PAR PERIODU NO 1997.GADA 1.JANVĀRA LĪDZ 1997.GADA 31.DECEMBRIM
SATURS lpp. Nr Vadības ziņojums Ziņojums par Vadības atbildību Padomes un Valdes sastāvs Peļņas un zaudējumu aprēķins l Bilance 2 Ārpusbilance 3 Ziņojums par izmaiņām kapitālā un rezervēs 4 Naudas plūsmas pārskats 5 Piezīmes pie gada pārskata 6-30 Neatkarīgo auditoru ziņojums
VADĪBAS ZIŅOJUMS Aizvadītais finansu gads Trasta komercbankai bija veiksmīgs. Banka ir nostiprinājusi savas tirgus pozīcijas, uzrādījusi augstākos ienākumu rādītājus bankas vēsturē, palielinājusi kapitālu, paplašinājusi klientu bāzi, ieviesusi jaunus pakalpojumus. Ar gandarījumu varam paziņot, ka Trasta komercbanka pārskata periodā vairākkārt bija banka Nr.l Latvijas komercbanku vidū, pirmā ieviesa Latvijā līdz šim nebijušus pakalpojumus - telefoniskos norēķinus un ir vienīgā, kas piedāvā norēķinus Intemetā. Banka pirmā veica uzņēmumu publiskās akciju emisijas organizēšanu. Un tieši Trasta komercbankas brokeris saņēma Rīgas Fondu, biržas piešķirto titulu Gada labākais brokeris. Mērķtiecīgas un pārdomātas darbības rezultātā Trasta komercbankas finansiālās darbības ienākumi veidoja 2,830 miljonus LVL un bankas gada peļņa sasniedza 932 tūkstošus LVL. Rezultātā bankas aktīvu rentabilitātes rādītājs (ROE) ievērojami pārsniedza sākotnējās prognozes un bija 35,12%. Bankas vadība nolēma 1997.gada peļņu 659 tūkstošu LVL apmērā novirzīt atlikušo 1995.gada zaudējumu segšanai, 122 tūkstošu latu novirzīt uz rezervēm un atlikušo summu 151 tūkstošu LVL apmērā nesadalīt 1998.gada laikā. Apzinoties, ka būtisks priekšnoteikums kopējai biznesa palielināšanai ir bankas kapitāla pieaugums. Trasta komercbanka piesaistīja jaunus akcionārus. Piektās emisijas laikā Bankas pamatkapitāls tika palielināts par 325 tūkstošiem LVL un sasniedza 2,654 miljonus LVL. Lai veiksmīgi attīstītos ari turpmāk, bankas akcionāri ir paredzējuši vēl palielināt bankas kapitālu jau 1998.gada 1.ceturksnī. Viens no svarīgākajiem uzdevumiem bija Bankas tirgus daļas palielināšana. Neskatoties uz arvien pieaugošo konkurenci, banka ir strauji attīstījusies un gada laikā bankas aktīvi ir palielinājušies vairāk nekā divas reizes un uz pārskata perioda beigām bija 43,959 miljoni LVL. Aktīvu pieaugumu veicināja gan klientu bāzes palielināšanās par 47%, gan arī arvien pieaugošie esošo klientu kontu atlikumi, kā ari tas, kas aprīļa beigās banka uzsāka kontu atvēršanu un noguldījumu pieņemšanu no fiziskām personām. Salīdzinot ar 1996.gadu, noguldījumi ir pieauguši par 18,661 miljoniem LVL, sasniedzot 24,143 miljonus LVL. Tā kā Banka orientējas uz vidēji lieliem un lieliem korporatīvajiem klientiem, pamatā savus pakalpojumus iedalām divās grupās -1) Latvijas un tās kaimiņvalstu kompāniju norēķinu un tirdzniecības darījumu apkalpošana, 2) vērtspapīru portfeļu veidošana un pārvaldīšana. Mūsu plānos nav veikt plašu slāņu privātpersonu noguldījumu piesaistīšanu. Tomēr, vēlamies apkalpot turīgus noguldītājus un nodrošināt viņu finansiālās vajadzības. Paplašinot savu darbību Latvijas tirgū, pakāpeniski esam uzsākuši veidot ari stabilu klientu bāzi kreditēšanai. Jauni produkti, it īpaši investīciju un vērtspapīru pakalpojumos, spēlē arvien lielāku lomu bankas ieņēmumu veidošanā. Banka aktīvi veido investīciju portfeļus dažādos valdības un citos vērtspapīros Latvijā, Lietuvā, Krievijā un citās NVS valstis, investējot gan savus brīvos līdzekļus, gan ari veidojot vērtspapīru portfeļus klientu uzdevumā. Rīgas Fondu biržas biedru skaits pagājušajā gadā pieauga no 15 gada sākumā līdz 24 biržas biedriem 1997.gada beigās. Pārskata gada laikā Trasta komercbanka ieņēma stabilu vietu Rīgas Fondu biržas aktīvāko biedru pirmajā pieciniekā. Trasta komercbanka pirmā no Latvijas komercbankām uzsāka uzņēmumu publiskās akciju emisijas organizēšanu. Viens no nozīmīgākajiem realizētajiem projektiem bija Latvijas lielākās apdrošināšanas akciju sabiedrības Balta pirmās līdz sestās slēgto emisiju akciju laišana publiskā apgrozībā un pirmās publiskās emisijas sākotnējā izplatīšana. Lai veiksmīgāk veidotu un pārvaldītu ieguldījumus dažādās valstis, Trasta komercbanka izveidoja fondu pārvaldes firmu TKB Asset Management. Uzsākot aktīvu darbību TKB Asset Management jau maijā izveidoja investīciju fondu TKB Bond Portfolio ieguldījumiem Austrumeiropas valstu obligācijās. Trasta komercbankas mērķis ir nodrošināt klientus ar tehnoloģiski modemiem finansu pakalpojumiem, kas ļauj minimizēt ar darbiniekiem saistītās izmaksas un tajā pašā laikā ir peļņu nesošas izstrādnes ar kuru palīdzību var klientam nodrošināt vēl augstvērtīgāku servisu. Jau šobrīd Banka klientiem piedāvā attālā lietotāja sistēmu Telebanka, kā ari ir pirmā banka Latvijā, kas ieviesusi automatizētu 24 stundu telefonisko norēķinu sistēmu TeleTrasts. Lai nodrošinātu maksimālu servisu bankas klientiem, it īpaši ārvalstu klientiem, banka oktobri sāka piedāvāt pakalpojumu TrastNets - norēķinus Intemetā. Mēs, Trasta komercbankā, esam apmierināti ar sasniegto pārskata periodā un ar pārliecību varam teikt, ka esam nodrošinājuši visus apstākļus bankas veiksmīgai attīstībai ari turpmāk. Bankas vadības vārdā gribētu pateikties klientiem par izrādīto uzticību, akcionāriem par nozīmīgo atbalstu bankas darbā un īpaši darbiniekiem, kuru pašaizliedzīgais darbs nodrošināja bankas panākumus 1997.gada. Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Rīga, 1998.gada 24. martā Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs
ZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU Rīga 1998.gada24.martā Akciju sabiedrības "'Trasta komercbanka" Vadība ir atbildīga par šo finansu pārskatu, kas sagatavots, pamatojoties uz bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējiem ierakstiem par katru pārskata periodu. Bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējie ieraksti patiesi atspoguļo Bankas finansiālo stāvokli, kas ir izveidojies uz pārskata perioda beigām, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas par šo periodu. Ar šo Bankas Vadība apliecina, ka grāmatvedības uzskaitē tika konsekventi pielietoti prasībām atbilstošie principi, ka finansu pārskati par laika periodu no 1997.gada l.janvārim līdz 1997.gada 31.decembrim, kas ir ietverti šajā Gada pārskatā no 1. līdz 30. lapai, tika sagatavoti pamatojoties uz saprātīgiem spriedumiem un aprēķiniem. Vadība apliecina to, ka tika pielietoti Starptautiskie Audita Standarti un, ka finansu pārskati tika sagatavoti uz Bankas nepārtrauktās darbības pamata. Bankas Vadība ir atbildīga par grāmatvedības uzskaites ierakstu pareizību, par apzinīgu darbību Bankas aktīvu saglabāšanā, kā ari krāpšanas un citu pārkāpumu novēršanā. Vadība ir atbildīga ari par Bankas darbību atbilstoši LR Kredītiestāžu likumam un citai LR pastāvošai likumdošanai, kā ari Latvijas Bankas normatīviem. Bankas Vadības vārda: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs
AS "" PADOMES UN VALDES SASTĀVS Padomes sastāvs Jānis Medens Vilnis Vītoliņš Dimitrijs Kivmans Aleksejs Ušakovs Andrejs Osis Armants Čapkevičs Gundars Grieze Padomes priekšsēdētājs Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Pārskata gada no Padomes locekļu pienākumu pildīšanas ir atbrīvoti G.Dombrovskis un A.Kalniņš. Valdes sastāvs Ģirts Melbārdis Haralds Āboliņš Aldis Reims Boriss Grigorjevs Nella Ušakova Svetlana Krasovska Andris Upmiņš Jānis Reirs Signe Kalniņa Ilmārs Putns Valdes priekšsēdētājs, Prezidents Valdes priekšsēdētāja pirmais vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes locekle Valdes locekle Valdes loceklis Valdes loceklis Valdes locekle Valdes loceklis Pārskata gadā no Valdes locekļu pienākumu pildīšanas ir atbrīvoti Mārtiņš Barkāns un Inna Skorohodova. Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs
KONSOLIDĒTAIS PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINS Tūkstošos latu Piezīme 1997 1996 12 mēn 12 mēn Procentu ieņēmumi 3 2 778 1 707 Procentu izdevumi 4 (566) (581) Tīrais ienākums no procentiem 2 212 1 126 Dividenžu ieņēmumi no akcijām u.c. vērtspapīriem ar nefiksēto ienākumu 49 1 Komisijas naudas ieņēmumi 5 549 253 Komisijas naudas izdevumi 6 (534) (84) Peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu 7 520 386 Citi parastie ieņēmumi 8 34 25 Finansiālās darbības ienākumi 2 830 1 707 Administratīvie izdevumi 9 (1 378) (721) Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un norakstīšana 20 (113) (68) Citi parastie izdevumi 10 (88) (18) Izdevumi uzkrājumiem nedrošiem parādiem 11 (240) (254) Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi 11 60 24 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (zaudējumi) (38) (20) Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļu aprēķināšanas 1 033 650 Nodokļi 12 (106) (3) PĀRSKATA GADA PEĻŅA/(ZAUDĒJUMI) 927 647 Mazākuma līdzdalības daļas zaudējumi 5 - PĀRSKATA GADA NESADALĪTĀ PEĻŅA 932 647 Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 1
KONSOLIDĒTĀ BILANCE PAR 1997. GADA 31.DECEMBRI Tūkstošos latu Piezīme 1997 1996 AKTĪVI Kase un prasības pret centrālo banku 13 1 652 968 Prasības pret citām kredītiestādēm 14 6 649 7 388 Prasības uz pieprasījumu 4 406 7 108 Citas prasības 2 243 280 Kredīti 15 4 687 1 232 Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 16 25 022 11 167 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 17 2 386 380 Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā 18 537 46 Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā 19 75 - Nemateriālie aktīvi 17 - Pamatlīdzekļi 20 640 436 Pārējie aktīvi 21 2 053 80 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 241 55 KOPĀ AKTĪVI 43 959 21 752 PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm 22 6 173 7 506 Saistības uz pieprasījumu 2 053 2 110 Termiņsaistības 4 120 5 396 Noguldījumi 23 24 143 5 482 Pieprasījuma noguldījumi 21 153 4 906 Termiņnoguldījumi 2 990 576 Pārējās saistības 24 9 598 6 270 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 119 42 Uzkrājumi saistībām un maksājumiem 195 1 Saistību kopsumma 40 228 19 301 Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā 13 - Pakārtotās saistības 25 358 348 Kapitāls un rezerves 3 360 2 103 Apmaksātais pamatkapitāls 26 2 654 2 329 Akciju emisijas uzcenojums 111 111 Rezerves kapitāls un pārējās rezerves 322 322 Nesadalītā peļņa/(zaudējumi) 273 (659) KOPĀ PASĪVI 43 959 21 752 Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 2
KONSOLIDĒTĀ ĀRPUSBILANCE PAR 1997. GADA 31.DECEMBRI Tūkstošos latu Piezīme 1997 1996 ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS Prasības pret klientiem 27 18 716 1 974 KOPĀ ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS 18 716 1 974 ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS Iespējamās saistības 27 297 46 Galvojumi un garantijas 297 46 Saistības pret klientiem 27 20 758 2 091 Pārējās saistības 20 758 2 091 KOPĀ ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS 21 055 2 137 Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 30. lapai ir apstiprinājusi Bankas valde 1998.gada 18.martā un Bankas padome 1998.gada 24.martā un to vārdā gada pārskatu ir parakstījuši: Jānis Medens Padomes priekšsēdētājs Ģirts Melbārdis Valdes priekšsēdētājs 3
IZMAIŅAS KAPITĀLĀ UN REZERVĒS Tūkstošos latu 1997 1996 Akciju kapitāls (pamatkapitāls) 1.janvārī 2 329 1 507 Jaunais akciju laidiens Privātpersonas, rezidenti - 532 Privātpersonas, nerezidenti 2 - Juridiskas personas, rezidenti - 279 Juridiskas personas, nerezidenti 323 11 Akciju kapitāls (pamatkapitāls) 31.decembrī 2 654 2 329 Akciju emisijas uzcenojums 1.janvārī 111 91 Juridiskas personas, rezidenti - 20 Akciju emisijas uzcenojums 31.decembrī 111 111 Citas rezerves 1.janvārī 322 853 Rezerves kapitāla samazināšana - (531) Citas rezerves 31.decembrī 322 322 Nesadalītā peļņa / (zaudējumi) 1.janvārī (659) (1 306) Pārskata perioda peļņa 932 647 Nesadalītā peļņa / (zaudējumi) 31.decembrī 273 (659) KOPĀ KAPITĀLS UN REZERVES 3 360 2 103 Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. 4
KONSOLIDĒTAIS NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATS Tūkstošos latu Piezīme 1997 1996 Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā: Peļņa/(zaudējumi) pirms nodokļu aprēķināšanas 1 033 650 Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums un norakstīšana 20 113 68 Uzkrājumu nedrošiem parādiem (samazinājums)/pieaugums11 (167) 112 Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas zaudējumi 7 213 153 Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi 532 28 Nākamo periodu ieņēmumu un uzkrāto izdevumu pieaugums 80 10 Nākamo periodu izdevumi un uzkrāto ieņēmumu (pieaugums) (747) (430) Pārējo aktīvu (pieaugums)/samazinājums 21 (2 071) 613 Pārējo saistību pieaugums 24 3 333 4 245 Atlikto nodokļu (samazinājums)/pieaugums 12 86 - Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) pirms 2 405 5 449 izmaiņām aktīvos un pasīvos, veicot pamatdarbību Īstermiņa ieguldījumu (pieaugums) (2 641) (9 099) Prasību pret kredītiestādēm samazinājums/ (pieaugums) 14 280 (280) Kredītu (pieaugums) 15 (3 231) (1 074) Saistību pret kredītiestādēm pieaugums 22 535 - Noguldījumu pieaugums 23 18 661 3 357 Mazākuma līdzdalības daļas pieaugums 13 - (Nodokļi) (4) (3) Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) 13 613 (7 099) pirms izmaiņām aktīvos un pasīvos, veicot pamatdarbību Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā Pamatlīdzekļu (pirkšana) 20 (317) (313) Nemateriālo ieguldījumu (pirkšana) (17) - Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā un citu ilgtermiņa ieguldījumu (pirkšana) (9 052) (149) Pamatlīdzekļu pārdošana - 19 Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā un citu ilgtermiņa ieguldījumu pārdošana - 5 Naudas un tās ekvivalentu (samazinājums) (9 386) (438) investīciju darbības rezultātā Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā Akciju emisija un pakārtotā kapitāla piesaistīšana 335 659 Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/ 335 659 finansēšanas darbības rezultātā Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) 6 967 (1 429) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 30 2 395 3 977 Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (zaudējumi) 7 (213) (153) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 30 9 149 2 395 Piezīmes no 6. līdz 30. lapai ir neatņemama šī finansu pārskata sastāvdaļa. 5
1 DARBĪBAS PĀRSKATS Trasta komercbanka ir Latvijas Republikā reģistrēta akciju sabiedrība un darbojas saskaņā ar LR likumdošanu un Latvijas Bankas izsniegto licenci. Patreizējā bankas licence atļauj veikt visas LR Kredītiestāžu likumā norādītās bankas operācijas. Bankai ir viena filiāle un divas norēķinu grupas Rīgā, kas sniedz pilnu pakalpojumu klāstu. Bankas pamatdarbība ir universālu bankas pakalpojumu sniegšana juridiskām un fiziskām personām, kā arī investīciju pakalpojumu sniegšana gan Latvijas, gan citu valstu vērtspapīru tirgos. 2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (1) Vispārīgie principi Banka veic grāmatvedības uzskaiti saskaņā ar likumu Par grāmatvedību un Latvijas Bankas norādījumiem, pielietojot vēsturisko izmaksu koncepcijas metodi. Gada pārskats ir sagatavots saskaņā ar Bankas grāmatvedības uzskaites datiem, kur tie nepieciešamības gadījumos ir izmainīti, sastādot pārskatu atbilstoši Norādījumiem par kredītiestāžu gada pārskatiem un Starptautiskajiem Grāmatvedības Standartiem. 1997.gada 31.decembrī slēgtā bilance atspoguļo reālo situāciju uz attiecīgo datumu. (2) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana Aktīvi, pasīvi un ārpusbilances posteņi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām saistītie ienākumi vai zaudējumi ir iekļauti pārskata perioda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Pielietotie ārvalstu valūtas kursi nozīmīgākajām valūtām ir sekojoši: LVL 1 = USD 1,695 DKK 11,442 DEM 3,003 FIM 9,091 UAH 3,236 GBP 1,010 (3) Ienākumu un izdevumu uzskaite Ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz pārskata periodu, tiek atspoguļoti peļņas un zaudējumu aprēķinā neatkarīgi no to saņemšanas vai maksājuma datuma. Uzkrātie ieņēmumi tiek iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā tikai, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu. Izdevumi bankas peļņas un zaudējumu bilancē tiek uzrādīti jau tad, kad ir paredzama to iespējamība. (4) Ieguldījumi Vērtspapīri ar fiksētu ienākumu Ieguldījumi fiksētā ienākuma vērtspapīros tiek uzrādīti pēc vērtības, kura ir palielināta vai samazināta par uzkrāto uz gada beigām diskonta vai prēmijas summu. Pārdodot vērtspapīrus pirms termiņa, peļņas un zaudējumu aprēķinā tiek iekļauta starpība starp fiksētā ienākuma vērtspapīru iegādes vērtību, uzkrātā ienākuma summu un summu, kas tiek saņemta no vērtspapīru pārdošanas. Vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu Ieguldījumi vairāku valstu Fondu Biržu kotētās akcijās un LR privatizācijas sertifikātos gada pārskatā uzrādīti pēc zemākās no iegādes un tirgus cenas. Pārvērtēšanas rezultātā iegūtais ieguldījumu vērtības samazinājums tiek iekļauts peļņas un zaudējumu bilancē. Ieguldījumi biržās nekotētās akcijās uzrādīti pārskatā novērtējot ieguldījumus pēc zemākās no iegādes un uzņēmuma patiesās vērtības. Pārvērtēšanas rezultāts tiek iekļauts peļņas un zaudējumu bilancē. 6
2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (5) Kredīti Gada pārskatā kredīti, ja tiem ir izveidoti speciālie uzkrājumi nedrošiem parādiem, uzrādīti atskaitot šo uzkrājumu vērtību. Uzkrātie procentu ieņēmumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu noteiktajā laikā. Speciālo uzkrājumu apjoms tiek aprēķināts ņemot vērā kredītu novērtēšanu atbilstoši to reālajai vērtībai, kuru nosaka šādi faktori: aizņēmēja finansiālais stāvoklis un maksātspēja, kredīta nodrošinājuma pietiekamība, kredītlīgumā noteikto nosacījumu ievērošana un LB noteikto riska darījumu lieluma ierobežojumu ievērošana. Kredīti tiek klasificēti sekojošās piecās kategorijās: Kategorija Uzkrājumi procentos Standarta kredīti 0% Uzraugāmie kredīti 10% Zemstandarta kredīti 30% Šaubīgie kredīti 60% Zaudētie kredīti 100% Ja kredīta atgūšana pēc vadības domām tiek atzīta par bezcerīgu, tas tiek norakstīts no bilances. (6) Pamatlīdzekļi un to vērtības nolietojums un norakstīšana Pamatlīdzekļi gada pārskatā ir uzrādīti pēc atlikušās vērtības, t.i., no iegādes vērtības atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojums tiek aprēķināts un norakstīts izdevumos katru mēnesi pēc lineārās metodes, pielietojot sekojošas likmes: Zeme un ēkas 5% gadā Mēbeles un aprīkojums 10% gadā Datori un iekārtas 20% gadā Transporta līdzekļi 20% gadā Pārējie pamatlīdzekļi 50% gadā Īrēto telpu kapitālās izmaksas īres perioda laikā Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu realizācijas tiek uzrādīti attiecīgā perioda peļņas un zaudējumu aprēķinā. (7) Ārpusbilances finansu instrumenti Ārpusbilances finansu instrumenti ietver valūtas maiņas spot, forward un opciju darījumus. Darījumi ar ārpusbilances finansu instrumentiem ir novērtēti, atbilstoši to tirgus vērtībai un pārvērtēšanas rezultātā iegūtā peļņa vai zaudējumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu bilancē. Visi darījumi ar minētajiem finansu instrumentiem ir veikti tirdzniecības nolūkos. Šo darījumu pamatsummas nav iekļautas bilancē. 7
2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (8) Nodokļi Šajā postenī atspoguļotā nodokļu summa ir aprēķināta saskaņā ar Latvijas Republikā spēkā esošo likumdošanu. Ienākuma nodokļa izdevumi šajos finansu pārskatos ir aprēķināti, vadoties pēc Latvijas Republikā spēkā esošās nodokļu likumdošanas un Starptautiskā Grāmatvedības Standarta Nr.12 (nerevidētā). Atliktie nodokļi tiek aprēķināti, balstoties uz pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtību pēc grāmatvedības uzskaites un saskaņā ar nodokļu aprēķināšanas principiem. Galvenās pagaidu atšķirības rodas no dažādām pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, kā arī vērtspapīru pārvērtēšanas rezultātiem. Atlikto nodokļu aktīvi finansu pārskatos tiek uzrādīti tikai tad, ja to atmaksa ir salīdzinoši droši paredzama. Bankas vadība plāno aprēķināt atlikto nodokļu apjomu pēc Revidētā Starptautiskā Grāmatvedības Standarta Nr.12, sākot ar finansu pārskatiem, kas atspoguļo atskaites periodu no 1998.gada 1.janvāra. Bankas vadība uzskata, ka nepastāv būtiskas atšķirības starp atlikto nodokļu apjomu pēc Revidētā un Nerevidētā SGS Nr.12. (9) Konsolidācija Bankas gada pārskats atspoguļo konsolidētus bankas un tās meitas uzņēmuma TKB Assets Management finansu pārskatus. Uz 1998.gada 1.janvāri bankai pieder 51% no TKB Assets Management akciju kapitāla. TKB Assets Management aktīvi uz 1998.gada 1.janvāri ir 27 tūkstoši latu, akciju kapitāls - 37 tūkstoši latu. Ieguldījumi meitas uzņēmuma akciju kapitālā saskaņā ar SGS tiek izslēgti no konsolidētiem finansu pārskatiem. Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā tiek uzrādīta atsevišķi no bankas saistībām un akciju kapitāla un tiek koriģēta par peļņas vai zaudējumu summu atbilstoši tās ieguldījumu daļai meitas uzņēmumā. Meitas uzņēmuma peļņa vai zaudējumi tiek sadalīti atbilstoši dalībnieku kapitāla daļām meitas uzņēmumā. Ieguldījumi saistītajos uzņēmumos tiek atspoguļoti, pielietojot tos pašus uzskaites principus, kādu tiek pielietoti ieguldījumiem uzņēmumu pamatkapitālā. (10) Salīdzinošā informācija Saskaņā ar "Norādījumiem par kredītiestāžu gada pārskatiem" un Starptautisko Grāmatvedības Standartu Nr. 5 "Par informāciju, kas iekļaujama finansu pārskatā", gada pārskatā ir iekļaujama salīdzinoša informācija. Kā salīdzinoša informācija šajā gada pārskatā tika izmantoti 1996.gada darbības pārskata rādītāji. (11) Patiesā vērtība Patiesā vērtība ir summa, par kādu kāds aktīvs vai saistība var tikt realizēta standarta nosacījumu ietvaros. Pēc vadības domām, nepastāv būtiskas atšķirības starp aktīvu, saistību un ārpusbilances posteņu patieso vērtību un finansu pārskatos atspoguļoto vērtību 1997. gada 31. decembrī. Patiesā vērtība ir noteikta, pamatojoties uz pieejamajām tirgus likmēm. 8
Tūkstošos latu 1997 1996 12 mēn 12 mēn 3 PROCENTU IEŅĒMUMI Procenti no prasībām pret kredītiestādēm 273 150 Procenti no kredītiem nebankām 315 58 Procenti no obligācijām u.c. parāda vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu 2 190 1 499 2 778 1 707 Procentu ieņēmumu analīze Ieguldījumu vidējais Procentu Ieguldījumu apjoms uz mēneša ienākums ienesīgums beigām (gada %) Procenti no prasībām pret kredītiestādēm 4 268 273 6,4% Procenti no kredītiem nebankām 2 397 315 13,14% Procenti no obligācijām u.c. parāda vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu 13 273 2 190 16,50% 19 938 2 778 13,93% 4 PROCENTU IZDEVUMI Procenti kredītiestādēm (208) (329) Procenti par noguldījumiem (306) (237) Procenti par pakārtotām saistībām (24) (15) Pārējie procentu izdevumi (28) - (566) (581) Procentu izdevumu analīze Piesaistīto līdzekļu vidējais Izmaksātie Maksa par apjoms uz mēneša procenti resursiem beigām (gada %) Procenti kredītiestādēm 3 891 208 5,35% Procenti par noguldījumiem 12 479 306 2,45% Procenti par pakārtotām saistībām 356 24 6,74% Pārējie procentu izdevumi 542 28 5,17% 17 268 566 3,27% 9
Tūkstošos latu 1997 1996 12 mēn 12 mēn 5 KOMISIJAS NAUDAS IEŅĒMUMI Garantijas un galvojumi 1 - Skaidrā nauda 75 84 Vostro operācijas 50 17 Akreditīvi 10 3 Pārskaitījumi 201 116 Ceļojuma čeki un kredītkartes 10 10 Vērtspapīri 127 11 Citi 75 12 549 253 6 KOMISIJAS NAUDAS IZDEVUMI Nostro konti (92) (62) Skaidrā nauda (14) (22) Vērtspapīri (115) - Ārvalstu valūtas darījumi (313) - (534) (84) 7 PEĻŅA NO DARĪJUMIEM AR VĒRTSPAPĪRIEM UN ĀRVALSTU VALŪTU Peļņa/(zaudējumi) no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu 255 32 Peļņa no nākotnes (forward) darījumu pārvērtēšanas - 21 Ārvalstu valūtas pārvērtēšana (213) (153) Peļņa/(zaudējumi) no tirdzniecības ar vērtspapīriem 972 494 Apgrozāmo vērtspapīru pārvērtēšana (494) (8) 520 386 8 CITI PARASTIE IEŅĒMUMI Citi parastie ieņēmumi 30 15 Saņemtā soda nauda 4 10 34 25 10
Tūkstošos latu 1997 1996 12 mēn 12 mēn 9 ADMINISTRATĪVIE IZDEVUMI Personāla izmaksas - atalgojums padomei un valdei (59) (15) - pārējais atalgojums un izmaksas (275) (129) - sociālā nodokļa izmaksas (92) (50) Audita un juridiskie pakalpojumi (51) (28) Sakari (191) (147) Telpu un inventāra uzturēšanas izmaksas (127) (79) Krājumi (20) (21) Komandējumi (20) (7) Reklāma un mārketings (82) (13) Apsardze (29) (25) Apdrošināšana (392) (91) Soda nauda (5) (88) Pārējie administratīvie izdevumi (35) (28) (1 378) (721) Pārskata periodā no 1997.gada 1.janvāra līdz 1997.gada 31.decembrim Bankā bija vidēji 96 (1996: 65) darbinieki. 10 CITI PARASTIE IZDEVUMI Sponsorēšana (49) (1) Biedru maksas (4) (4) Sociālie un kultūras pasākumi (1) (1) Citi izdevumi (34) (12) (88) (18) 11 IZDEVUMI UZKRĀJUMIEM NEDROŠIEM PARĀDIEM Izdevumi speciāliem uzkrājumiem pārējiem aktīviem un prasībām pret nebankām (141) (206) Izdevumi speciāliem uzkrājumiem prasībām pret kredītiestādēm - (47) Izdevumi speciāliem uzkrājumiem uzkrātiem ieņēmumiem (29) - Izdevumi speciāliem uzkrājumiem galvojumiem un saistībām (6) (1) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (64) - (240) (254) Speciālo un vispārējo uzkrājumu nedrošiem parādiem izmaiņas pārskata gada laikā Speciālie un vispārējie uzkrājumi uz 01.janvāri 354 180 Papilduzkrājumu veidošana 240 254 Uzkrājumi norakstītajiem kredītiem (347) (61) Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi (60) (24) Ārvalstu valūtas pārvērtēšana - 5 Speciālie un vispārējie uzkrājumi 31.decembrī 187 354 11
Tūkstošos latu 1997 1996 12 mēn 12 mēn 12 NODOKĻI Uzņēmumu ienākuma nodoklis (188) - Izmaiņas atliktajos nodokļos 86 - Īpašuma nodoklis (4) (3) (106) (3) a) salīdzinājums starp nodokļa izdevumiem pēc nodokļa likmes un faktiskajiem izdevumiem Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas 1 033 650 Ienākuma nodoklis (25% no ienākuma) (258) (163) Ar saimniecisko darbību nesaistītie izdevumi (18) (25) Aktīvu pārvērtēšanas zaudējumi (134) (7) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (16) - Ārvalstīs ieturētais nodoklis (3) - Ienākumi, kas nav apliekami ar ienākuma nodokli 13 - Atšķirības amortizācijas likmēs 22 25 Sponsorēšana 41 - Iepriekšējo gadu zaudējumi 165 336 Pārskata gada nodokļu izdevumi (188) - b) atlikto nodokļu aprēķins Pagaidu Nodokļu Pagaidu Nodokļu atšķirība efekts atšķirība efekts Atlikto nodokļu aktīvi Iepriekšējo periodu nodokļu zaudējumu atlikums uz pārskata perioda beigām - - 660 165 Aktīvu pārvērtēšanas zaudējumi 532 133 28 7 Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem 64 16 - - Atlikto nodokļu aktīvi 149 172 Atlikto nodokļu saistības Atšķirības amortizācijas likmēs 255 63 166 41 Atlikto nodokļu saistības 63 41 Starpība starp atlikto nodokļu aktīviem un saistībām 86 131 Uzkrājumi atlikto nodokļu aktīviem - (131) 86-86 tūkst. LVL ir iekļauti finansu pārskatos kā atlikto nodokļu aktīvi. Atlikto nodokļu aktīvi un saistības finansu pārskatos ir atspoguļoti neto summā. 1996. gada 31. decembrī atlikto nodokļu aktīvi netika rādīti, jo, pēc Bankas vadības domām, to atgūšanas iespēja nebija droši paredzama. 12
Tūkstošos latu 1997 1996 13 KASE UN PRASĪBAS PRET CENTRĀLAJĀM BANKĀM Skaidrā nauda kasē 711 470 Korespondējošā konta atlikums Latvijas Bankā 941 498 1 652 968 Vidējais kases atlikums latos un vidējais korespondējošā konta Latvijas Bankā atlikums veido kredītiestādes rezervju prasības izpildi. Rezerves prasības aprēķina Latvijas Bankas padomes apstiprinātās kredītiestādes rezervju normas apmērā no piesaistīto līdzekļu vidējiem atlikumiem. Uz pārskata perioda beigām Banka ir izpildījusi rezervju prasības. 14 PRASĪBAS PRET CITĀM KREDĪTIESTĀDĒM Prasības pret - citām LR reģistrētajām kredītiestādēm 680 501 - OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 3 109 2 276 - pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 2 397 4 658 Prasības klientu uzdevumā pret - pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 463-6 649 7 435 Uzkrājumi prasībām pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm - (47) 6 649 7 388 Kredītiestāžu saraksts, pret kurām ir vislielākās prasības Republic National Bank, NY /ASV 1 784 Dresdner Bank / Vācija 836 Rossiyskiy Kredit / Krievija 653 Moscom Privatbank / Krievija 264 Banka ir nodibinājusi korespondējošās attiecības ar 43 bankām. 13
Tūkstošos latu 1997 1996 15 KREDĪTI Vekseļi 8 667 Kredīti privātuzņēmumiem 4 330 568 Finansu līzings - 27 Kredīti privātpersonām 365 260 Kredīti personālam 66 16 4 769 1 538 Speciālie uzkrājumi nedrošiem un šaubīgiem kredītiem (18) (306) Vispārējie uzkrājumi nedrošiem parādiem (64) - 4 687 1 232 Ņemot vērā ekonomiskās situācijas mainīgumu Latvijā, kā arī banku praksi šajā jomā, Bankas vadība pieņēma lēmumu īpašas drošības nolūkos izveidot vispārējos uzkrājumus 1,5% apmērā no standarta kredītiem, kuru kopsumma uz gada beigām bija 4 247.tūkst.LVL. Kredītu nozaru koncentrācija Lauksaimniecība, medniecība un mežsaimniecība 8 Zvejniecība 142 Apstrādājošā rūpniecība 654 Būvniecība 97 Tirdzniecība 2 738 Transports, noliktavu saimniecība un sakari 40 Finansu starpniecība 552 Patēriņa kredīti 431 Pārējie pakalpojumi 107 4 769 16 OBLIGĀCIJAS UN CITI VĒRTSPAPĪRI AR FIKSĒTU IENĀKUMU Latvijas valsts parādzīmēs 15 729 6 391 Ukrainas valsts parādzīmēs 4 106 2 519 Ieguldījumi klientu uzdevumā 4 203 1 831 t.sk. Ukrainas valsts parādzīmēs 3 869 1 831 t.sk. Krievijas valsts parādzīmēs 229 - t.sk. citu valsts parādzīmēs 105-24 038 10 741 Uzkrātais diskonts uz gada beigām 987 426 t.sk. Latvijas valsts parādzīmes 270 268 t.sk. Ukrainas valsts parādzīmes 717 158 Samaksātā prēmija uz gada beigām (3) - t.sk. Latvijas valsts parādzīmes (3) - 25 022 11 167 Latvijas un Ukrainas valsts parādzīmes tiek turētas investīciju nolūkos. Šo vērtspapīru nominālvērtība ir 21718tūkst.LVL. Atlikušā diskonta un prēmijas summa, kura nav uzkrāta peļņas un zaudējumu bilancē uz gada beigām ir attiecīgi 913 tūkst.lvl un 15 tūkst.lvl. Latvijas valsts parādzīmes ir iesaistītas aktīvu pārdošanas darījumos ar atpirkšanu (repo darījumi) par summu 15 689 tūkst. LVL (1996 : 4 851 tūkst.lvl). 14
Tūkstošos latu 1997 1996 17 AKCIJAS UN CITI VĒRTSPAPĪRI AR NEFIKSĒTU IENĀKUMU Ieguldījumi uzņēmumu pamatkapitālā 42 172 Ieguldījumi akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu 2 369 205 t.sk. sertifikātos 698 200 t.sk. biržās kotētās akcijās 1 491 2 t.sk. biržās nekotētās akcijās 180 3 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu klientu uzdevumā 480 3 t.sk. privatizācijas sertifikātos 79 - t.sk. biržās kotētās akcijās 306 3 t.sk. biržās nekotētās akcijās 95-2 891 380 Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (505) - 2 386 380 Gandrīz visi ieguldījumi vērtspapīros ar nefiksēto ienākumu (izņemot ieguldījumus uzņēmumu pamatkapitālā) tiek veikti ar nolūku gūt spekulatīvu peļņu laika periodā, kas mazāks par vienu gadu. Šo vērtspapīru tirgus vērtība uz gada beigām ir 1 866 tūkst.lvl. Bankas ieguldījumus uzņēmumu pamatkapitālā veido 1997 1996 Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa AAS Balta Apdrošināšana 7 690 2 0,08% 157 5,58% Rīgas Fondu Birža Fondu birža 464 38 5,66% 13 2,32% Pārējie ieguldījumi pamatkapitālā 2-2 - 42-172 - 15
Tūkstošos latu 1997 1996 18 LĪDZDALĪBA SAISTĪTO UZŅĒMUMU PAMATKAPITĀLĀ Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa Banku Komunikāciju Centrs SWIFT pakalpojumi 250 46 14,28% 46 14,28% AS Arcus Ražošana un tirdzn. 265 54 20,00% - - AS Druva Pārtikas prod. ražošana 2 646 330 22,23% - - TKB Bond Portfolio Limited Investīciju fonds 1 072 118 11,60% - - 548-46 - Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (11) - 537 46 Ieguldījumi a/s "Arcus" un a/s "Druva" pamatkapitālā ir veikti vērtspapīru tirdzniecības nolūkos un tos ir plānots pārdot, ja Bankas vadība uzskatīs,ka tirgus apstākļi tam ir piemēroti. Ieguldījums TKB Bond Portfolio Limited ir veikts, lai veicinātu šī investīciju fonda darbības uzsākšanu. Bankai piederešo akciju īpatsvars minētajā fondā samazināsies, paplašinoties fonda darbībai, kā rezultātā palielināsies tā akciju kapitāls. 19 LĪDZDALĪBA RADNIECĪGO UZŅĒMUMU PAMATKAPITĀLĀ Uzņēmuma Uzņēmuma Ieguld. Līdzd. Ieguld. Līdzd. nosaukums Darbības veids pašu kapitāls lielums daļa lielums daļa TKB Equity Portfolio Ltd Investīciju fonds 174 89 50,85% - - Pārējie ieguldījumi pamatkapitālā 2 - - - 91 - - - Pārvērtēšanas rezultātā ieguldījumu vērtības samazinājums (16) 75 - Ieguldījums TKB Equity Portfolio Ltd ir veikts, lai veicinātu šī investīciju fonda darbības uzsākšanu. Ieguldījums TKB Equity Portfolio Ltd nav konsolidēts Bankas finansu pārskatos, jo Banka plāno samazināt akciju īpatsvaru minētajā fondā, paplašinoties fonda darbībai, kā rezultātā palielināsies tā akciju kapitāls. 16
Tūkstošos latu 20 PAMATLĪDZEKĻI (1) Pamatlīdzekļu kustība 1997.gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Īrēto telpu ēkas līdzekļi aprīkojums kap.izmaksas Kopā Sākotnējā vērtība Uz 1997.gada 1.janvāri 56 46 427 35 564 Iegādātie pamatlīdzekļi - - 221 101 322 Avansa maksājumi - - 2-2 Izslēgtie pamatlīdzekļi - - (2) (5) (7) 1997.gada 31.decembrī 56 46 648 131 881 Uzkrātais nolietojums Uz 1997.gada 1.janvāri 11 13 99 5 128 Nolietojums pārskata periodā 3 11 90 9 113 1997.gada 31.decembrī 14 24 189 14 241 Atlikusī vērtība 31.decembrī 42 22 459 117 640 (2) Pamatlīdzekļu kustība 1996.gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Īrēto telpu ēkas līdzekļi aprīkojums kap.izmaksas Kopā Sākotnējā vērtība Uz 1996.gada 1.janvāri 54 14 202-270 Iegādātie pamatlīdzekļi 2 41 232 35 310 Avansa maksājumi - - 3-3 Izslēgtie pamatlīdzekļi - (9) (10) - (19) 1996.gada 31.decembrī 56 46 427 35 564 Uzkrātais nolietojums Uz 1996.gada 1.janvāri 8 6 46-60 Nolietojums pārskata periodā 3 9 56 5 73 Izslēgtie pamatlīdzekļi - (2) (3) - (5) 1996.gada 31.decembrī 11 13 99 5 128 Atlikusī vērtība 31.decembrī 45 33 328 30 436 17
Tūkstošos latu 1997 1996 21 PĀRĒJIE AKTĪVI Avansa maksājumi 539 55 Ceļojuma čeki pārdošanai 29 - Drošības depozīti 826 - Drošības depozīti klientu uzdevumā 472 - Prasība pret Krievijas budžetu 24 - Priekšapmaksa par akcijām 212 - Pārējie aktīvi 49 25 2 151 80 Speciālie uzkrājumi prasībai pret Krievijas budžetu (24) - Speciālie uzkrājumi drošības depozītam (74) - 2 053 80 Kā avansa maksājumi ir uzrādīta drošības nauda 500 tūkst. LVL apmērā, kura tika iemaksāta darījumu kontā lai piedalītos tenderī a/s "Latvijas Zemes banka" akciju pirkšanai. Darījumu konts ir atspoguļots postenī "Saistības pret kredītiestādēm". Drošības depozītu 826 tūkst.lvl Banka ir ieguldījusi Bermudu salās reģistrētās brokeru kompānijas Refco Market Capital Ltd kontā, kā nodrošinājumu norēķiniem par noslēgtajiem valūtas maiņas forward darījumiem. Lai samazinātu risku, Banka noslēdza pretējos darījumus ar Moscomprivatbank, kā rezultātā atvērto pozīciju slēgšanas gadījumā iespējamie zaudējumi varētu būt 74 tūkst.lvl, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus. 1997.gada 21.augustā saskaņā ar Krievijas federācijas nodokļu policijas Federālā dienesta pārvaldes lēmumu no AS "Trasta komercbanka" korespondējošā konta KB"Baltiyskiy Bank" tika norakstīti naudas līdzekļi 245 803,6 tūkst. rubļu apmērā, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus. Banka ir veikusi priekšapmaksu par Latvijas uzņēmuma akcijām. Šīs akcijas atrodas Bankas pilnvarotās personas īpašumā un tiek pārvaldītas tās uzdevumā. Banka plāno savā īpašumā saglabāt tikai 1/3 no minētajām akcijām. 22 SAISTĪBAS PRET KREDĪTIESTĀDĒM Saistības pret - Latvijas Banku - 1 560 - citām LR reģistrētajām kredītiestādēm 4 613 4 792 - OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 447 - - pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 1 113 1 154 6 173 7 506 Kā nodrošinājums saistību izpildei pret LR reģistrētajām kredītiestādēm ir ieķīlātas Latvijas valsts parādzīmes par summu 2065 tūkst. LVL. Kredītiestāžu saraksts, pret kurām Bankai ir vislielākās saistības Latvijas Universālā Banka 2 301 Latvijas Hipotēku un Zemes banka 767 Private Assets Management Bank 600 Ako Bank Corp. 447 Hansabank-Latvija 443 18
Tūkstošos latu 1997 1996 23 NOGULDĪJUMI Centrālā valdība 14 180 - Pašvaldības 4 2 Valsts finansu institūcijas 1 796 - Valsts uzņēmumi 458 4 Privātās finansu institūcijas 970 - Privātuzņēmumi 5 766 5 345 Privātpersonas 958 115 Sabiedriskās un reliģiskās organizācijas 11 16 24 143 5 482 Kā nodrošinājums saistību izpildei pret Centrālo valdību ir ieķīlātas Latvijas valsts parādzīmes par summu 14180 tūkstoši latu. 24 PĀRĒJĀS SAISTĪBAS Nauda ceļā 2 697 3 868 Saistības pret kredītiestādēm, kurām ir atsaukta licence 669 381 Klientu uzdevumā iegūto aktīvu avoti 5 618 1 834 Pārējās saistības 614 187 9 598 6 270 25 PAKĀRTOTĀS SAISTĪBAS Bankas piesaistītās pakārtotās saistības uz pārskata gada beigām ir 358 500 LVL (1996: 348 000 LVL) apmērā, kas ir noguldītas bankā ar sekojošiem nosacījumiem: - pakārtoto saistību dzēšanas termiņš beidzas 2004.gadā; - no 1997.gada 1.janvāra līdz termiņa beigām par pakārtoto saistību piesaistīšanu Banka maksās procentus, kas tiks aprēķināti sekojoši: 12 mēnešu LIBOR procentu likme plus 2% gadā; - pakārtoto saistību atmaksa pirms termiņa ir spēkā tikai bankas bankrotēšanas gadījumā; - Bankas bankrotēšanas gadījumā aizdevēja prasības tiks apmierinātas tikai pēc citu kreditoru prasību apmierināšanas, bet pirms akcionāru prasību apmierināšanas. Pakārtoto saistību saraksts Nosaukums Summa un Noslēgšanas Atmaksas Procentu valūta datums datums likme SIA BKRR 181 500 LVL 26.07.1996 31.12.2004 6,00% Vilnis Vītoliņš 150 000 USD 28.06.1996 01.07.2004 7,95% Aleksejs Ušakovs 150 000 USD 28.06.1996 01.07.2004 7,95% Veicot kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķinus, augstāk minētās pakārtotās saistības ir iekļautas papildus kapitālā (skat. piezīmi Nr.35). 19
26 AKCIJU KAPITĀLS Banka ir reģistrējusi statūtkapitālu 3 000 000 latu apmērā, kas sastāv no 60 000 akcijām ar nominālvērtību 50 LVL. 1997.gada aprīlī beidzās 5.emisijas laidiens. Reģistrētais apmaksātais statūtkapitāls uz 1997.gada 31.decembri bija 2 653 500 latu, kurā bija 53 070 parastās akcijas ar nominālvērtību 50 LVL katra. (Salīdzinājumam 1996.gadā statūtkapitāls bija 2 328 850 latu, kur bija 46 577 parastās akcijas.) Pēc skaita ir 66 akcionāri, no tiem 23 juridiskās personas un 43 fiziskās personas. Laika posmā no 1997.gada 01.janvāra līdz 31.decembrim bija izlaistas 6 493 parastās akcijas kopsummā 324 650 LVL. Bankas lielāko akcionāru procentuāla analīze Akcionārs Akciju daļa Reģistrācijas valsts % LVL 000 Apdrošināšanas akciju sabiedrība Balta 10,5 280 Latvija Lanciano LTD 9,8 260 Kipra The Israeli International Investment Company 8,8 233 Britu Virdžīnas Salas Aridus Investments Ltd. 8,8 232 Delavera, ASV Alphanet Establishment 8,0 212 Lihtenšteina A.Osis 6,2 166 Latvija Rabat Corporation 6,2 164 Ņujorka, ASV V.Vītoliņš 5.7 152 Latvija Lonsen Group Ltd. 5,5 147 Britu Virdžīnas Salas The Onyx Group SA 5,5 147 Britu Virdžīnas Salas A.Ušakovs 5,3 140 Latvija N.Ušakova 4,7 126 Latvija Zemāk ir uzrādītas akcionāru kapitāla daļu izmaiņas (tūkstošos latu) Rīgas apdares darbi -3 Alphanet Establishment +20 Aridus Investment Ltd. +42 L.Širika +2 A.Čapkevičs +4 Lanciano LTD +260 D.Kivmans -152 V.Vītoliņš +152 Izmaiņas kopā +325 20
Tūkstošos latu 1997 1996 27 ĀRPUSBILANCES FINANSU INSTRUMENTI, IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS UN SAISTĪBAS PRET KLIENTIEM (1) Prasības pret klientiem Nākotnes valūtas darījumi 18 716 1 974 spot 703 1 974 forward 12 325 - option 5 688-18 716 1 974 (2) Iespējamās saistības Galvojumi un garantijas 297 46 nenodrošināti 4 4 nodrošināti ar valsts parādzīmēm - 14 nodrošināti ar naudas depozītu 10 28 nodrošināti ar īpašumu 283-297 46 (3) Saistības pret klientiem Nākotnes valūtas darījumi 18 925 1 953 spot 702 1 953 forward 12 136 - option 6 087 - Neizmantotās kredītlīnijas 1 460 138 Nākotnes vērtspapīru pirkšanas līgumi 373-20 758 2 091 Vispārējās prasības. Normālas biznesa darbības gaitā laiku pa laikam tiek saņemtas klientu prasības pret Banku. Bankas vadība tās ir izskatījusi un uzskata, ka nav iespējamas būtiskas prasības, kas nebūtu ņemtas vērā, sastādot finansu pārskatus. Juridiskās prasības. 1997.gada 31.decembrī Banka nebija iesaistīta tiesvedības procesos, kam būtu būtiska ietekme uz finansu pārskatiem Nodokļu likumdošana. Latvijas nodokļu likumdošanā ir biežas izmaiņas un pastāv dažāda jautājumu interpretācija. Tā rezultātā pastāv iespējamība, ka noteiktu darījumu nodokļu interpretācija, kuru pieprasa nodokļu institūcijas var nesakrist ar Bankas vadības viedokli attiecībā uz šiem darījumiem. Tā rezultātā nodokļu institūcijas var iesniegt prasības par papildus nodokļu un soda naudas maksājumiem. Nodokļu saistības var tikt pārskatītas trīs gadu laikā. Bankas vadība uzskata, ka iespējamība, ka 1997.gada 31.decembrī būtu situācijas, kurās nodokļu institūcijas varētu pieprasīt papildus uzrēķinus, ir minimāla. Kredītu saistības. Kredītu saistības ietver saistības par klientiem piešķirtajām, bet vēl neizmantotajām kredītlīnijām un garantijas. Šo saistību nominālvērtība veido risku, kāds veidojas gadījumā, ja minētās saistības ir jāizpilda, klienti nepilda savas saistības un kāds no to saistību nodrošinājumiem kļūst bezvērtīgs. 1997.gada 31.decembrī iespējamība, ka saistībā ar šīm saistībām varētu rasties zaudējumi tiek uzskatīta par nelielu un tām ir izveidoti uzkrājumi 7 tūkst. LVL apmērā (1996 : 7.tūkst. LVL). 21
Tūkstošos latu 1997 1996 27 ĀRPUSBILANCES FINANSU INSTRUMENTI, IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS UN SAISTĪBAS PRET KLIENTIEM (turpinājums) Ārpusbilances finansu instrumenti. Banka ir iesaistījusies darījumos ar dažādiem ārpusbilances finansu instrumentiem, ieskaitot valūtas maiņas spot, forward un opciju līgumus ārvalstu valūtu pirkšanai un pārdošanai, kā arī vērtspapīru nākotnes pirkšanas līgumus. Valūtas maiņas ārpusbilances finansu instrumenti parasti tiek tirgoti neorganizētā tirgū ar profesionāliem tirgus partneriem, vadoties pēc standartizētiem darījumu noteikumiem. Ārpusbilances finansu instrumentu nominālvērtība netiek atspoguļota bilancē. Gadījumā, ja augstāk minēto darījumu partneri neizpilda savas saistības maksimālais zaudējumu apjoms varētu būt 74.tūkst.LVL, kuriem Banka ir izveidojusi speciālos uzkrājumus. 28 IEĶĪLĀTIE AKTĪVI Kā nodrošinājumu savām saistībām Banka ir ieķīlājusi Latvijas valsts parādzīmes par summu 15 689 tūkst.lvl (1996 : 4 851 tūkst.lvl). Nodrošināto saistību kopsumma ir 16 245 tūkst.lvl (1996 : 5 396 tūkst.lvl). Sīkāk informācija par ieķīlātiem aktīviem ir atspoguļota piezīmēs Nr.16, 22 un 23. 29 AKTĪVU PĀRVALDĪŠANA KLIENTU UZDEVUMĀ Trasta komercbanka sniedz pakalpojumus, kas saistīti ar aktīvu pārvaldīšanu un brokera pakalpojumu sniegšanu. Pērkot un pārdodot vērtspapīrus klienta uzdevumā, Trasta komercbanka veic operācijas Rīgas Fondu Biržā un privatizācijas sertifikātu tirgū, kā arī ārvalstu vērtspapīru tirgos. Šie aktīvi nav iekļauti Bankas bilancē tā kā tie nav ne Bankas aktīvi, ne Bankas saistības. Aktīvi, kurus Banka pārvalda savā vārdā klientu uzdevumā, tiek atspoguļoti pārskatā, ja Banka ieguvusi šo aktīvu valdījuma tiesību juridisko apstiprinājumu. Šādu aktīvu un pasīvu summas tiek atspoguļotas pārskatā, sadalot tās pa atbilstošajiem aktīvu un pasīvu posteņiem. Sīkāk informācija ir atspoguļota piezīmēs Nr.16, 17, 21 un 24. Aktīvu pārvaldīšanas klientu uzdevumā sadalījums pēc to veida: Prasības pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 463 - Ieguldījumi citu valstu parādzīmēs 4 203 1 831 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksēto ienākumu 480 3 Drošības depozīti 472-5 618 1 834 22
Tūkstošos latu 1997 1996 30 NAUDA UN TĀS EKVIVALENTI Par naudu un tās ekvivalentiem uzskatāmi skaidras naudas atlikums kasē, prasības un saistības uz pieprasījumu un prasības un saistības ar atlikušo atmaksas termiņu līdz 3 mēnešiem pret centrālajām bankām un kredītiestādēm, kā arī īstermiņa ieguldījumi ar atlikušo dzēšanas termiņu līdz 3 mēnešiem. Skaidrā nauda kasē un korespondējošais konts Latvijas Bankā1 652 968 Prasības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm 6 649 7 155 Īstermiņa investīcijas ar atlikušo termiņu līdz 3 mēnešiem 6 486 1 778 Saistības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm (5 638) (7 506) 9 149 2 395 31 DARĪJUMI AR SAISTĪTĀM PERSONĀM Par saistītām ar kredītiestādi personām tiek uzskatīti kredītiestādes akcionāri, kuriem pieder būtiska līdzdalība, un šo akcionāru laulātie, vecāki un bērni, kredītiestādes meitas uzņēmumi, kredītiestādes padomes, valdes locekļi un citi kredītiestādes darbinieki, kā arī šo personu laulātie, vecāki, bērni un uzņēmumi, kuros minētajām personām pieder būtiska līdzdalība. Personas, kuras saistītas ar banku ir vieni no lielākajiem bankas noguldītājiem. Saistītām personām banka sniedz standarta pakalpojumus, tas ir norēķinu veikšana, vērtspapīru pirkšana un pārdošana, vērtspapīru pārvaldīšana klientu uzdevumā, brokera pakalpojumu sniegšana utt. Šie darījumi tiek veikti ar standarta nosacījumiem, izņemot gadījumus, kad nosacījumi tiek izmainīti tirgus konjuktūras dēļ. Zemāk ir norādīts darījumu apjoms ar saistītām personām Kredīti saistītām personām 13 27 Saistīto personu noguldījumi 807 752 Vislielākās saistības ir pret saistīto banku International Cassaf Bank Corp. 342 tūkstošu latu apmērā. Banka pārvalda savā vārdā, bet saistīto pušu uzdevumā aktīvus par summu 1 751 tūkstoši latu. 23
Tūkstošos latu 32 AKTĪVU UN SAISTĪBU TERMIŅSTRUKTŪRAS ANALĪZE Līdz 1 No 1 līdz 3 No 3 līdz 6 No 6 mēn. No 1 gada 5 gadi mēnesim mēnešiem mēnešiem līdz 1 gadam līdz 5 gadiem un vairāk Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām 1 652 - - - - - 1 652 Prasības pret citām kredītiestādēm 6 649 - - - - - 6 649 Kredīti 335 1 070 516 1 116 1 650-4 687 Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 2 974 3 512 6 130 6 832 4 444 1130 25 022 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu - - - - 622 1 764 2 386 Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā - - - - - 537 537 Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā - - - - - 75 75 Nemateriālie aktīvi - - - - - 17 17 Pamatlīdzekļi - - - - - 640 640 Pārējie aktīvi 41 - - 1 724-288 2 053 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 32 4 10 28 112 55 241 Aktīvi kopā 11 683 4 586 6 656 9 700 6 828 4 506 43 959 PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm 5 638-35 500 - - 6 173 Noguldījumi 23 025 150 388 580 - - 24 143 Pārējās saistības 4 973 1 035 950 1 051 629 960 9 598 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 110 3 6 - - - 119 Uzkrājumi saistībām un maksājumiem 195 - - - - - 195 Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā - - - - - 13 13 Pakārtotās saistības - - - - - 358 358 Pasīvi kopā 33 941 1 188 1 379 2 131 629 1 331 40 599 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem 5 571-4 488 8 657 - - 18 716 Kopā ārpusbilances prasības 5 571-4 488 8 657 - - 18 716 Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības 297 - - - - - 297 Saistības pret klientiem 7 634-4 556 8 568 - - 20 758 Kopā ārpusbilances saistības 7 931-4 556 8 568 - - 21 055 Neto pozīcija (24 618) 3 398 5 209 7 658 6 199 3 175 1 021 Banka velta ļoti lielu uzmanību savas likviditātes uzturēšanai. Banka rūpīgi seko savai likviditātei gan īstermiņa, gan ilgtermiņa griezumā, vadoties pēc Padomes apstiprinātās Likviditātes pārvaldīšanas politikas. Banka vienmēr uztur pietiekošu daudzumu savu aktīvu likvīdā formā, lai bez mazākās aizkavēšanās nodrošinātu jebkuras savas saistības pret klientiem un citiem tirgus partneriem. Saskaņā ar Latvijas Bankas prasībām Bankai ir jāuztur likvīdie aktīvi ne mazāk kā 30% no tekošo saistību kopsummas. 24
Tūkstošos latu 33 AKTĪVU UN SAISTĪBU SADALĪJUMS PĒC VALŪTĀM LVL USD DEM Pārējās Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām 1 359 239 42 12 1 652 Prasības pret citām kredītiestādēm 600 3 773 923 1 353 6 649 Kredīti 981 3 706 - - 4 687 Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 15 996 1 193-7 833 25 022 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 2 298 - - 88 2 386 Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā 389 148 - - 537 Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā - 75 - - 75 Nemateriālie aktīvi 17 - - - 17 Pamatlīdzekļi 640 - - - 640 Pārējie aktīvi 793 1 239 21-2 053 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 188 48 1 4 241 Aktīvi kopā 23 261 10 421 987 9 290 43 959 PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm 500 5 606 2 65 6 173 Noguldījumi 18 100 5 408 132 503 24 143 Pārējās saistības 1 504 2 865 957 4 272 9 598 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 74 43-2 119 Uzkrājumi saistībām un maksājumiem 189 6 - - 195 Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā - 13 - - 13 Pakārtotās saistības 181 177 - - 358 Pasīvi kopā 20 548 14 118 1 091 4 842 40 599 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem 294 10 802 233 7 387 18 716 Kopā ārpusbilances prasības 294 10 802 233 7 387 18 716 Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības 16 281 - - 297 Saistības pret klientiem 860 8 367-11 531 20 758 Kopā ārpusbilances saistības 876 8 648-11 531 21 055 Neto pozīcija 2 131 (1 543) 129 304 1 021 Lielu uzmanību Banka pievērš sabalansētiem aktīviem valūtu griezumā, nodrošinot katrā valūtā saskaņotu aktīvu-pasīvu struktūru. Banka, atbilstoši Risku pārvaldīšanas politikai regulāri veic rūpīgu valūtas un valstu riska kontroli. Bankas kopējā atklātā pozīcija ārvalstu valūtā ir 14% no Bankas pašu kapitāla. Saskaņā ar Kredītiestāžu likumu, kredītiestādes kopējā ārvalstu valūtas atklātā pozīcija nedrīkst pārsniegt 20% no pašu kapitāla. 25
Tūkstošos latu 34 AKTĪVU, PASĪVU UN ĀRPUSBILANCES POSTEŅU KONCENTRĀCIJA Latvija ASV Krievija Citi Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret centrālajām bankām 1 359 239-54 1 652 Prasības pret citām kredītiestādēm 680 1 808 1 004 3 157 6 649 Kredīti 4 526 161 - - 4 687 Obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 15 996-229 8 797 25 022 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 2 298 - - 88 2 386 Līdzdalība saistīto uzņēmumu pamatkapitālā 419 - - 118 537 Līdzdalība radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā 2 - - 73 75 Nemateriālie aktīvi 17 - - - 17 Pamatlīdzekļi 640 - - - 640 Pārējie aktīvi 796 33-1 224 2 053 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 209 1-31 241 Aktīvi kopā 26 942 2 242 1 233 13 542 43 959 PASĪVI Saistības pret kredītiestādēm 4 613 447-1 113 6 173 Noguldījumi 20 388 2 354 93 1 308 24 143 Pārējās saistības 4 375 2 324 443 2 456 9 598 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 106 8-5 119 Uzkrājumi saistībām un maksājumiem 195 - - - 195 Mazākuma līdzdalības daļa meitas uzņēmumā - 13 - - 13 Pakārtotās saistības 358 - - - 358 Pasīvi kopā 30 035 5 146 536 4 882 40 599 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances prasības Prasības pret klientiem 1 293 6 278 2 360 8 785 18 716 Kopā ārpusbilances prasības 1 293 6 278 2 360 8 785 18 716 Ārpusbilances saistības Iespējamās saistības 16 - - 281 297 Saistības pret klientiem 3 215 6 739 2 426 8 378 20 758 Kopā ārpusbilances saistības 3 231 6 739 2 426 8 659 21 055 Neto pozīcija (5 031) (3 365) 631 8 786 1 021 26