība, bet Banka apzina arī vērtspapīru cenu risku šiem vērtspapīriem. Šo risku Banka ierobežo ar vērtspapīru portfeļa izveidošanas stratēģijā noteiktiem tirgus riska jūtīguma rādītāju limitiem. Risku novērtēšana tiek veikta arī Bankas iekšēja kapitāla pietiekamības procesā. 9
4. RISKU UN KAPITĀLA PĀRVALDĪBA (TURPINĀJUMS) Tabulā zemāk ir sniegts Bankas pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību aprēķina kopsavilkums uz 2015.gada 30.jūniju. N.p.k. Pozīcijas nosaukums 30.06.2015. 1. Pašu kapitāls (1.1+1.2.) 38 034 1.1. Pirmā līmeņa kapitāls (1.1.1.+1.1.2.) 37 398 1.1.1. Pirmā līmeņa pamata kapitāls 37 398 1.1.2. Pirmā līmeņa papildu kapitāls 0 1.2. Otrā līmeņa kapitāls 636 2. Kopējā riska darījumu vērtība (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+2.6.+2.7.+2.8.) 180 933 2.1. Riska darījumu riska svērtā vērtība kredītriskam, darījumu partnera kredītriskam, atgūstamās vērtības samazinājuma riskam un neapmaksātās piegādes riskam 172 288 2.2. Kopējā riska darījumu vērtība norēķiniem/piegādei 0 2.3. Kopējā riska darījumu vērtība pozīcijas riskam, ārvalstu valūtas riskam un 235 preču riskam 2.4. Kopējā riska darījumu vērtība operacionālajam riskam 8 410 2.5. Papildu riska darījumu vērtība saistībā ar fiksētajiem pieskaitāmajiem 0 izdevumiem 2.6. Kopējā riska darījumu vērtība kredīta vērtības korekcijai 0 2.7. Kopējā riska darījumu vērtība, kas saistīta ar lielajiem riska darījumiem 0 tirdzniecības portfelī 2.8. Citas riska darījumu vērtības 0 3. Kapitāla rādītāji un kapitāla līmeņi 3.1. Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs (1.1.1./2.*100) 20.67 3.2. Pirmā līmeņa pamata kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.1.1.- 2.*4.5%) 29 256 3.3. Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs (1.1./2.*100) 20.67 3.4. Pirmā līmeņa kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.1.-2.*6%) 26 542 3.5. Kopējais kapitāla rādītājs (1./2.*100) 21.02 3.6. Kopējais kapitāla pārpalikums (+)/ deficīts (-) (1.-2.*8%) 23 560 4. Kopējo kapitāla rezervju prasība (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.+4.5.) 2.5 4.1. Kapitāla saglabāšanas rezerve (%) 2.5 4.2. Iestādei specifiskā pretcikliskā kapitāla rezerve (%) 0 4.3. Sistēmiskā riska kapitāla rezerve (%) 0 4.4. Sistēmiski nozīmīgas iestādes kapitāla rezerve (%) 0 4.5. Citas sistēmiski nozīmīgas iestādes kapitāla rezerve (%) 0 5. Kapitāla rādītāji, ņemot vērā korekcijas 5.1. Uzkrājumu vai aktīvu vērtības korekcijas apmērs, piemērojot speciālo politiku pašu kapitāla aprēķina vajadzībām 0 5.2. Pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās korekcijas apmēru 20.67 5.3. Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās korekcijas apmēru 20.67 5.4. Kopējais kapitāla rādītājs, ņemot vērā 5.1. rindā minētās korekcijas apmēru 21.02 10
4. RISKU UN KAPITĀLA PĀRVALDĪBA (TURPINĀJUMS) Tabulā zemāk ir sniegts Bankas likviditātes rādītāja aprēķina kopsavilkums uz 2015.gada 30.jūniju. N.p.k. Pozīcijas nosaukums 30.06.2015. 1. Likvīdie aktīvi 1.1. Kase 0 1.2. Prasības pret Latvijas Banku 10 119 1.3. Prasības pret maksātspējīgam kredītiestādēm 91 318 1.4. Likvīdie vērtspapīri 73 205 1.5. Kopā (1.1.+1.2.+1.3.+1.4.) 174 642 2. Tekošās saistības (ar atlikušo termiņu līdz 30 dienām) 2.1. Saistības pret kredītiestādēm 14 2.2. Noguldījumi 190 809 2.3. Emitētie parāda vērtspapīri 0 2.4. Nauda ceļā 898 2.5. Pārējās tekošās saistības 904 2.6. Ārpusbilances saistības 42 2.7. Kopā (2.1.+2.2.+2.3.+2.4.+2.5.+.2.6.) 192 667 3. Likviditātes rādītājs (1.5.:2.7.) (%) 90.64 % 4. Minimālais likviditātes rādītājs 30% Bankas individuālais minimālais likviditātes rādītājs saskaņā ar FKTK prasībām ir 60%. Bankas vadības vārdā, Ņikita Monakhov Valdes priekšsēdētājs 2015.gada 06. augustā 11