NEATKARĪGO AUDITORU ZIŅOJUMS UN GADA PĀRSKATS PAR GADIEM, KAS NOSLĒDZĀS 2000. UN 1999. GADA 31. DECEMBRĪ
SATURS lpp. Nr Vadības ziņojums 3 Ziņojums par vadības atbildību 4 Padomes un valdes sastāvs 5 Neatkarīgo auditoru ziņojums 6 Peļņas un zaudējumu aprēķini 7 Bilances 8 Ārpusbilances posteņi 9 Ziņojumi par izmaiņām kapitālā un rezervēs 10 Naudas plūsmas pārskati 11 Finansu pārskatu pielikumi 12-35 2
VADĪBAS ZIŅOJUMS 2000.finansu gads akciju sabiedrības Trasta komercbanka vēsturē ieies kā nopietna darba un stabilizācijas gads. Banka ir apstādinājusi aktīvu samazināšanos, finansu gads noslēgts ar peļņu, ir nostiprināta kapitāla bāze, un pašlaik droši var apgalvot, ka Banka pilnībā ir pārvarējusi visas grūtības, ko radīja 1998. gada Krievijas finansu krīze. Banka, lai arī ne bez grūtībām, spēja saglabāt stabilitāti un profesionālismu Latvijas banku sistēmā, konsekventi turpināja attīstīt pakalpojumu spektru un kvalitāti, tādā veidā apmierinot katra Bankas klienta vēlmi. Kā jau tika minēts, Banka aizvadīto gadu ir noslēgusi ar peļņu - 30 000 Ls. Šāds rezultāts tika panākts galvenokārt pateicoties veiksmīgai vairāku Krievijas un Ukrainas valstu obligāciju restrukturizācijai un pārdošanai, kā arī vairāku uzraugāmu kredītu sekmīgai dzēšanai. Banka tāpat uzlaboja savu akciju portfeli, pārdodot atsevišķas mazlikvīdas akcijas. Uz 2000.gada beigām Bankas aktīvi ir kvalitatīvi, ar augstu likviditāti un Banka ir gatava atjaunot savas pozīcijas vietējā kredītu tirgū. Trasta Komercbanka ir saglabājusi spēcīgu darbinieku komandu, ir pievienojušies jauni speciālisti, tādēļ Banka saglabā mērķi būt vienai no profesionālākajām bankas komandām Latvijā. Banka turpina arī līdzšinējo stratēģiju, lai ar konkurētspējīgām cenām piedāvātu klientiem augstas kvalitātes servisu. Banka ir sākusi vairāku jaunu pakalpojumu izstrādi. Kvalitatīvs, profesionāls un draudzīgs serviss ir tie stūrakmeņi uz kuriem Banka plāno būvēt savu attīstību arī turpmāk. Bankas vadības vārdā mēs pateicamies visiem klientiem, sadarbības partneriem, darbiniekiem un akcionāriem par atbalstu un uzticību. Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 3
ZIŅOJUMS PAR VADĪBAS ATBILDĪBU Akciju sabiedrības Trasta komercbanka vadība ir atbildīga par šo gada pārskatu, kas sagatavots, pamatojoties uz bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējiem ierakstiem par katru pārskata periodu. Bankas grāmatvedības uzskaites pirmatnējie ieraksti patiesi atspoguļo Bankas finansiālo stāvokli, kas ir izveidojies uz pārskata perioda beigām, kā arī darbības rezultātus un naudas plūsmas par šo periodu. Ar šo Bankas vadība apliecina, ka grāmatvedības uzskaitē tika konsekventi pielietoti prasībām atbilstošie principi, ka finansu pārskati par laika periodu no 2000. gada 1. janvāra līdz 2000. gada 31. decembrim, kas ir ietverti šajā Gada pārskatā no 1. līdz 35. lapai, tika sagatavoti, pamatojoties uz saprātīgiem spriedumiem un aprēķiniem. Vadība apliecina to, ka tika pielietoti Starptautiskie grāmatvedības standarti un, ka finansu pārskati tika sagatavoti pamatojoties uz Bankas darbības turpināšanās principa. Bankas vadība ir atbildīga par grāmatvedības uzskaites ierakstu pareizību, par apzinīgu darbību Bankas aktīvu saglabāšanā, kā arī krāpšanas un citu pārkāpumu novēršanu. Vadība ir atbildīga arī par Bankas darbību atbilstoši LR Kredītiestāžu likumam un citai LR pastāvošai likumdošanai, kā arī Latvijas Bankas normatīviem. Bankas Vadības vārdā: Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 4
PADOMES UN VALDES SASTĀVS Padomes sastāvs Alfrēds Čepānis Vilnis Vītoliņš Astamurs Gubazs Boriss Grigs Bohuslav Sekerka Padomes priekšsēdētājs Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Padomes loceklis Pārskata gada laikā no padomes locekļu pienākumu pildīšanas ir atbrīvoti Jānis Cimzietis un Radims Kiezlers un ievēlēts Boriss Grigs. Valdes sastāvs Gundars Grieze Māris Fogelis Igors Buimisters Sergejs Tarasenoks Aldis Reims Svetlana Krasovska Uģis Krūmiņš Valdes priekšsēdētājs Valdes priekšsēdētāja pirmais vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes priekšsēdētāja vietnieks Valdes locekle Valdes loceklis Pārskata gada laikā no valdes locekļa pienākumu pildīšanas ir atbrīvots Boriss Grigs un ievēlēti Igors Buimisters un Sergejs Tarasenoks. Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 5
NEATKARĪGO AUDITORU ZIŅOJUMS A/s "TRASTA KOMERCBANKA" AKCIONĀRIEM Mēs esam auditējuši pievienotos A/s "Trasta Komercbanka" ("Banka") 2000. gada 31. decembra bilanci, kā arī 2000. gada peļņas un zaudējumu aprēķinu, naudas plūsmas pārskatu un pārskatu par izmaiņām akcionāru kapitālā. Par šiem finansu pārskatiem ir atbildīga Bankas vadība. Mūsu pienākums ir izteikt par šiem finansu pārskatiem neatkarīgu atzinumu, kuru pamato veiktais audits. Bankas 1999. gada 31.decembra finansu pārskatus auditēja cits auditors, kurš savā 2000. gada 31. marta auditoru ziņojumā sniedza par tiem atzinumu bez piezīmēm. Mēs veicām auditu saskaņā ar starptautiskajiem audita standartiem. Šie standarti nosaka, ka mums jāplāno un jāveic audits tā, lai iegūtu noteiktu pārliecību par to, vai finansu ziņojumos nav būtisku kļūdu. Audits ietver ar testiem pamatotu pārbaudi, pārliecināšanos par summām un to pietiekamu izklāstu finansu ziņojumos. Audits ietver arī uzņēmumā lietoto grāmatvedības principu un būtisku vadības veikto novērtējumu vērtējumu, kā ari vispārēju finansu pārskatu satura izvērtējumu. Mēs ticam, ka mūsu veiktais audits ir devis pietiekamu pamatojumu mūsu atzinumam. Mūsuprāt, augstāk minētie finansu pārskati patiesi un visos būtiskajos aspektos atspoguļo Bankas finansu stāvokli 2000. gada 31. decembrī un tās 2000. gada darbību rezultātus un naudas plūsmu un izmaiņas akcionāru kapitālā, saskaņā ar Starptautiskajiem Grāmatvedības Standartiem. Egons Liepiņš Zvērināts revidents, Latvija Ernst & Young SIA Rīga, Latvija 2001.gada 13.marts 6
PEĻŅAS UN ZAUDĒJUMU APRĒĶINI Tūkstošos latu Pielikums 2000 1999 12 mēneši 12 mēneši Procentu ieņēmumi 3 412 722 Procentu izdevumi 4 (143) (422) Tīrie procentu ieņēmumi 269 300 Dividenžu ieņēmumi no akcijām un citiem vērtspapīriem ar nefiksētu ienākumu 7 7 Komisijas naudas ieņēmumi 5 184 348 Komisijas naudas izdevumi 6 (60) (103) Zaudējumi no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu 7 (298) (41) Citi parastie ieņēmumi 8 9 74 Tīrie pamatdarbības ieņēmumi 111 585 Administratīvie izdevumi 9 (868) (1 026) Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu vērtības nolietojums un norakstīšana 18 (139) (150) Citi parastie izdevumi 10 (22) (30) Izdevumi uzkrājumiem nedrošiem parādiem 11 (20) (1 080) Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi 11 759 256 Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa/ (zaudējumi) 210 (124) Parastās darbības peļņa/ (zaudējumi) 31 (1 569) Ārkārtas ieņēmumi - 2 315 Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas 31 746 Nodokļi 12 (1) (15) PĀRSKATA GADA PEĻŅA 30 731 PEĻŅA UZ VIENU AKCIJU (LVL) 27 0.49 12.48 Pielikumi ir šo finansu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 35. lapai ir parakstījuši: Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 7
BILANCES Tūkstošos latu Pielikums 2000 1999 AKTĪVI Kase un prasības pret Latvijas banku 13 3 242 632 Prasības pret citām kredītiestādēm 14 580 923 Prasības uz pieprasījumu 580 922 Citas prasības - 1 Kredīti 15 365 1 274 Obligācijas un citi parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 16 2 624 1 049 Valsts obligācijas u.c. parāda vērtspapīri ar fiksēto ienākumu 2 624 1 049 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 17 570 511 Nemateriālie aktīvi 18 27 28 Pamatlīdzekļi 18 465 593 Pārējie aktīvi 19 138 2 737 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 20 77 62 Kopā aktīvi 8 088 7 809 Aktīvi pārvaldīšanā 21 23 562 398 KOPĀ AKTĪVI UN AKTĪVI PĀRVALDĪŠANĀ 31650 8 207 SAISTĪBAS Saistības pret kredītiestādēm 22 583 666 Saistības uz pieprasījumu 571 537 Termiņsaistības 12 129 Noguldījumi 23 3 931 3 577 Pieprasījuma noguldījumi 3 857 2 807 Termiņnoguldījumi 74 770 Pārējās saistības 24 66 139 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 25 31 21 Pakārtotās saistības 26 828 787 Kopā saistības 5 439 5 190 KAPITĀLS UN REZERVES 2 649 2 619 Apmaksātais pamatkapitāls 27 3 050 3 050 Akciju emisijas uzcenojums 111 111 Rezerves kapitāls un pārējās rezerves 443 443 Iepriekšējo gadu zaudējumi (985) (1 716) Pārskata gada peļņa 30 731 KOPĀ SAISTĪBAS UN KAPITĀLS UN REZERVES 8088 7 809 Pasīvi pārvaldīšanā 21 23 562 398 KOPĀ SAISTĪBAS, KAPITĀLS UN REZERVES UN PASĪVI PĀRVALDĪŠANĀ 31650 8 207 Pielikumi ir šo finansu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 35. lapai ir parakstījuši: Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 8
ĀRPUSBILANCES POSTEŅI ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS Prasības pret klientiem - 307 t.sk. Ārvalstu valūtas darījumu prasības - 307 KOPĀ ĀRPUSBILANCES PRASĪBAS - 307 ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS Saistības pret klientiem 89 503 t.sk. Ārvalstu valūtas darījumu saistības - 303 t.sk. Neizmantotie kredītu limiti 89 113 t.sk. Akreditīvi - 87 KOPĀ ĀRPUSBILANCES SAISTĪBAS 89 503 Pielikumi ir šo finansu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. Finansu pārskatus no 1. līdz 35. lapai ir parakstījuši: Alfrēds Čepānis Padomes priekšsēdētājs Gundars Grieze Valdes priekšsēdētājs 9
ZIŅOJUMI PAR IZMAIŅĀM KAPITĀLĀ UN REZERVĒS Apmaksātais pamatkapitāls uz 1. janvāri 3 050 2 924 Jaunais akciju laidiens - 126 Privātpersonas, rezidenti - 126 Akciju kapitāls uz 31. decembri 3 050 3 050 Akciju emisijas uzcenojums uz 1. janvāri 111 111 Akciju emisijas uzcenojums uz 31. decembri 111 111 Citas rezerves uz 1.janvāri 443 443 Citas rezerves uz 31. decembri 443 443 Iepriekšējo gadu zaudējumi uz 1. janvāri (985) (1 716) Iepriekšējo gadu zaudējumi uz 31. decembri (985) (1 716) Pārskata gada peļņa 30 731 KOPĀ KAPITĀLS UN REZERVES 2 649 2 619 Pielikumi ir šo finansu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 10
NAUDAS PLŪSMAS PĀRSKATI Tūkstošos latu Pielikums 2000 1999 Naudas plūsma pamatdarbības rezultātā: Peļņa pirms nodokļu aprēķināšanas 31 746 Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums un norakstīšana 18 139 150 Uzkrājumu nedrošiem parādiem (samazinājums)/pieaugums 11 (714) 824 Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas (peļņa)/zaudējumi 7 (44) 46 Īstermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa 7 - (14) Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas (peļņa)/zaudējumi (210) 124 Nākamo periodu ieņēmumu un uzkrāto izdevumu pieaugums/(samazinājums) 25 10 (115) Nākamo periodu izdevumu un uzkrāto ieņēmumu (pieaugums)/samazinājums 20 (15) 142 Pārējo aktīvu samazinājums/(pieaugums) 19 2 604 (2 229) Pārējo saistību samazinājums 24 (73) (327) Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) pirms 1 728 (653) izmaiņām aktīvos un pasīvos, veicot pamatdarbību Īstermiņa ieguldījumu akcijās un citos vērtspapīros ar ar nefiksēto ienākumu samazinājums 17 26 30 Prasību pret kredītiestādēm samazinājums 14 1 3 Kredītu samazinājums 15 972 6 973 Saistību pret kredītiestādēm (samazinājums)/pieaugums 22 (117) 72 Noguldījumu pieaugums/(samazinājums) 23 354 (11 839) Nodokļi 12 (1) - Naudas un tās ekvivalentu pieaugums/(samazinājums) 2 963 (5 414) pamatdarbības rezultātā Naudas plūsma investīciju darbības rezultātā Pamatlīdzekļu pirkšana 18 (4) (7) Pamatlīdzekļu pārdošana 18 1 90 Nemateriālo ieguldījumu pirkšana 18 (7) - Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā pirkšana 17 - (109) Līdzdalības uzņēmumu pamatkapitālā pārdošana 17 125 430 Līdzdalības saistīto uzņēmumu pamatkapitālā pārdošana - 85 Obligāciju un citu parāda vērtspapīru ar fiksētu ienākumu pirkšana 16 (929) - Obligāciju un citu parāda vērtspapīru ar fiksētu ienākumu pārdošana 16-1 239 Naudas un tās ekvivalentu (samazinājums)/pieaugums (814) 1 728 investīciju darbības rezultātā Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā Akciju emisija un pakārtotā kapitāla piesaistīšana 41 828 Naudas un tās ekvivalentu pieaugums finansēšanas 41 828 darbības rezultātā Naudas un tās ekvivalentu palielinājums/(samazinājums) 2 190 (2 858) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada sākumā 29 1 017 3 921 Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas zaudējumi 7 44 (46) Nauda un tās ekvivalenti pārskata gada beigās 29 3 251 1 017 Pielikumi ir šo finansu pārskatu neatņemama sastāvdaļa. 11
1 DARBĪBAS PĀRSKATS Trasta komercbanka ir Latvijas Republikā reģistrēta akciju sabiedrība un darbojas saskaņā ar LR likumdošanu un Latvijas Bankas izsniegto licenci. Bankai ir viena filiāle Rīgā, kas sniedz pilnu pakalpojumu klāstu. Bankas pamatdarbība ir universālu bankas pakalpojumu sniegšana juridiskām un fiziskām personām. 2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (1) Vispārīgie principi Bankas darbību regulē LR Kredītiestāžu likums un citi Latvijas Bankas noteikumi, tai skaitā par kapitāla pietiekamību, likviditāti un ārvalstu valūtas atklāto pozīciju. Banka veic grāmatvedības uzskaiti saskaņā ar likumu Par grāmatvedību un Latvijas Bankas norādījumiem, izmantojot sākotnējo izmaksu uzskaites metodi. Gada pārskats ir sagatavots saskaņā ar Bankas grāmatvedības uzskaites datiem, kur tie nepieciešamības gadījumos ir izmainīti, sastādot pārskatu atbilstoši Norādījumiem par kredītiestāžu gada pārskatiem un Starptautiskajiem grāmatvedības standartiem. 2000. un 1999. gada 31. decembrī slēgtās bilances atspoguļo reālo situāciju uz attiecīgo datumu. (2) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana Aktīvi, pasīvi un ārpusbilances posteņi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata gada pēdējā dienā. Ar ārvalstu valūtas kursa izmaiņām saistītie ienākumi vai zaudējumi ir iekļauti pārskata perioda peļņas un zaudējumu aprēķinā. Pielietotie ārvalstu valūtas kursi nozīmīgākajām valūtām ir sekojoši: 2000 1999 LVL 1 = USD 1.631 1.715 EUR 1.754 1.702 GBP 1.091 1.062 UAH 8.850 9.434 RUB 46.296 46.948 (3) Ienākumu un izdevumu uzskaite Ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz pārskata periodu, tiek atspoguļoti peļņas un zaudējumu aprēķinos neatkarīgi no to saņemšanas vai maksājuma datuma. Uzkrātie ieņēmumi tiek iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā tikai tad, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu. (4) Ieguldījumi parāda vērtspapīros ar fiksēto ienākumu Ieguldījumi fiksētā ienākuma vērtspapīros tiek uzrādīti pēc iegādes vērtības, kura ir samazināta par speciālo uzkrājumu nedrošiem parādiem summu. Uzkrātās diskontu vai prēmiju summas ir iekļautas peļņas un zaudējumu aprēķinos, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu noteiktajā laikā. 12
2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (5) Ieguldījumi akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksēto ienākumu Ieguldījumi, kuru akcijas nekotējas tirgū, galvenokārt, sastāv no vērtspapīriem, kurus emitējuši privātuzņēmumi, un to atkārtota pārdošana var būt ierobežota vai tie var kļūt nelikvīdi citā kārtībā. Parasti šīs akcijas nerada īstermiņa ienākumus, bet tiek turētas ar mērķi gūt peļņu ilgākā laika posmā. Līdzdalība saistīto un pārējo uzņēmumu kapitālā, kuru akcijas nekotējas tirgū, tiek novērtēta pamatojoties uz dažādiem faktoriem, ieskaitot iepriekšējo periodu naudas plūsmas no pamatdarbības, līdzīgu uzņēmumu kotētās akcijas (diskontētas nelikviditātes dēļ), kā arī ņemot vērā citus faktorus. Novērtējot šos ieguldījumus, vadība ņem vērā arī šo vērtspapīru pieprasījumu tirgū pēdējā laikā. Jebkuras pārvērtēšanās rezultāti tiek iekļauti pārskata gada peļņas un zaudējumu aprēķinos. Ieguldījumi biržās kotētās akcijās tiek uzrādīti gada pārskatos pēc zemākās no iegādes un tirgus cenas. (6) Kredīti Gada pārskatā kredīti, ja tiem ir izveidoti speciālie uzkrājumi nedrošiem parādiem, tiek uzrādīti, atskaitot šo uzkrājumu vērtību. Uzkrātie procentu ieņēmumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinā, ja nepastāv nekādas šaubas par to saņemšanu noteiktajā laikā. Speciālo uzkrājumu apjoms tiek aprēķināts ņemot vērā katra kredīta novērtēšanu atbilstoši to reālai vērtībai, kuru nosaka šādi faktori: aizņēmēja finansiālais stāvoklis un maksātspēja, kredīta nodrošinājuma pietiekamība, kredītlīgumā noteikto nosacījumu ievērošana un citus faktorus. Kredīti tiek klasificēti sekojošās piecās kategorijās: Kategorija Uzkrājumi procentos Standarta kredīti 0% Uzraugāmie kredīti ne mazāk par 10% Zemstandarta kredīti ne mazāk par 30% Šaubīgie kredīti ne mazāk par 60% Zaudētie kredīti ne mazāk par 100% Ja kredīts tiek novērtēts kā zaudēts un atzīts par neatgūstāmu, tas tiek norakstīts no bilances. (7) Pamatlīdzekļi un to vērtības nolietojums un norakstīšana Pamatlīdzekļi gada pārskatā ir uzrādīti pēc atlikušās vērtības, t.i., no iegādes vērtības atskaitot uzkrāto nolietojumu. Nolietojums tiek aprēķināts un norakstīts izdevumos katru mēnesi pēc lineārās metodes, pielietojot sekojošas likmes: Ēkas 5% gadā Mēbeles un aprīkojums 10% gadā Datori un iekārtas 20% gadā Transporta līdzekļi 20% gadā Pārējie pamatlīdzekļi 50% gadā Nomāto telpu kapitālās izmaksas nomas perioda laikā Peļņa vai zaudējumi no pamatlīdzekļu realizācijas tiek uzrādīti atbilstošā perioda peļņas un zaudējumu aprēķinos. 13
2 GRĀMATVEDĪBAS UZSKAITES UN NOVĒRTĒŠANAS PRINCIPI (turpinājums) (8) Ārpusbilances finansu instrumenti Darījumi ar ārpusbilances finansu instrumentiem ir novērtēti latos pēc Latvijas Bankas noteiktā ārvalstu valūtas kursa pārskata gada pēdējā dienā un pārvērtēšanas rezultātā iegūtā peļņa vai zaudējumi ir iekļauti peļņas un zaudējumu aprēķinos. Šo darījumu pamatsummas nav iekļautas bilancē. (9) Nodokļi Ienākuma nodokļa izdevumi šajos finansu pārskatos ir aprēķināti, vadoties pēc Latvijas Republikā spēkā esošās nodokļu likumdošanas un Starptautiskā grāmatvedības standarta Nr.12. (10) Patiesā vērtība Finansu instrumentu patiesā vērtība tiek noteikta izmantojot pieejamo tirgus informāciju un citus pieņēmumus, kas ir aprakstīti 31. pielikumā. Patiesās vērtības noteikšana ietver neskaidrības un pieņēmumus attiecībā uz procentu likmēm, kredītu riskiem, priekšapmaksām un uz citiem faktoriem, jo īpaši uz tirgus ierobežojumiem atsevišķiem finansu instrumentiem. (11) Nauda un tās ekvivalenti Par naudu un tās ekvivalentiem uzskatāmi skaidras naudas atlikumi kasē, prasības un saistības uz pieprasījumu, kā arī prasības un saistības pret centrālajām bankām un kredītiestādēm ar atlikušo atmaksas termiņu līdz 3 mēnešiem, kā arī īstermiņa ieguldījumi ar atlikušo dzēšanas termiņu līdz 3 mēnešiem. (12) Peļņa uz vienu akciju Aprēķinot peļņu uz vienu akciju, tika ņemts vērā, ka esošais vidēji svērtais parasto akciju skaits 2000. un 1999. gadā bija attiecīgi 61 000 un 58 551 akcijas. 14
12 mēneši 12 mēneši 3 PROCENTU IEŅĒMUMI Procenti no prasībām pret kredītiestādēm 96 39 Procenti no klientiem izsniegtajiem kredītiem 100 456 Procenti no obligācijām un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu 201 218 Pārējie procentu ieņēmumi 15 9 412 722 Procentu ieņēmumu analīze par 2000.gadu Ieguldījumu vidējais Procentu Ieguldījumu apjoms uz mēneša ienākums ienesīgums beigām (gada %) Procenti no prasībām pret kredītiestādēm 2 179 96 4.41 Procenti no klientiem izsniegtajiem kredītiem 738 100 13.55 Procenti no obligācijām un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu 2 049 201 9.81 Pārējie procentu ieņēmumi - 15-4 966 412 8.30 Procentu ieņēmumu analīze par 1999.gadu Ieguldījumu vidējais Procentu Ieguldījumu apjoms uz mēneša ienākums ienesīgums beigām (gada %) Procenti no prasībām pret kredītiestādēm 1 090 39 3.58 Procenti no klientiem izsniegtajiem kredītiem 3 498 456 13.04 Procenti no obligācijām un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu 3 072 218 7.10 Pārējie procentu ieņēmumi - 9-7 660 722 9.43 15
12 mēneši 12 mēneši 4 PROCENTU IZDEVUMI Procenti par saistībām pret kredītiestādēm (10) (77) Procenti par klientu noguldījumiem (33) (277) Procenti par pakārtotām saistībām (67) (50) Pārējie procentu izdevumi (33) (18) (143) (422) Procentu izdevumu analīze par 2000.gadu Piesaistīto līdzekļu vidējais Izmaksātie Maksa par apjoms uz mēneša procenti resursiem beigām (gada %) Procenti par saistībām pret kredītiestādēm 285 (10) 3.51 Procenti par klientu noguldījumiem 2 656 (33) 1.24 Procenti par pakārtotām saistībām 820 (67) 8.17 Pārējie procentu izdevumi - (33) - 3 761 (143) 3.80 Procentu izdevumu analīze par 1999.gadu Piesaistīto līdzekļu vidējais Izmaksātie Maksa par apjoms uz mēneša procenti resursiem beigām (gada %) Procenti kredītiestādēm par noguldījumiem 1 396 (77) 5.52 Procenti par noguldījumiem 5 405 (277) 5.12 Procenti par pakārtotām saistībām 675 (50) 7.41 Pārējie procentu izdevumi - (18) - 7 476 (422) 5.64 16
12 mēneši 12 mēneši 5 KOMISIJAS NAUDAS IEŅĒMUMI Skaidrā nauda 27 65 Akreditīvi 1 7 Pārskaitījumi 77 154 Ceļojumu čeki un kredītkartes 15 17 Vērtspapīri 7 31 Uzticības (trasta) operācijas 28 - Citi komisijas naudas ieņēmumi 29 74 184 348 6 KOMISIJAS NAUDAS IZDEVUMI Nostro konti (24) (51) Skaidras naudas operācijas (6) (11) Vērtspapīri (17) (29) Citi komisijas naudas izdevumi (13) (12) (60) (103) 7 ZAUDĒJUMI NO DARĪJUMIEM AR VĒRTSPAPĪRIEM UN ĀRVALSTU VALŪTU Peļņa no tirdzniecības ar ārvalstu valūtu 39 93 Zaudējumi no valūtas nākotnes darījumu pārvērtēšanas (4) (11) Ārvalstu valūtas pārvērtēšanas peļņa/(zaudējumi) 44 (46) Zaudējumi no tirdzniecības ar vērtspapīriem (377) (91) Apgrozāmo vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāts - 14 (298) (41) 8 CITI PARASTIE IEŅĒMUMI Saņemtās soda naudas - 62 Citi parastie ieņēmumi 9 12 9 74 17
12 mēneši 12 mēneši 9 ADMINISTRATĪVIE IZDEVUMI Personāla izmaksas (489) (409) atalgojums padomei un valdei (79) (49) pārējais atalgojums un izmaksas (308) (271) valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (102) (89) Profesionālie pakalpojumi (25) (39) Sakaru izdevumi (112) (114) Telpu un inventāra uzturēšanas izmaksas (144) (147) Krājumi (3) (3) Komandējumi (5) (1) Reklāma un mārketings (4) (7) Apsardze (26) (26) Apdrošināšana (54) (243) Soda naudas (1) (31) Pārējie administratīvie izdevumi (5) (6) (868) (1 026) Pārskata periodā no 2000. gada 1. janvāra līdz 31. decembrim Bankā vidēji strādāja 65 darbinieki (1999: 86). Sadalījums pa personāla kategorijām Vadītāji un amatpersonas 23 19 Pārējās profesijas 42 67 65 86 10 CITI PARASTIE IZDEVUMI Biedru naudas (5) (5) Sociālie un kultūras pasākumi (1) (2) Citi izdevumi (16) (23) (22) (30) 18
12 mēneši 12 mēneši 11 IZDEVUMI UZKRĀJUMIEM NEDROŠIEM PARĀDIEM Izdevumi speciāliem uzkrājumiem pārējiem aktīviem un prasībām pret nebankām (20) (1 080) (20) (1 080) Speciālo un vispārējo uzkrājumu nedrošiem parādiem izmaiņas pārskata gada laikā bija šādas: Speciālie un vispārējie uzkrājumi uz 1. janvāri 1 098 264 Papilduzkrājumu veidošana 20 1 080 Norakstītie kredīti (17) - Uzkrājumu samazināšanas ieņēmumi (759) (256) Ārvalstu valūtas pārvērtēšana 42 10 Speciālie un vispārējie uzkrājumi uz 31. decembri 384 1 098 Lielākā daļa no uzkrājumu samazināšanas ieņēmumiem attiecas uz ieguldījumiem, kas iepriekšējā pārskata gadā tika novērtēti kā nedroši, bet pārskata gadā pārdoti. 12 NODOKĻI Īpašuma nodoklis (1) - Uzņēmuma ienākuma nodokļa piemaksa par 1999. gadu - (15) (1) (15) Atlikto nodokļu aprēķins Pagaidu Nodokļu Pagaidu Nodokļu atšķirība efekts atšķirība efekts Atlikto nodokļu aktīvi Uzkrātie ar nodokli apliekamie zaudējumi 592 148 902 226 Zaudējumi no vērtspapīru pārdošanas 382 96 70 17 Aktīvu pārvērtēšanas (peļņa)/zaudējumi (210) (53) 110 27 Atlikto nodokļu aktīvi 764 191 1 082 270 Atlikto nodokļu saistības Atšķirības amortizācijas likmēs 327 82 386 97 Atlikto nodokļu saistības 327 82 386 97 Atlikto nodokļu aktīvi, tīrā vērtība 437 109 696 173 Uzkrājumi atlikto nodokļu aktīviem (109) (173) Atlikto nodokļu aktīvi uz 1. janvāri - - Izmaiņas atliktajos nodokļos - - Atlikto nodokļu aktīvi uz 31. decembri - - Atliktie nodokļi tiek aprēķināti, balstoties uz pagaidu atšķirībām starp aktīvu un saistību vērtību pēc grāmatvedības uzskaites un saskaņā ar nodokļu aprēķināšanas principiem pēc uzņēmuma ienākuma nodokļa likmes 25%. Galvenās pagaidu atšķirības rodas no uzkrātiem ar nodokli apliekamiem zaudējumiem, dažādām pamatlīdzekļu nolietojuma likmēm, kā arī vērtspapīru pārvērtēšanas rezultāta. 19
13 KASE UN PRASĪBAS PRET LATVIJAS BANKU Skaidrā nauda kasē 223 191 Korespondējošā konta atlikums Latvijas Bankā 3 019 441 3 242 632 14 PRASĪBAS PRET CITĀM KREDĪTIESTĀDĒM Pret citām LR reģistrētajām kredītiestādēm 66 306 Pret OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 98 531 Pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 416 86 580 923 Kredītiestāžu saraksts, pret kurām Bankai ir vislielākās prasības Hansabanka/Latvija - 292 Bank Austria Kreditanstalt (Russia) LLC/ Krievija 400 - Bankers Trust Company NY/ASV 64 351 15 KREDĪTI Banka ir nodibinājusi korespondējošās attiecības ar 41 bankām. Kredīti privātuzņēmumiem 359 1 167 Privātajām finansu institūcijām - 108 Kredīti privātpersonām 19 70 Kredīti personālam 7 12 385 1 357 Speciālie uzkrājumi nedrošiem un šaubīgiem parādiem (20) (83) 365 1 274 20
15 KREDĪTI (turpinājums) Kredītu un avansu klientiem sadalījums pēc līgumu sākotnējiem termiņiem: Līdz 1 gadam 25 166 No 1 gada un vairāk 360 1 191 385 1 357 Kredītu sadalījums pa nozarēm: Apstrādājošā rūpniecība - 506 Tirdzniecība 127 151 Transports, noliktavu saimniecība un sakari - 128 Finansu starpniecība 2 240 Patēriņa kredīti 28 64 Pārējie pakalpojumi 228 268 385 1 357 16 OBLIGĀCIJAS UN CITI PARĀDA VĒRTSPAPĪRI AR FIKSĒTU IENĀKUMU Valsts obligācijas un citi vērtspapīri ar fiksēto ienākumu 2 988 2 059 Latvijas valsts parādzīmes 1 440 - Ukrainas valsts parādzīmes denominētas USD 1 548 1 487 Krievijas valsts parādzīmes denominētas RUB - 46 Krievijas valsts parādzīmes denominētas USD - 526 2 988 2 059 Speciālie uzkrājumi Ukrainas valsts parādzīmēm denominētām USD (364) (615) Speciālie uzkrājumi Krievijas valsts parādzīmēm - (395) denominētām RUB - (44) denominētām USD - (351) 2 624 1 049 Obligācijas un citi parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu tiek iegādāti investīciju nolūkos. Šo vērtspapīru nominālvērtība ir 3 141 tūkst. LVL. Atlikušā diskonta un prēmijas summa, kura nav uzkrāta peļņas un zaudējumu aprēķinā uz gada beigām ir attiecīgi 142 un 4 tūkst. LVL. Lielākā daļa no uzkrājumu samazināšanas ieņēmumiem attiecas uz ieguldījumiem, kas iepriekšējā pārskata gadā tika novērtēti kā nedrošie, bet pārskata gadā pārdoti. 21
17 AKCIJAS UN CITI VĒRTSPAPĪRI AR NEFIKSĒTU IENĀKUMU Ilgtermiņa ieguldījumi akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu 859 984 biržās kotētās akcijās 39 47 biržās nekotētās akcijās 820 937 Īstermiņa ieguldījumi akcijās un citos vērtspapīros ar nefiksētu ienākumu - 26 biržās kotētās akcijās - 26 859 1 010 Ilgtermiņa ieguldījumu vērtības samazinājums pārvērtēšanas rezultātā (289) (497) Īstermiņa ieguldījumu vērtības samazinājums pārvērtēšanas rezultātā - (2) 570 511 Ilgtermiņa ieguldījumu bilances vērtība 570 487 Īstermiņa ieguldījumu bilances vērtība - 24 Bankas ilgtermiņa ieguldījumus veido: Uzņēmuma nosaukums Darbības veids Uzņēmuma vērtība 2000 Ieguldījumi un līdzdalības daļa Sākotnēja vērt. % Bilances vērtība 1999 Ieguldījumi un līdzdalības daļa Sākotnēja vērt. % Bilances vērtība Juvelierizstrādājumu rūpnīca AS Juvelieru Izstrādājumi 1 750 39 1.58 1 42 1.69 2 Grindeks AS Zāļu ražošana - - - 5 0.02 1 Rīgas Fondu Birža Fondu birža 785 38 5.26 38 38 5.17 24 Rebir AS Elektropreču ražošana 5 667 406 6.57 328 406 6.57 205 Lauma AS Vieglā rūpniecība 13 586 42 0.58 42 42 0.58 42 Banku Komunikāciju SWIFT Centrs pakalpojumi - - - - 66 14.29 14 AS Druva Pārtikas produkti 1 279 329 18.19 160 329 18.20 160 AS Leta Informācijas pakalpojumi - - - - 52 11.20 36 Pārējie ieguldījumi pamatkapitālā 5 1 4 3 859 570 984 487 22
Tūkstošos latu 18 PAMATLĪDZEKĻI UN NEMATERIĀLIE AKTĪVI (1) Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu kustība 2000. gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Nomāto telpu Nemateriālie ēkas līdzekļi aprīkojums izmaksas aktīvi Kopā Sākotnējā vērtība 1999. gada 31. decembrī 56 25 862 136 42 1 121 Iegādātie pamatlīdzekļi - - 4-7 11 Izslēgtie pamatlīdzekļi - - (14) - - (14) 2000. gada 31. decembrī 56 25 852 136 49 1 118 Uzkrātais nolietojums 1999. gada 31. decembrī 19 18 392 57 14 500 Nolietojums pārskata periodā 3 5 112 11 8 139 Izslēgtie pamatlīdzekļi - - (13) - - (13) 2000. gada 31. decembrī 22 23 491 68 22 626 Atlikusī vērtība uz 2000. gada 31. decembri 34 2 361 68 27 492 (2) Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu kustība 1999. gadā Zeme un Transporta Iekārtas un Nomāto telpu Nemateriālie ēkas līdzekļi aprīkojums izmaksas aktīvi Kopā Sākotnējā vērtība 1998.gada 31.decembrī 56 172 875 136 42 1 281 Iegādātie pamatlīdzekļi - - 7 - - 7 Izslēgtie pamatlīdzekļi - (147) (20) - - (167) 1999. gada 31. decembrī 56 25 862 136 42 1 121 Uzkrātais nolietojums 1998. gada 31. decembrī 16 62 302 42 5 427 Nolietojums pārskata periodā 3 18 105 15 9 150 Izslēgtie pamatlīdzekļi - (62) (15) - - (77) 1999. gada 31. decembrī 19 18 392 57 14 500 Atlikusī vērtība uz 1999. gada 31. decembri 37 7 470 79 28 621 23
19 PĀRĒJIE AKTĪVI Ieņēmumi no aktīvu pārdošanas - 2 682 Ceļojumu čeki 7 8 Prasības pret finansu institūcijām 113 15 Prasība pret Krievijas budžetu - 5 Nauda ceļā 1 21 Pārējie aktīvi 17 11 138 2 742 Speciālie uzkrājumi prasībai pret Krievijas budžetu - (5) 138 2 737 20 NĀKAMO PERIODU IZDEVUMI UN UZKRĀTIE IEŅĒMUMI Uzkrātie saņemamie procenti 17 19 Nākamo periodu izdevumi 51 31 Pārējie uzkrātie ieņēmumi 9 12 77 62 21 AKTĪVI UN PASĪVI PĀRVALDĪŠANĀ Aktīvi, kurus Banka pārvalda savā vārdā klientu uzdevumā, tiek atspoguļoti gada pārskatos, ja Banka ir ieguvusi šo aktīvu valdījuma tiesību juridisko apstiprinājumu. Aktīvi gada pārskatā tiek atspoguļoti iegādes vērtībā. Par aktīvu pārvaldīšanu Banka saņem atlīdzību komisijas maksas veidā. Šādu aktīvu un pasīvu summas tiek atspoguļotas gada pārskatos, uzrādot tās atbilstošajos aktīvu un pasīvu posteņos. Aktīvi pārvaldīšanā Prasības pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 4 737 11 Ieguldījumi pārējo valstu parādzīmēs - 131 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 18 825 256 23 562 398 Pasīvi pārvaldīšanā Privātpersonas 8 50 Privātās finansu institūcijas 21 156 Privātuzņēmumi 23 533 187 Kredītiestādes - 5 23 562 398 Banka neuzņemas nekādus kredīta, procentu vai citus riskus attiecībā uz aktīviem pārvaldīšanā, kā arī pasīviem. 24
22 SAISTĪBAS PRET KREDĪTIESTĀDĒM Pret pārējās valstīs reģistrētajām kredītiestādēm 583 666 583 666 23 NOGULDĪJUMI Pašvaldības 2 2 Valsts uzņēmumi 5 7 Privātās finansu institūcijas 25 484 Privātuzņēmumi 2 226 1 350 Privātpersonas 1 270 1 468 Sabiedriskās un reliģiskās organizācijas 10 46 Nauda ceļā 393 220 3 931 3 577 Klientu noguldījumu sadalījums pēc līgumu sākotnējiem termiņiem: Uz pieprasījuma 3 857 2 807 Līdz 3 mēnešiem 16 245 No 3 līdz 6 mēnešiem - 350 No 6 līdz 12 mēnešiem 16 100 No 1 gada un vairāk 42 75 3 931 3 577 25
24 PĀRĒJĀS SAISTĪBAS Nenoskaidrotās summas 45 99 Pārējās saistības 21 40 66 139 25 NĀKAMO PERIODU IEŅĒMUMI UN UZKRĀTIE IZDEVUMI Uzkrātie maksājamie procenti 9 10 Pārējie uzkrātie izdevumi 22 11 31 21 26 PAKĀRTOTĀS SAISTĪBAS / Bankas piesaistītās nekonvertējamās pakārtotās saistības uz pārskata gada beigām ir 828 000 LVL (1999: 787 000 LVL) apmērā, kas ir noguldītas ar dzēšanas termiņu 2004. un 2006. gadā. Pakārtoto saistību saraksts Nosaukums Summa un Noslēgšanas Atmaksas Procentu valūta datums datums likme (%) Edgars Pīgoznis 150 000 USD 28.06.1996 01.07.2004 8.60 Ligita Šmeile 400 000 USD 16.03.1999 23.03.2006 8.00 Ligita Šmeile 400 000 USD 16.03.1999 18.03.2006 8.00 Ligita Šmeile 400 000 USD 16.03.1999 18.03.2006 8.00 Veicot kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķinus, augstāk minētās pakārtotās saistības ir iekļautas papildus kapitālā (sk. 35. pielikumu). 26
27 APMAKSĀTAIS PAMATKAPITĀLS Banka ir reģistrējusi statūtkapitālu 5 000 000 LVL apmērā, kas sastāv no 100 000 akcijām ar nominālvērtību 50 LVL. Apmaksātais statūtkapitāls uz 2000. gada 31. decembri bija 3 050 000 LVL, kurš sastāvēja no 61 000 parastām akcijām ar nominālvērtību 50 LVL katra. (1999. gadā statūtkapitāls bija 3 050 000 LVL, kas sastāvēja no 61 000 parastām akcijām.) Pēc skaita ir 51 akcionāri, no tiem: 13 juridiskās personas un 38 fiziskās personas. Akcionāru un savstarpēji saistīto akcionāru grupu, kuras tieši vai netieši kontrolē 10 un vairāk procentu pamatkapitāla, saraksts: Akcionārs Akciju daļa Valsts % LVL 000 I.Vītoliņa 8.26 252 Latvija V.Vītoliņš 6.56 200 Latvija A.Vītoliņš 8.26 252 Latvija Gadā, kas noslēdzās 2000. gada 31. decembrī, akcionāru kapitāla daļu izmaiņas bija sekojošas (LVL 000): Lanciano -230 V.Vītoliņš -878 A.Osis -166 Ģ.Rungainis -100 A.Čapkevičs -33 Powerplus LLC +298 Rikam S.A.H. +277 C.E.Treherne +277 I.Buimisters +278 S.Tarasenoks +277 - Peļņa uz vienu akciju: Latos 2000 1999 Tīrā peļņa 30 000 731 000 Vidēji svērtais emitēto akciju skaits 61 000 58 551 Peļņa uz vienu akciju 0.49 12.48 27
28 JURIDISKĀS SAISTĪBAS 2000. gada 31. decembrī Banka nebija iesaistīta tiesvedības procesos, kam būtu būtiska ietekme uz finansu pārskatiem. 29 NAUDA UN TĀS EKVIVALENTI Skaidrā nauda kasē un korespondējošais konts Latvijas Bankā 3 242 632 Prasības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm 580 922 Īstermiņa investīcijas ar dzēšanas termiņu līdz 3 mēnešiem - - Saistības uz pieprasījumu pret citām kredītiestādēm (571) (537) 3 251 1 017 30 DARĪJUMI AR SAISTĪTĀM PERSONĀM Par saistītām ar kredītiestādi personām tiek uzskatīti kredītiestādes akcionāri, kuriem Bankā pieder būtiska līdzdalība, kā arī šo akcionāru tuvi ģimenes locekļi, Bankas meitas uzņēmumi, kredītiestādes padomes, valdes locekļi un citi kredītiestādes darbinieki, kuri ir pilnvaroti veikt Bankas darbības plānošanu, vadīšanu un kontroli un kuri atbild par to, kā arī šo personu laulātie, vecāki, bērni un uzņēmumi, kuros minētajām personām pieder būtiska līdzdalība. Saistītām personām banka sniedz standarta pakalpojumus - tas ir norēķinu veikšana, vērtspapīru pirkšana un pārdošana, vērtspapīru pārvaldīšana klientu uzdevumā, brokeru pakalpojumu sniegšana utt. Šie darījumi tiek veikti ar standarta nosacījumiem, izņemot gadījumus, kad nosacījumi tiek izmainīti tirgus konjuktūras dēļ. Zemāk ir norādīts darījumu apjoms ar saistītām personām: Kredīti un investīcijas pamatkapitālā 201 262 Saistīto personu noguldījumi 32 732 31 FINANSU INSTRUMENTU PATIESĀ VĒRTĪBA Tirgus vērtība monetāriem aktīviem un saistībām aptuveni sakrīt ar to nominālo vērtību uz 2000. un 1999. gada 31. decembri. Informācija par galvenajiem komponentiem ir atspoguļota finansu pārskata atsevišķos pielikumos. 28
Tūkstošos latu 32 AKTĪVU UN SAISTĪBU, BEZ AKTĪVIEM UN PASĪVIEM PĀRVALDĪŠANĀ, TERMIŅSTRUKTŪRAS ANALĪZE (pēc atlikušajiem atmaksas termiņiem) Līdz 1 No 1 līdz 3 No 3 līdz 6 No 6 mēn. No 1 gada 5 gadi mēnesim mēnešiem mēnešiem līdz 1 gadam līdz 5 gadiem un vairāk Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret Latvijas banku 3 242 - - - - - 3 242 Prasības pret citām kredītiestādēm 580 - - - - - 580 Kredīti 6 288 13 28 30-365 Obligācijas un citi parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu - 1 238 202 - - 1 184 2 624 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu - - - - - 570 570 Nemateriālie aktīvi - - - - - 27 27 Pamatlīdzekļi - - - - - 465 465 Pārējie aktīvi - - - - - 138 138 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 27 21 7 4 18-77 Aktīvi kopā 3 855 1 547 222 32 48 2 384 8 088 SAISTĪBAS Saistības pret kredītiestādēm 571 - - 12 - - 583 Noguldījumi 3 857 25 12 33 4-3 931 Pārējās saistības 49-17 - - - 66 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 30 - - 1 - - 31 Pakārtotās saistības - - - - 92 736 828 Kopā saistības 4 507 25 29 46 96 736 5 439 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances saistības Saistības pret klientiem 89 - - - - - 89 Kopā ārpusbilances saistības 89 - - - - - 89 Neto pozīcija 2000.gada 31.decembrī (741) 1 522 193 (14) (48) 1 648 2 560 Neto pozīcija 1999.gada 31.decembrī (2 010) 2 694 48 639 458 594 2 423 29
Tūkstošos latu 33 AKTĪVU UN SAISTĪBU, BEZ AKTĪVIEM UN PASĪVIEM PĀRVALDĪŠANĀ, SADALĪJUMS PĒC VALŪTĀM LVL USD EUR Pārējās Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret Latvijas banku 438 2 688 102 14 3 242 Prasības pret citām kredītiestādēm - 146 12 422 580 Kredīti 193 172 - - 365 Obligācijas un citi parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 1 440 1 184 - - 2 624 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 569-1 - 570 Nemateriālie aktīvi 27 - - - 27 Pamatlīdzekļi 465 - - - 465 Pārējie aktīvi 21 110 7-138 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 60 17 - - 77 Aktīvi kopā 3 213 4 317 122 436 8 088 SAISTĪBAS Saistības pret kredītiestādēm 1 425 24 133 583 Noguldījumi 659 2 971 78 223 3 931 Pārējās saistības 5 39 8 14 66 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 14 15 2-31 Pakārtotās saistības - 828 - - 828 Kopā saistības 679 4 278 112 370 5 439 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances saistības Saistības pret klientiem 89 - - - 89 Kopā ārpusbilances saistības 89 - - - 89 Neto pozīcijas 2000.gada 31.decembrī: Garo pozīciju summa 2 445 39 10 66 2 560 Kopējā tīrā pozīcija - 39 10 66 115 % no pašu kapitāla - 1.14 0.29 1.93 3.36 Neto pozīcijas 1999.gada 31.decembrī: Garo pozīciju summa 636 1 678 68 41 2 423 Kopējā tīrā pozīcija - 1 678 68 41 1 787 % no pašu kapitāla - 49.93 2.02 1.22 53.17 30
Tūkstošos latu 34 AKTĪVU, SAISTĪBU UN ĀRPUSBILANCES, BEZ AKTĪVIEM UN PASĪVIEM PĀRVALDĪŠANĀ, POSTEŅU ĢEOGRĀFISKĀ KONCENTRĀCIJA Latvija ASV Krievija Citi Kopā AKTĪVI Kase un prasības pret Latvijas banku 3 132 86-24 3 242 Prasības pret citām kredītiestādēm 66 64 402 48 580 Kredīti 364-1 - 365 Obligācijas un citi parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 1 440 - - 1 184 2 624 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 569 - - 1 570 Nemateriālie aktīvi 27 - - - 27 Pamatlīdzekļi 465 - - - 465 Pārējie aktīvi 21 21-96 138 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi 48 3-26 77 Aktīvi kopā 6 132 174 403 1 379 8 088 SAISTĪBAS Saistības pret kredītiestādēm - - 583 583 Noguldījumi 1 003 1 393 80 1 455 3 931 Pārējās saistības 49 - - 17 66 Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi 28 1-2 31 Pakārtotās saistības 828 - - - 828 Kopā saistības 1 908 1 394 80 2 057 5 439 ĀRPUSBILANCES POSTEŅI Ārpusbilances saistības Saistības pret klientiem 66 5 12 6 89 Kopā ārpusbilances saistības 66 5 12 6 89 Neto pozīcija 2000.gada 31.decembrī 4 158 (1 225) 311 (684) 2 560 Neto pozīcija 1999.gada 31.decembrī 1 063 2 203 (342) (501) 2 423 31
35 KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINS Saskaņā ar Latvijas Bankas normatīvajiem noteikumiem (1) Aprēķinu kopsavilkums Pašu kapitāla pirmā līmeņa elementi Apmaksātais pamatkapitāls 3 050 3 050 Akciju emisijas uzcenojums 111 111 Rezerves kapitāls 443 443 Iepriekšējo gadu zaudējumi (985) (1 716) Nemateriālie aktīvi (27) (28) Kārtējā darbības gada auditētā peļņa 30 731 Kopā 2 622 2 591 Pašu kapitāla otrā līmeņa elementi Pakārtotās saistības, t.sk. ar atlikušo termiņu ilgāku par 5 gadiem (ar korekcijas pakāpi 100%) 736 736 700 700 no 4 līdz 5 gadiem (ar korekcijas pakāpi 80%) - 87 70 no 3 līdz 4 gadiem (ar korekcijas pakāpi 60%) 92 55 - - Kopā 828 791 787 770 Kopā pašu kapitāla vērtība 3 414 3 361 Aktīvu riska svērtās vērtības aprēķina kopsavilkums Aktīvi ar nosacīto 20% riska pakāpi 34 167 Aktīvi ar nosacīto 50% riska pakāpi 26 30 Aktīvi ar nosacīto 100% riska pakāpi 3 144 6 250 Kopā aktīvi 3 204 6 447 Ārpusbilances riska posteņu svērtās vērtības aprēķina kopsavilkums Ārpusbilances posteņi, kuru kredītrisks atkarīgs no to pamatvērtības: Ārpusbilances posteņi ar nosacīto 50% korekcijas pakāpi 38 94 Kopā ārpusbilances saistības 38 94 Kopā aktīvu un ārpusbilances saistību svērtā vērtība 3 242 6 541 Bankas portfeļa kredītriska kapitāla prasība ¹ 324 654 Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība ² 5 172 Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu 3 085 2 535 Kapitāla pietiekamības rādītājs ³ 104% 41% ¹ Saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem Bankas portfeļa kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā 10% no bankas portfeļa riska svērto aktīva un ārpusbilances posteņu kopsummas. ² Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība tiek aprēķināta kā 10% no Bankas ārvalstu valūtas kopējās tīrās pozīcijas un zelta tīrās pozīcijas kopsummas, kura tiek samazināta par 2% no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummas. ³ Kapitāla pietiekamības rādītājs tiek aprēķināts kā pašu kapitāla vērtības procentuālā attiecība pret bankas portfeļa kredītriska kapitāla prasības un ārvalstu valūtas riska kapitāla prasības kopsummu, kura tiek reizināta ar koeficientu 10. 32
35 KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINS (turpinājums) (2) Aktīvu un ārpusbilances posteņu grupējums atbilstoši nosacītajai riska pakāpei Aktīvi ar nosacīto 0% riska pakāpi (I grupa) Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku 3 247 632 Prasības pret Latvijas Republikas valdību 1 447 - Prasības, kas nodrošinātas ar šajā kredītiestādē uz noteiktu laiku izvietotu termiņnoguldījumu 4 2 I grupas aktīvu kopsumma 4 698 634 Aktīvi ar nosacīto 20% riska pakāpi (II grupa) Prasības pret A zonas valstu kredītiestādēm 102 531 Prasības uz pieprasījumu pret LR kredītiestādēm 66 306 II grupas aktīvu kopsumma 168 837 II grupas aktīvu svērtā vērtība 34 167 Aktīvi ar nosacīto 50% riska pakāpi (III grupa) Prasības pret B zonas valstu centrālajām valdībām un centrālajām bankām šo valstu nacionālajā valūtā - 2 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi, ja tos nevar attiecināt uz konkrētu darījuma partneri 51 57 Kredīti, kuri pilnībā nodrošināti ar zemesgrāmatā reģistrētu nekustāmā īpašuma hipotēku - 1 III grupas aktīvu kopsumma 51 60 III grupas aktīvu svērtā vērtība 26 30 Aktīvi ar nosacīto 100% riska pakāpi (IV grupa) Prasības pret B zonas valstu centrālajām valdībām 1 192 1 047 Prasības pret B zonas valstu kredītiestādēm 416 86 Prasības pret aizņēmējiem, kuri nav kredītiestādes, centrālās valdības, centrālās bankas, vietējās valdības (pašvaldības), Eiropas kopienas, starptautiskās attīstības bankas, izņemot prasības ar zemāku riska pakāpi, ņemot vērā to nodrošinājumu 363 1 276 Pamatlīdzekļi 465 593 Pārējie aktīvi 708 3 248 V grupas aktīvu svērtā vērtība 3 144 6 250 Ārpusbilances posteņi ar nosacīto 50% korekcijas pakāpi (II grupa) Neatsaucami rezerves akreditīvi, kuriem nepiemīt kredīta aizstājēja raksturs, t.sk. ar darījuma partnera saistībām noteikto 100% riska pakāpi - - 87 87 Līgumi par aizdevuma izsniegšanu, kredītlīnijas atvēršanu u.tml. līgumi, kurus kredītiestāde nevar vienpusēji lauzt, t.sk. ar darījuma partnera saistībām noteikto 0% riska pakāpi 13-12 - 100% riska pakāpi 76 76 101 101 II grupas ārpusbilances posteņu kopsumma 89 76 200 188 II grupas svērtā vērtība 38 94 33
35 KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINS (turpinājums) Saskaņā ar Starptautiskajiem kapitāla pietiekamības novērtēšanas vienotajiem standartiem (Basle Capital Accord) (1) Aprēķinu kopsavilkums Pašu kapitāla pirmā līmeņa elementi Apmaksātais pamatkapitāls 3 050 3 050 Akciju emisijas uzcenojums 111 111 Rezerves kapitāls 443 443 Iepriekšējo gadu zaudējumi (985) (1 716) Kārtējā darbības gada peļņa 30 731 Kopā 2 649 2 619 Pašu kapitāla otrā līmeņa elementi Subordinētais kapitāls 828 787 Kopā 828 787 Kopā pašu kapitāla vērtība 3 477 3 406 Aktīvu svērtās vērtības aprēķina kopsavilkums Aktīvi ar nosacīto 20% riska pakāpi 117 185 Aktīvi ar nosacīto 50% riska pakāpi - 1 Aktīvi ar nosacīto 100% riska pakāpi 2 806 6 249 Kopā aktīvi 2 923 6 435 Ārpusbilances posteņu svērtās vērtības aprēķina kopsavilkums Ārpusbilances posteņi, kuru kredītrisks atkarīgs no to pamatvērtības: Ārpusbilances posteņi ar nosacīto 50% korekcijas pakāpi 38 94 Kopā ārpusbilances saistības 38 94 Aktīvu un ārpusbilances saistību svērtā vērtība 2 961 6 529 Kapitāla pietiekamības rādītājs 117% 52% Saskaņā ar Bāzeles konvencijas rekomendācijām kredītiestādes pašu kapitāla attiecība pret svērto aktīvu un ārpusbilances posteņu kopsummu nedrīkst būt mazāka par 8%. 34
35 KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINS (turpinājums) (2) Aktīvu un ārpusbilances posteņu grupējums atbilstoši nosacītajai riska pakāpei Aktīvi ar nosacīto 0% riska pakāpi (I grupa) Nauda kasē un prasības pret Latvijas Banku 3 247 632 Prasības pret valstu centrālajām valdībām un centrālajām bankām šo valstu nacionālajā valūtā 1 447 2 Prasības, kurām par ķīlu kalpo naudas līdzekļi vai OECD valstu centrālo valdību vērtspapīri vai kuras garantēja OECD valstu centrālas valdības 4 2 I grupas aktīvu kopsumma 4 698 636 Aktīvi ar nosacīto 20% riska pakāpi (II grupa) Prasības pret OECD valstīs reģistrētajām kredītiestādēm un kredīti, kurus garantēja minēto valstu bankas 102 531 Prasības pret kredītiestādēm, kas ir reģistrētas valstīs ārpus OECD ar termiņu līdz 1 gadam un kredīti, kurus garantēja minēto valstu bankas 482 392 II grupas aktīvu kopsumma 584 923 II grupas aktīvu svērtā vērtība 117 185 Aktīvi ar nosacīto 50% riska pakāpi (III grupa) Kredīti, kas pilnībā nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku, kuru lieto vai lietos kredīta ņēmējs, vai kas tiek iznomāts - 1 III grupas aktīvu kopsumma - 1 III grupas aktīvu svērtā vērtība - 1 Aktīvi ar nosacīto 100% riska pakāpi (V grupa) Prasības pret privātuzņēmumiem 342 1 197 Prasības pret B zonas valstu centrālajām valdībām 1 192 1 047 Pamatlīdzekļi 465 593 Nemateriālie aktīvi 27 28 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksēto ienākumu un līdzdalība uzņēmējsabiedrību pamatkapitālā 570 511 Pārējie aktīvi 210 2 873 V grupas aktīvu svērtā vērtība 2 806 6 249 Ārpusbilances posteņi ar nosacīto 50% korekcijas pakāpi (II grupa) Neatsaucami rezerves akreditīvi, kuriem nepiemīt kredīta aizstājēja raksturs, t.sk. ar darījuma partnera saistībām noteikto 100% riska pakāpi - - 87 87 Līgumi par aizdevuma izsniegšanu, kredītlīnijas atvēršanu u.tml. līgumi, kurus kredītiestāde nevar vienpusēji lauzt, t.sk. ar darījuma partnera saistībām noteikto 0% riska pakāpi 13-12 - 100% riska pakāpi 76 76 101 101 II grupas ārpusbilances posteņu kopsumma 89 76 200 188 II grupas svērtā vērtība 38 94 * * * * * 35